Декларация ип на усн 6% в электронном виде

Предлагаем статью на тему: "декларация ип на усн 6% в электронном виде" с комментарием от профессионального юриста.

Скажите, пожалуйста, я ИП на УСН 6%, декларацию я должна подавать только в электронном виде, или можно на бумажном носителе, если только в электронном, то есть ли бесплатные программы для передачи сведений в ФНС?

Татьяна, добрый день. Декларацию УСН 6%, так же как и любую другую декларацию можно подавать на бумажном носителе (лично или почтовым отправлением), в электронном виде. Бесплатные программы для составления отчетности и передачи в налоговую есть. Их можно найти на сайте ФНС РФ. Для отправки электронной отчетности государственная налоговая служба выдает налогоплательщикам бесплатные ключи электронной цифровой подписи (ЭЦП). С помощью этих ключей, Вы можете отправлять отчеты в налоговую инспекцию.

Для получения ключей ЭЦП, Вам необходимо обратиться в одно из представительств Аккредитованного центра сертификации ключей Информационно-справочного департамента государственной налоговой службы (АЦСК ИСД ГНС) с такими документами:

Видео (кликните для воспроизведения).
  • заявление-присоединение к Договору ЭЦП (в двух экземплярах);
  • заявление на регистрацию для получения сертификата ключа установленного образца и разрешение на использование персональных данных подписанта для регистрации подписанта в реестре подписантов АЦСК ИСД ГНСи формирование усиленного сертификата открытого ключа;
  • копии паспортов заявителя и подписанта (копии 1–4 страниц), засвидетельствованных собственноручными подписями владельцев паспортов;
  • копия идентификационного кода.

Гарантированно получить юридическую консультацию можно, задав вопрос в форме в правом нижнем углу, или позвонив по телефонам:

Образец заполнения декларации по УСН 6% для ИП и ООО в 2018 году

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fbizneszakon.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2F20057-1

Все плательщики упрощенного налога по итогам года обязаны представить в налоговую инспекцию по месту учета декларацию по УСН, в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

Упрощенцы, применяющие объект «доходы» по ставке 6%, сдают отчетность, состоящую из следующих листов:

  • Титульного.
  • Раздела 1.1.
  • 1.1.
  • 1.2 – если деятельность ведется в г. Москве и ИП или ООО является плательщиком торгового сбора.

Примечание: раздел 3 заполняется ИП или ООО в случае получения средств целевого финансирования, целевых поступлений и иных средств, указанных в п.1 и 2 ст. 251 НК РФ.

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fbizneszakon.ru%2Fdokumenty%2Fxls

Скачать бланк формы по КНД 1152017 налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации УСН доходы

Официальную инструкцию, разработанную Минфином для заполнения отчетности по УСН можно скачать здесь.

Организация: ООО «Курс-инвест»

Отчетный период: 2017 год

ИФНС: по г. Мытищи Московской области

Вид деятельности: Розничная торговля прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах

ОКВЭД: 47.29

Доход (поквартально):

1 квартал – 920 000 руб.

2 квартал – 820 000 руб.

3 квартал – 1 020 000 руб.

4 квартал – 1 560 000 руб.

Страховые взносы за сотрудников – по 108 000 руб. каждый квартал

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fbizneszakon.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fdeklaraciya-usn-6-ooo-str1

Если второй и последующие разы (с целью исправить ошибку в ранее представленной отчетности), то указывается номер «2—», «3–» и т.д. в зависимости от того, какая по счету уточненная декларация сдается

«50» – при сдаче декларации после ликвидации организации

«95» – при переходе на иной режим налогообложения

«96» – при прекращении деятельности по УСН

«215» – по месту нахождения правопреемника

Обратите внимание, что между ООО (в расшифрованном виде) и самим названием должна быть одна пустая клетка, даже если название выпадает на следующую строку

Телефон указывается в формате + 7 (…)…….

«2» – если декларация сдается представителем, ниже указываются ФИО представителя и наименование документа, которым подтверждаются его полномочия

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fbizneszakon.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fdeklaraciya-usn-6-ooo-str2

стр. 130-стр.140

(стр. 131 – стр. 141) – стр. 020

(стр.131-стр. 141) – стр. 020

получилось отрицательное значение (переплата), оновносится в данную строку.

стр. (132 – стр. 142) – (стр.020 + стр. 040 – стр. 050)

Если значение получилось со знаком минус (переплата) его нужно внести в строку 080

(стр. 133 – стр. 143) – (стр. 020+стр.040-стр.050 + стр.070 – стр.080)

Если значение получилось положительным оно вносится в строку 110.

