Что такое проблемная задолженность

Предлагаем статью на тему: "что такое проблемная задолженность" с комментарием от профессионального юриста.

Признаки проблемной задолженности и методы ее урегулирования

В условиях экономической нестабильности, как компании, так и население не застрахованы от возникновения проблемной задолженности. Финансовые сложности могут возникнуть у вас, либо ваш должник окажется не способным отвечать по обязательствам.

Стандартной реакцией на подобную ситуацию является поиск денежных средств на погашение долга. Однако процесс пойдет быстрее, если одновременно применять способы урегулирования проблемной задолженности.

Проблемная задолженность – это сумма, не уплаченная должником в установленный договором срок. Она негативно сказывается на репутации заемщика и финансовом состоянии кредитора.

Важно различать понятия проблемной и просроченной задолженности.

  • О просроченной задолженности идет речь, когда возникает кратковременное нарушение в графике платежей, возникшее по причине временных финансовых затруднений, либо даже заемщик просто забыл вовремя внести денежные средства.
  • Проблемный долг характеризуется наличием серьезных финансовых проблем, в результате которых должник теряет свою платежеспособность.
Видео (кликните для воспроизведения).

Официальная классификация задолженности по степени риска установлена Положением Центробанка №254-П от 26.03.2004г. Согласно данному документу, ссуды подразделяются на:

  1. Стандартные (категория 1) с полным отсутствием риска невозврата.
  2. Нестандартные (категория 2) с риском потерь до 20%.
  3. Сомнительные (категория 3) с риском от 21 до 50%.
  4. Проблемные (категория 4) с риском от 51 до 100%.
  5. Безнадежные (категория 5) с отсутствием надежды на возврат.

Проблемная задолженность бывает двух видов:

  • Кредиторская задолженность организации — это ее долги перед контрагентами, банковскими структурами, бюджетом, физическими лицами и т.д. Проблемной, чаще всего, становится задолженность по кредитам перед банками, а также за товары или материалы перед поставщиками.
  • Дебиторская задолженность – это долги заемщиков, покупателей и иных категорий лиц, которым были предоставлены денежные средства на определенный срок. Большая часть проблемных долгов формируется в случае, когда товары или услуги клиент получил, но расчет за них в срок произведен не был.

Проблемная задолженность детально описана в этом видео:

Проблемная задолженность может быть возвращена в принудительном порядке, реструктуризирована, либо списана по причине безнадежности. Рассмотрим каждый способ подробнее.

Изображение - Что такое проблемная задолженность proxy?url=http%3A%2F%2Furiston.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2Fproblemnaya-zadolzhennost-rf-300x197

Неуплаченную в срок задолженность можно взыскать с заемщика в принудительном порядке. Делается это посредством подачи иска в арбитражный суд по адресу должника. Но для начала нужно предпринять попытку досудебного урегулирования конфликта. Для этого недобросовестному заемщику направляется претензия с требованием погашения обязательств. При отказе второй стороны решить проблему мирно, следует обратиться за помощью в суд.

Исковое заявление должно сопровождаться следующими документами:

  • регистрационные документы истца;
  • договор с должником;
  • акт сверки, в котором отражена задолженность;
  • расчет задолженности, в том числе неустойки;
  • переписка, подтверждающая принятие досудебных мер;
  • акты приема работ, накладные за товары и иные документы, доказывающие факт возникновения долга;
  • квитанция об уплате госпошлины.

В исковом заявлении должны быть четко прописаны требования – сумма задолженности, размер неустойки, расходы, понесенные по причине невозврата средств. При удовлетворении иска, взыскание осуществляется до полного исполнения требований, в том числе с оплатой издержек на обращение в судебные органы.

В ряде случаев судебные приставы не вправе взыскивать задолженность с должника:

  1. При окончании срока исковой давности.
  2. При прохождении должником процедуры банкротства.
  3. При ликвидации дебитора.
  4. При нахождении должника за границей, в стране, у которой отсутствует с Россией соглашение о правовой поддержке.

Во всех остальных случаях долг будет взыскан приставами в принудительном порядке. С этой целью накладывается арест на счета и имущество должника, начисляются штрафные санкции, устанавливается запрет на пересечение границы, а также применяются иные меры принудительного взыскания.