Обратите внимание, что сумму переплаты по строке 110 организация может вернуть на р/с или зачесть в счет уплаты будущих платежей

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fbizneszakon.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fdeklaraciya-usn-6-ooo-str3

стр.110 : 6%

стр. 131 : 6%

стр. 132 : 6%

стр. 133 : 6%

Обратите внимание, что значение по данным строкам рассчитается по формуле:

стр. 140 = стр. 130:2

стр. 141 = стр. 131:2

стр. 142 = стр. 132:2

стр. 143 = стр. 133:2

ИП Маркелов Степан Семенович

Отчетный период: 2017 год

ИФНС: по г. Мытищи Московской области

Вид деятельности: Розничная торговля прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах

ОКВЭД: 47.29

Доход (поквартально):

1 квартал – 920 000 руб.

2 квартал – 820 000 руб.

3 квартал – 1 020 000 руб.

4 квартал – 1 560 000 руб.

Наемные сотрудники: нет

Страховые взносы за себя – по 6 997,5. каждый квартал

Видео (кликните для воспроизведения).

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fbizneszakon.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fdeklaraciya-usn-6-ip-str1-664x1024

«1—», «2–» и т.д. – если сдается уточненная декларация

«50» – если декларация подается при закрытии ИП

«95» – при переходе на другой режим налогообложения

Читайте так же:  Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл

«96» – при прекращении деятельности на упрощенке

Статус (индивидуальный предприниматель) указывать не нужно.

Телефон указывается в формате + 7 (…)…….

Если отчетность сдается представителем, то ставится код «2» а в нижеследующих строчках отражается ФИО представителя и данные о документе, на основании которого он действует

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fbizneszakon.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fdeklaraciya-usn-6-ip-str2-658x1024

стр. 130-стр.140

(стр. 131 – стр. 141) – стр. 020

(стр.131-стр. 141) – стр. 020

получилось отрицательное значение (переплата), то оно вносится в данную строку.

стр. (132 – стр. 142) – (стр.020 + стр. 040 – стр. 050).

Если значение получилось со знаком минус (переплата) оно отражается по строке 080

(стр. 133 – стр. 143) – (стр. 020+стр.040-стр.050 + стр.070 – стр.080)

Положительное значение отражается по строке 110.

Сумму переплаты по строке 110 ИП может вернуть на р/с или зачесть в счет уплаты будущих платежей

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fbizneszakon.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fdeklaraciya-usn-6-ip-str3-657x1024

«2» – если декларацию подает ИП без сотрудников

стр.110 : 6%

стр. 131 : 6%

стр. 132 : 6%

стр. 133 : 6%

Если ИП не имеет сотрудников, он указывает полную сумму взносов, уплаченных за себя. Если имеет – то значение данных строк рассчитывается следующим образом:

стр. 140 = 130 : 2

Обратите внимание, что значение по указанным строкам не должно превышать значений по строкам 130-133

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fbizneszakon.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F07%2Fraschet-envd-330x140

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fbizneszakon.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F07%2Fvozmeshenie-nds-vozvrat-naloga-330x140

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fbizneszakon.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F07%2Fkak-zapolnit-zayavlenie-na-patent-ip-330x140

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fbizneszakon.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F07%2Fzapolnenie-deklaracii-envd-330x140

интересно Вы считаете сумму аванса в процентах. так можно и без штанов остаться… или я не прав?!

Ecли Вы имeeтe ввидy cтpoки 130-133 Paздeлa 2.1.1 тo дa, pacчeт в них вeдeтcя пo фopмyлe: дoхoд зa квapтaл х пpoцeнтнyю cтaвкy. Cyммa пo дaнным cтpoкaм нe yчитывaeт cтpaхoвыe взнocы. Oкoнчaтeльнaя cyммa aвaнca (yжe c yчeтoм yплaчeнных взнocoв) yкaзывaeтcя в cтpoкaх 020, 040, 070, 100 Paздeлa 1.1

102
«1» – ecли дeклapaцию пoдaeт ИП бeз coтpyдникoв
«2» – ecли ИП в нaлoгoвoм пepиoдe пpoизвoдил выплaты cвoим coтpyдникaм

ВЕРНО ТАК:
Признак налогоплательщика:

1 – налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;

2 – индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

Благодарим за развернутый комментарий, исправлено

Чуть не накосячил из за вас. Еще и с контуром себя дураком выставил. Ошиблись вы с как минимум заполнение раздела 2.1.1 для ип. Признак налогоплательщика у вас в описании перепутан. Это с учетом того что на самом бланке все верно а в описании ошибка. Плохо.