Как возвращать сильно просроченную задолженность, расскажет видео ниже:

Ст.265 НК РФ предусматривает списание проблемной задолженности дебиторов на внереализационные расходы. При этом долг должен быть признан безнадежным. Делается это на основании 4-х критериев:

  1. Окончание срока исковой давности.
  2. Отсутствие возможности исполнить обязательства.
  3. Прекращение обязательства по решению государства.
  4. Ликвидация организации-должника.

Срок исковой давности начинает отсчитываться заново, если должник предпринимает следующие действия:

  • производит частичную оплату основной суммы или процентов;
  • подписывает акт сверки;
  • обращается к кредитору с просьбой предоставления отсрочки, либо предложением взаимозачета или реструктуризации.

Невозможность исполнения обязательств может быть связано только с форс-мажорными обстоятельствами. Должник может утратить платежеспособность под воздействием стихийного бедствия, пожаров и иных чрезвычайных происшествий. Также задолженность может быть списана по причине смерти должника.

Прекращение обязательств по решению государства предусмотрено ст. 417 ГК РФ. В качестве основания могут выступать законы, указы, постановления органов государственной власти всех уровней.

Видео (кликните для воспроизведения).

При ликвидации компании-должника, кредитор должен заявить свое право на возврат задолженности. Если же активов оказалось недостаточно для полного покрытия обязательств, долг списывается на основании судебного определения о ликвидации организации, но главным подтверждением должна быть выписка из ЕГРЮЛ.

Читайте так же:  Каковы условия для банкротства субъектов естественных монополий

Изображение - Что такое проблемная задолженность proxy?url=http%3A%2F%2Furiston.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2Fproblemnaya-zadolzhennost-v-rf-300x201

Реструктуризация предполагает изменение первоначальных условий погашения обязательств на новые с целью сокращения суммы долга.

Среди инструментов реструктуризации выделяют:

  1. Продление срока, в том числе с установкой периода для погашения на льготных условиях.
  2. Изменение графика платежей.
  3. Списание части долга при условии его выплаты раньше срока.
  4. Снижение процентов по кредиту и неустойки.
  5. Рефинансирование, то есть уплата старого долга за счет получения нового.
  6. Исполнение обязательств за счет реализации активов.

Если денежные требования присутствуют с обеих сторон, можно использовать процедуру взаимозачета. Производиться она может только при выполнении определенных условий:

  • встречный характер требований, подтвержденный документально двумя соглашениями;
  • одинаковый предмет требований, то есть только деньги или только имущество;
  • актуальность срока исполнения требований.

Наличие проблемной задолженности требует постоянной работы, иначе есть риск перехода ее в разряд безнадежной. Наиболее простым решением будет обращение в юридическую фирму, специализирующуюся на работе с проблемными долгами. Подобные организации оказывают целый ряд услуг:

  • консультируют по вопросам урегулирования задолженности;
  • проводят аудит дебиторской задолженности;
  • обзванивают должников и направляют им претензии;
  • ведут переговоры с должниками, в том числе с выездом по их адресам;
  • занимаются взысканием долга в судебном порядке;
  • взаимодействуют с государственными структурами на стадии исполнительного производства.

Что касается должника, то для него наиболее выгодным сценарием будет признание своей финансовой несостоятельности с дальнейшим обращением в специализированную фирму по работе с задолженностью. Должникам оказываются следующие услуги:

  • экспертиза кредитного договора с целью установления его юридической правомерности;
  • консультирование по вопросам реструктуризации задолженности;
  • переговоры с банками и коллекторскими агентствами;
  • пресечение действий коллекторов, являющихся незаконными;
  • обжалование неправомерных начислений штрафов и неустоек;
  • сопровождение на всех стадиях судебного урегулирования.

Изображение - Что такое проблемная задолженность proxy?url=http%3A%2F%2Furiston.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2Fproblemnaya-zadolzhennost-v-300x200

При прекращении поступлений по кредиту, банки вправе использовать любые законные способы взыскания долга. К ним относят:
  1. Занесение информации о проблемном заемщике в кредитное бюро для исключения выдачи ему повторной ссуды.
  2. Передача кредита коллекторам.
  3. Инициация ограничения должника в правах, например, на выезд за рубеж.
  4. При длительной просрочке обращение в судебные органы для взыскания долга в принудительном порядке.

При принятии решения в отношении проблемного кредита, банк учитывает обстоятельства заемщика. Реструктуризация задолженности предлагается следующим категориям должников:

  • потерявшим платежеспособность по причине потери работы, форс-мажорных обстоятельств, смерти или болезни члена семьи;
  • призванным для службы в армии;
  • утратившим трудоспособность по состоянию здоровья;
  • ушедшим в декретный отпуск.