Спасибо, что поправили нас, досадная опечатка, в дальнейшем будем внимательнее проверять текст перед публикацией. Приносим извинения за доставленные неудобства.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если у ИП (УСН-доходы) в 2017 году не было дохода, то в декларации в разделах с 1.1 по 2.2 проставлять прочерки?

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, заполняю декларацию по ИП на УСН Доходы, платежи по взносам осуществляли 29.12.17 за 2017 год в размере 27 990 руб., как в таком случае заполнять строки 140-143 в разделе 2.1.1 и после этого раздел 1.1?
ИП осуществляет деятельность по управлению холдинг-компаниями и оказывало в 2017 году только услуги, соответственно, торговый сбор платить не нужно.

При расчете авансового платежа за 1 квартал (строка 020) не может получиться отрицательное число.

Связано это с тем, что значение по строке 140 (сумма уплаченных в 1 квартале страховых взносов) не может превышать значения по строке 130 (сумму исчисленного налога).

Допустим, в 1 квартале доход был 10 000 руб., страховые взносы, уплаченные в данном периоде, составили 2 500 руб.

Значение по строке 130 Раздела 2.1.1 составит 600 (10 000 х 6%). По строке 140 необходимо будет указать также значение 600 (если ИП не имеет наемный персонал) или 300 (если имеет).

Таким образом, в разделе 1.1 в строке 020 необходимо будет поставить прочерк или 0

Здравствуйте, а если в строке 20 разд. 1.1 получилось отрицательное число, где его вычисть?

Ежегодный отчет в налоговую инспекцию – головная боль многих предпринимателей. Особенно ярко это ощущается, когда подходит дедлайн. Заполнять декларацию не трудно, тем более, что скачать бесплатно бланк налоговой декларации для ИП на упрощенке за 2018 год, а также примеры заполнения для разных ситуаций можно в интернете. Сдать декларацию тоже можно онлайн, но несколько вопросов остаются открытыми.

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fip-vopros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2FDeklaratsiya-USN-1-e1491324036561-300x230

Перед тем, как приступать непосредственно к заполнению формы, нужно выяснить, сроки и все возможные пути подачи отчетности. Поскольку в этих вопросах есть некоторые нюансы, следует их внимательно рассмотреть.

Когда нужно подавать декларацию на упрощенке за 2018 год

Первый вопрос, который интересует налогоплательщиков: когда сдавать декларацию по УСН за 2018 для ИП. В налоговую декларацию вносятся данные состоянием на 01.01, но срок сдачи документа установлен законодательством до 30.04 следующего за отчетным года. Это значит, что отчитаться за 2018 год нужно успеть до 30.04.2019.

Соблюдать сроки подачи декларации по упрощенке нужно обязательно, поскольку за опоздание предусмотрена система штрафов. Штрафные санкции зависят от сознательности налогоплательщика, а именно, внес ли он все платежи:

  • если налогоплательщик просрочил декларацию, но налог предварительно оплатил, сумма штрафа составит 1000 руб.;
  • если сумма налога не была внесена, будет работать такая формула начисления штрафов: помимо самого налога, согласно декларации, за каждый просроченный месяц нужно будет доплатить по 5% от суммы, но не меньше 1000 р. и не больше 30% в общей сложности.
Читайте так же:  Положение о командировках 2019 года

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fip-vopros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2FPodacha-deklaratsii-v-FNS-e1491323721240-1024x577

Куда обращаться индивидуальному предпринимателю для сдачи отчетности

Подать декларацию и необходимые документы-приложения можно тремя путями:

  1. почтой;
  2. занести инспектору;
  3. онлайн.

Подавать декларацию нужно в ИФНС по месту прописки самого предпринимателя, независимо от того, где именно ИП ведет свою деятельность.

Если планируется отправка документов по почте, делать это нужно ценным письмом с полным описанием вложения. Это снижает риск возникновения недоразумений по вине почтовой службы.

Второй вариант – занести лично в ИФНС. Главная сложность в этом случае – возможные очереди. График работы службы можно уточнить на сайте ФНС. Обязательно подготовить 2 копии декларации.

Самый простой и быстрый способ отчитаться за 2018 год по УСН для ИП – сделать это удаленно через интернет. Налоговая предоставляет свой специализированный рабочий сервис, который упрощает онлайн-подачу декларации. Для заполнения нужно оформить ЭЦП (цифровую подпись).

Бланк (форма) налоговой декларации по УСН «доходы» состоит из 6 частей, но сдавать нужно такие разделы: титульный лист, раздел 1.1, 2.1.1. Для плательщиков торгового сбора — 2.1.2, для получателей благотворительной помощи и другого финансирования — 3. Разделы 1.2 и 2.2 предназначены для внесения информации по системе «доходы минус расходы».