Таким образом, банкам, как и другим категориям кредиторов, выгоднее пойти на переговоры с должником с целью нахождения компромисса, при котором возврат долга станет возможным без судебного вмешательства. Избежать перехода проблемной задолженности в разряд безнадежной можно только путем планомерного осуществления мероприятий по ее урегулированию, предусмотренных законодательством РФ.

Работа с просроченной задолженностью по телефону — тема видео ниже:

Дебиторская задолженность – это сумма долгов от контрагентов

Любое предприятие, производящее товарно-материальные ценности (ТМЦ), работы, оказывающее услуги, постоянно ведет расчеты с фирмами-покупателями за переданную им продукцию. В нестабильных условиях рынка по различным причинам оплата счетов со стороны последних может полностью или частично откладываться, что приводит к образованию дебиторской задолженности. Часть такой задолженности в процессе экономической деятельности неизбежна, но она должна сохраняться в пределах допустимых значений.

Аннотация. Статья посвящена рассмотрению крайне важного и актуального вопроса управления проблемными (просроченными) кредитами коммерческих банков, поскольку уровень проблемных активов кредитных организаций на текущий момент остается угрожающе высоким. Схема вывода заемщика-должника из кризиса отношений с банком с использованием операции факторинга видится одним из целесообразных и удобных по своей простоте вариантов управления проблемными кредитами.

С того момента, когда заёмщик получил деньги по кредиту, возникает задолженность перед банком. Она является текущей и погашается в соответствии с графиком платежей. Однако если вовремя не заплатить по кредиту, то невнесённый платёж становится просроченным.

Данная сумма полежит специальному бухгалтерскому учёту и негативно сказывается на финансовой стабильности банка. Чем больше накопленная сумма просроченной задолженности и чем больше срок, в течение которого деньги не возвращаются, тем более шатким становится положение банка.

Одной из самых острых проблем в любой компании является проблема возврата долгов. Как правильно работать с дебиторской задолженностью, и можно ли забрать долги без боя, рассказал на своем тренинге Максим Голубев, собственник группы компаний Brain Energy, бизнес-тренер. генеральный директор Национального Тренингового Агентства (NTA). Подробно об этом — в репортаже журналиста Training.com.ua.

«Как вы считаете, если компания поставляет товары или услуги по предоплате, приходится ли ей работать с дебиторской задолженностью?» — задает вопрос аудитории Максим Голубев.

Читайте так же:  Отличительные черты вкладов за рубежом

Рост проблемной задолженности перед банками является на настоящий момент одним из наиболее обсуждаемых в банковском сообществе вопросов. Актуальность данного вопроса в ближайшем будущем будет расти и останется одной из наиболее важных банковских тематик еще как минимум в течение нескольких лет.

К сожалению, до сих пор не выработан оптимальный механизм решения проблемы просроченной задолженности перед банками, нет ответа на многие вопросы, связанные с управлением проблемными активами.

Рост проблемной задолженности перед банками является на настоящий момент одним из наиболее обсуждаемых в банковском сообществе вопросов. Основная задача, в данной статье. это понять, что же называется проблемной и просроченной задолженностью.

В части терминологии в экономической литературе понятия просроченного и проблемного кредита однозначно и четко не определены, отсутствует детализированная систематизированная методология, описывающая шаги, предпринимаемые со стороны банка, заемщика и третьих лиц, направленные на повышение качества проблемной задолженности.

Проблемная задолженность – стратегии эффективного управления

Национальный банк Украины сообщил о том, что за первые два месяца 2009 года общий объем проблемной задолженности в банковской системе вырос на 4,6 млрд грн. или на 25,4%. Общий размер просроченной и сомнительной задолженности на начало марта 2009 года составил 22,6 млрд грн. Однако данные коллекторских компаний сильно отличаются от официальной статистики НБУ. «В среднем по банковской системе доля проблемных займов составляет от 10 до 15%», — считает экономист инвестиционной компании Concorde Capital Андрей Пархоменко (источник: « Бизнес Гид » ).

В новом году ещё, как минимум полгода подводят итоги предшествующего. И они не всегда утешительные. Для банковской сферы показатель проблемной задолженности один из болезненных. И цифры это подтверждают. Что говорит статистика?

Белорусские банки ухудшают кредитный портфель. Это связано с быстрым ростом объема кредитования в прошлом году, который стимулировался высокими ставками рублевых кредитов.

Определяется проблемная задолженность в соответствии с классификацией кредитов по различным группам кредитного риска. Кредиты, отнесенные к III—V группам, требующим создания резерва, обладают повышенным риском и рассматриваются как проблемные.

Изображение - Что такое проблемная задолженность proxy?url=http%3A%2F%2Fmobile-testing.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2013%2F04%2F1364072073_banker-150x150


С того момента, когда заёмщик получил деньги по кредиту, возникает задолженность перед банком. Она является текущей и погашается в соответствии с графиком платежей. Однако если вовремя не заплатить по кредиту, то невнесённый платёж становится просроченным.

Данная сумма полежит специальному бухгалтерскому учёту и негативно сказывается на финансовой стабильности банка. Чем больше накопленная сумма просроченной задолженности и чем больше срок, в течение которого деньги не возвращаются, тем более шатким становится положение банка.
Разумеется, если вы однократно не внесли платёж по кредиту, это не вызовет серьёзных проблем, но что будет дальше?

Просрочка до тридцати дней
Это самый объемный вид просрочки и самый безобидный. Кто-то забыл заплатить вовремя, кому-то задержали заработную плату, ситуация распространенная. Не стоит ждать от банка серьёзных шагов. Вам обязательно напомнят о принятых на себя обязательствах, отправят смс, позвонят. Обычно этим занимается либо колл центр банка либо кредитный инспектор, выдавший сумму.

Просрочка от тридцати до девяноста дней
В этот период подключают отдел обеспечения безопасности, уточняется причина просрочки, планы по её погашению. Практически во всех банках результаты переговоров фиксируются и каждый последующий сотрудник, беседуя с клиентом, проверяет, насколько его слова соответствуют информации, предоставленной им ранее.
В случае необходимости клиент может быть вызван в банк, для личной беседы. Также сотрудника банка информируют о возникшей просрочке поручителей по кредиту.

Просрочка свыше девяносто дней
Заёмщик, который попал в эту группу, рискует стать участником судебного процесса. Впрочем, банк не связан сроками. Если у ответственного сотрудника сложилось впечатление, что клиент не намерен погашать долг, решение об обращении в суд может быть принято и раньше.

Многие банки не работают с просроченной задолженностью длительное время. Основная цель выдавать кредиты и правильно их обслуживать. При возникновении проблем банки прибегают к коллекторским агентствам. Зачастую у них и у банка один собственник. Основная цель, это досудебное урегулирование споров и судебное взыскание задолженности.
Нет четких общепринятых временных рамок, когда им передаётся работа с задолженностью. Это может быть и три месяца просрочки и один год.

Многие начинают паниковать на данной стадии. Действительно, судебное взыскание процедура не из приятных. Мало кто сможет грамотно противостоять опытному сотруднику банка или представителю коллекторского агентства. Что касается квалифицированной помощи адвоката, то она стоит приличных денег, где их взять человеку, которому нечем заплатить банку?
В такой ситуации следует:

  1. не уклоняться от вызова в суд,
  2. спокойно и подробно объяснить в заседании, что вы хотите, и будете платить, но сейчас не имеете возможности
  3. подкрепить объяснение письменным заявлением
  4. просить суд перенести заседание на определенный срок, с целью погашения задолженности и прекращения судебного спора
Читайте так же:  Какие этапы у банкротства

Если суд выносит решение не в вашу пользу, просить отсрочить выполнение судебного решения.

После решения суда выдаётся исполнительный лист. Это документ, который является основанием для принудительного взыскания задолженности. Исполнять решение будет служба судебных приставов. От банка зависит, передадут ли они исполнительный лист для принудительного исполнения сразу, после его получения, или предоставят клиенту возможность погасить долг самостоятельно.

После того, как служба судебных приставов возбудит исполнительное производство, должнику вручается требование о выполнении судебного решения. Если в течение пяти дней оно не исполняется, судебный пристав вправе арестовать имущество должника, а также обратить взыскание на доход (зарплата, пенсия, доход от предпринимательской деятельности). Законодательством установлен перечень имущества, которое не может быть арестовано, сюда включается недвижимость, если она является единственным местом проживания, жизненно необходимые предметы домашнего обихода.
Что касается дохода, то удерживается не вся сумма, а её часть, которую определяет судебный пристав в рамках, установленных законодательством.

Для данного вида задолженности предусмотрена особая процедура. Несмотря на то, что при выдаче кредита подписывается договор ипотеки (залога недвижимости), банк не может самостоятельно обратить взыскание на это имуществу. Законодательством закреплен специальный порядок, должно быть вынесено судебное решение об обращении взыскания на недвижимость. В данном акте указывается первоначальная стоимость для проведения торгов, а также порядок реализации.

Получив по такому решению исполнительный лист, банк передаёт его в службу приставов, которая привлекает торгующую организацию. Она публикует в средствах массовой информации объявление о предстоящих торгах, оглашает условия участия в них.

После того, как недвижимость продана, банк получает сумму на погашение задолженности, служба приставов взимает исполнительный сбор. Если после этого остаются денежные средства, они передаются бывшему собственнику.
Должник может в любой момент прекратить процедуру обращения взыскания, даже тогда, когда назначены торги, если погасит задолженность, указанную в исполнительном листе.

В условиях экономической нестабильности, как юридические лица, так и граждане все чаще попадают в долговую задолженность перед финансовыми организациями и никак не застрахованы от возникновения и увеличения проблемной задолженности. Финансовые сложности могут возникнуть практически у каждого, в условиях глубокой нестабильности финансовой сферы. Возможна ситуация когда у вас, либо ваш должник окажется не способным отвечать по финансовым обязательствам.

Стандартная и самая распространенная реакция на данную ситуацию – это поиск новых “вливаний” денежных средств на погашение образовавшейся задолженности. Процедура погашения процесс не быстрый, но если одновременно применять несколько способов урегулирования проблемной задолженности вероятность выхода, с минимальными потерями более перспективна.

Проблемная задолженность – это сумма денежных средств, не уплаченная должником в установленный договором (контрактом) срок. Она в первую очередь негативно сказывается на репутации заемщика, также на финансовом состоянии кредитной организации.

Различия понятий проблемной и просроченной задолженности

  • Просроченная задолженность – это кратковременное нарушение в установленном графике платежей, возникшее по причине временных финансовых затруднений, в том числе если вдруг заемщик забыл по графику внести денежные средства.
  • Проблемный долг – это наличие серьезных финансовых проблем (подтвержденных или не подтвержденных документально), в результате данных обстоятельств должник теряет свою платежеспособность.

Справка: Официальная классификация задолженности по степени риска установлена Положением Центробанка №254-П от 26.03.2004г. Согласно данному документу, ссуды подразделяются на:

  1. Стандартные (категория 1) с полным отсутствием риска невозврата.
  2. Нестандартные (категория 2) с риском потерь до 20%.
  3. Сомнительные (категория 3) с риском от 21 до 50%.
  4. Проблемные (категория 4) с риском от 51 до 100%.
  5. Безнадежные (категория 5) с отсутствием надежды на возврат.

Помимо положений ЦБ РФ, данный вопрос регулируется федеральными законами №218 «О кредитных историях» от 31.12.2004г. и №353 «О потребительском кредите» от 21.12.2013г., а также нормами Гражданского и Налогового кодексов.

Проблемная задолженность: чаще всего – это долги заемщиков, покупателей и иных категорий лиц, которым были предоставлены денежные средства, в пользование, на определенный срок. Большая часть проблемных долгов формируется в случае, когда товары или услуги клиент получил, но расчет за них в срок произведен не был.

Беря кредит в банке, заемщик понимает, что ему необходимо будет ежемесячно оплачивать определенную сумму. Это может быть только минимальный процент — сумма, которую платят банку за возможность использовать кредит — либо некоторая сумма процента и сумму, которая уходит в счет оплаты задолженности. Многие предполагают, что неуплата вовремя может привести к проблемам, но мало кто знает, к каким именно.

Читайте так же:  Сопроводительное письмо

Взятый кредит отдавать надо всегда. В обычной ситуации, если деньги в долг получены от родственника или друга, сомнений в ситуации не возникает: нужно забрать деньги любой ценой. Также поступает банк, но действует иными методами.

Если не успели оплатить кредит вовремя и внесли деньги через один-два дня, ничего страшного не произойдет. Максимум вам начислят пени из-за просроченного срока. Это немного неприятно, но не опасно, так как на кредитной истории это не отражается. Намного хуже и для вас, и для банка, когда оплата не поступила в течение длительного срока — нескольких недель или даже месяцев. В этом случае возникает проблемная задолженность — это сумма, которую заемщик не выплатил в установленный срок. Она подлежит специальному учету и плохо сказывается как на репутации заемщика, так и на финансовом положении фининститута.

Если задержка платежа произошла однократно или ее срок составил пару дней, банк не станет поднимать проблему. Но если неуплата стала постоянной, а сумма недосдачи неуклонно растет, банку приходится принимать меры.

У любого банка предусмотрена схема работы с проблемными клиентами. Это относится и к частными лицам, и к юридическим.

  1. Возникает проблемная задолженность, банк фиксирует ее появление и начинает отслеживать ситуацию. Если речь идет о крупном займе (например, государственном), то начинается корректировка резервов для возможных потерь;
  2. Проводятся некоторые мероприятия для регулировки ситуации: звонки заемщику и уточнения сроков погашения, мониторинг его финансового состояния. Если кредит был выдан под залог, банк может проверить состояние и наличие заложенного имущества;
  3. Происходит реструктуризация долга и начисление штрафных санкций, также могут выставить требования оплаты долга до судебных разбирательств;
  4. Если заемщик не смог выплатить долг или отказался это делать, банк имеет право обратиться в коллекторские агентства или суд;
  5. Далее происходит принудительное взыскание долга.

Если займ был выдан юридическому лицу, то банк обращается к заложенному имуществу и продает его, чтобы возместить потери. Также кредит может быть передан третьему лицу (обычно это коллекторская служба). После погашения кредита происходит полное списание безнадежной задолженности.

Конечно, происходит все это не за один день. Банки крайне неохотно решают работать с судами, предпочитая решать проблемы своими силами.

Это наиболее часто встречающийся вид задолженности физического лица. Причины могут быть разными: задержка зарплаты, отъезд в другой город, невозможность попасть в банк в его рабочее время и другие. В этом случае работа с проблемной задолженностью крайне проста: сотрудник звонит заемщику и напоминают об обязательствах. Необходимо назвать точный срок выплаты и ответить на некоторые уточняющие вопросы, например, как вы будете вносить сумму. Никаких серьезных шагов предпринято не будет.

Это более серьезный вид просрочки. Банковские служащие должны будут уточнить причину просрочки, узнать дату погашения и проинформировать о начисленных пени. Все договоренности клиента с банком фиксируются и проверяются. Если в первый звонок вы назвали одну информацию, а во второй — другую, то сотрудник имеет право не только перепроверить данные, но и сделать неблагоприятную для вас пометку. В некоторых случаях заемщик может быть вызван в банк для личной беседы, а поручители — предупреждены о проблемах.

В этом случае банк имеет право (и обычно пользуется им) обратиться в коллекторские службы или суд. В первом варианте урегулирование ситуации произойдет вне судебного разбирательства, во втором заемщик должен будет явиться в суд на слушание. Обращение в суд может последовать и раньше, если банковский служащих подозревает, что клиент не собирается возвращать кредит.

Обращение к третьим лицам может последовать не по истечению трех месяцев, а через полгода или даже год в зависимости от решения самого банка. Все это время банк будет пытаться урегулировать ситуацию самостоятельно.

Работа банка с проблемной задолженностью предусматривает и вынужденное общение с заемщиками в суде. Последних подобное развитие событий может сильно напугать: на стороне банка выступают опытные адвокаты и составленный юристами договор займа. К тому же защищаться заемщику обычно приходится самому, так как услуги хорошего адвоката стоят немало.

Сама процедура судебного процесса происходит следующим образом:

  1. Назначается дата и время заседания, на которое лучше явиться: отклонение от вызова будет воспринято негативно самим судом;
  2. При даче показаний необходимо спокойно и подробно объяснить, почему возникла такая ситуация. Суд должен видеть, что вы хотели бы погасить кредит, но временно не имеете такой возможности;
  3. Напишите письменное объяснение, приложите документы, которые могли бы подтвердить ваши слова: выписку с места работы, счета на серьезное лечение, счета на ремонт пострадавшего автомобиля или сгоревшей квартиры — все, на что ушли деньги;
  4. Если уверены, что сможете погасить долг в течение какого-то времени, попросите суд перенести заседание. В этом случае у банка не останется претензий к вам, и дело будет закрыто.
Читайте так же:  Что делать, если страховая мало заплатила по осаго

Если погасить долг сразу не можете, попросить отсрочку платежа, чтобы выплатить кредит. Если суд не пошел вам навстречу (что бывает крайне редко), то вы обязаны будете выполнить судебное предписание в течение пяти дней. В ином случае судебный пристав имеет право арестовать доход и имущество заемщика.

Обычно банк всегда готов пойти навстречу клиенту и решить вопрос о задолженности, не обращаясь в суд или к коллекторам. Если ситуация оказалась безвыходной, обязательно обратитесь в отделение банка и уточните все нюансы. Многие банки готовы «заморозить» кредит или реструктуризировать долг, но только если заемщик сделал первый шаг. Это доказывает его благие намерения.

Что такое «проблемная» дебиторская задолженность? Как формируются и контролируются резервы по «сомнительным» долгам контрагентов?

Изображение - Что такое проблемная задолженность proxy?url=http%3A%2F%2Fvashkaznachei.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F08%2Fproblemnaja-debitorka-300x200

В процессе осуществления своей финансово-хозяйственной деятельности, практически любая компания сталкивается с возникновением просроченной дебиторской задолженности.

В том случае необходимо определить:

  • какая часть просроченной задолженности относится к типу «сомнительной»,
  • каким образом компания может застраховать риск непогашения просроченной дебиторской задолженности,
  • как корректно отразить в учете «качественные» различия в дебиторской задолженности.

Абсолютно понятно, что определенная часть дебиторской задолженности любой компании окажется проблемной. Для учета таких ситуаций в финансовой отчетности создается резерв по сомнительной задолженности. По сути этот резерв не является обязательством компании, поэтому он отражается в разделе активов, уменьшая размер дебиторской задолженности.

Экономический смысл резерва по сомнительный задолженности заключен в предварительном создании «страховки» от будущего невозврата дебиторской задолженности. Так как источником для формирования резерва по сомнительным долгам является прибыль компании, очень важно корректно формировать и отразить в учете размер сомнительной задолженности. Иначе некорректное значение может привести к искажению реального финансового положения компании.

В целом, процесс формирования резерва по сомнительным долгам выглядят следующим образом:

  1. Формирование резервов по сомнительным долгам осуществляется на основании результатов ежеквартального мониторинга финансовой устойчивости контрагентов. Мониторинг осуществляется на основании данных, полученных из открытых источников, таких как система СПАРК, Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц, Единый федеральный реестр сведений о банкротстве. Мониторинг финансовой устойчивости целесообразно осуществлять по контрагентам, у которых по состоянию на последний день второго месяца отчетного квартала имеется дебиторская задолженность.
  1. Финансовая устойчивость контрагента, может быть расценена как неудовлетворительная в случае, если:
  • имеются сведения о вынесении арбитражным судом определения о введении наблюдения в отношении данного юр.лица;
  • принято решение о признании контрагента несостоятельным (банкротом);
  • в ЕГРЮЛ внесена запись о том, что контрагент находится в процессе ликвидации / ликвидирован, принято решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ;
  • в ЕГРИП внесена запись о прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя;
  • чистые активы контрагента составляют менее размера его уставного капитала (исходя из данных бухгалтерской отчетности за последние два года), при этом стоимость чистых активов контрагента определяется как сумма разности строк бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату: Строка 1600 «Баланс» — строка 1400 «Итого по разделу IV» — строка 1500 «Итого по разделу V» и строки 1530 «Доходы будущих периодов».

Кроме того, в процессе принятия решения об отнесении ДЗ по контрагенту в разряд «проблемной» к учету могут приниматься иные основания:

  • позиция куратора/ менеджера клиента о степени вероятности взыскания дебиторской задолженности в судебном порядке;
  • сведения о наличии иной оспариваемой задолженности этого контрагента.

По итогам проведенного анализа бухгалтерия компании должна осуществлять начисление или восстановление резервов по сомнительным долгам на основании утвержденного перечня проблемных контрагентов (с неудовлетворительной финансовой устойчивостью).

Размер резерва определяется равным дебиторской задолженности контрагента за вычетом суммы действующих банковских гарантий на возврат авансовых платежей.

В дальнейшем, в случае погашения дебиторской задолженности, по которой ранее был сформирован резерв, суммы резервов подлежат восстановлению в размере, равном сумме оплаты (погашения).

1,215 просмотров всего, 1 просмотров сегодня

Изображение - Что такое проблемная задолженность 23423422330
Автор статьи: Виталий Потрясов

Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 6

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here