Начинать проще со второго раздела, а только потом возвращаться к первому. Незаполненные страницы распечатывать и прикладывать к отчетности не нужно.

  • Все суммы проставляются в рублях, округляются математически.
  • Авансовые платежи вносят в той сумме, в которой они были начислены, а не оплачивались.
  • Взносы по страхованию заполняют в виде фактически уплаченной суммы.
  • Если значение в какой-либо ячейке равно нулю, ставится прочерк «-«, если в строке больше ячеек, чем нужно для заполнения, во все оставшиеся клетки тоже проставляют прочерки.
  • Страницы должны сдаваться пронумерованными.
  • На каждом листе ставится дата и подпись. Даты на всех разделах должны быть идентичными.
  • Если ИП имеет печать, она должна стоять на первой странице.
  • Страницы нужно скрепить, но не сшивать или пробивать степлером, а при помощи канцелярской скрепки.

Образец заполнения для налогоплательщиков по УСН «доходы»

Заполнить декларацию можно сразу в электронном виде, а потом распечатать. При желании, бланк можно сначала загрузить, распечатать в пустом виде, а затем заполнять вручную черными чернилами, используя только печатные буквы. Подробная инструкция о том, как заполнить налоговую декларацию онлайн по УСН «доходы» рассматривается ниже.

Алгоритм заполнения титульной страницы для ИП:

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fip-vopros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2FObrazets-zapolneniya-deklaratsii-po-USN-dlya-IP-titulnyj-list-731x1024

Чтобы упростить себе задачу, лучше сначала внести данные в раздел под номером 2. Все разделы разбиты на строки и каждая имеет свой порядковый номер. Чтобы правильно формировать отчетность, придерживайтесь инструкций и подсказок. Так, для удобства и во избежание ошибок при заполнении декларации, в описании каждой строки указана формула расчета:

  1. ИНН вносится повторно, страница нумеруется 003.
  2. Начинать нужно с внесения вашей процентной ставки в строки 120-123
  3. Строка 102 предполагает указание, имеются ли у предпринимателя наемные сотрудники. «1» — если имеются, «2» — если нет.
  4. После этого вносят данные из книги учета доходов предприятия нарастающим итогом: за первый квартал, полугодие, 9 месяцев, годовой. Заполняют таким образом строки 110-113.
  5. Заполняют стр. 130-133 – сумма налога. Даны формулы для подсчета. Умножается доходная сумма на ставку налога. Сумму округляют.
  6. Отдельными строками (140-143) вносят нарастающим итогом сумму всех осуществленных за данный период страховых взносов в страховые фонды.

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fip-vopros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2FObrazets-zapolneniya-deklaratsii-po-USN-dlya-IP-2.1.1-732x1024

Следующим пунктом для ИП по упрощенной системе налогообложения «доходы» идет заполнение первого раздела:

  1. Снова начинают с ИНН и нумерации страницы.
  2. Код ОКТМО вносится согласно регистрации ИП. Его нужно ввести 4 раза – состоянием на каждый из отчетных периодов. Но если место регистрации, а следовательно – и код ОКТМО у ИП не менялись, заполняется только строка 010 (первый раз), в остальных строках (030, 060, 090) проставляются «-«.
  3. Если индивидуальный предприниматель платит торговый сбор, он заполняет раздел 2.1.2 декларации и заполняет строки 020-050 за вычетом суммы торгового сбора.
  4. Если после вычета торгового сбора сумма получилась меньше, чем ноль, ее вносят в графу «сумма авансового платежа к уменьшению», но знак «-» не ставится.
  5. Таким образом заполняют данные за все кварталы отчетного года.

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fip-vopros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2FObrazets-zapolneniya-deklaratsii-po-USN-dlya-IP-1.1-731x1024

Если налогоплательщик выплачивает торговый сбор, он обязан заполнять и раздел 2.1.2 на двух страницах, а затем учитывать эти данные при расчетах раздела 1.1.

Если в течение года у предприятия не было никаких доходов, налоговая декларация все равно должна быть заполнена и сдана в срок. Нулевая декларация (ее называют нулевкой) подается так же в случае недавней регистрации предприятия и в случае сезонности работы предпринимателя. Чтобы не допустить ошибок, нужно внимательно изучить образец заполнения нулевого отчета в налоговую по УСН для ИП за 2018 год.

В двух словах инструкцию по заполнению можно описать так:

  1. Сначала скачать образец (пример заполнения) нулевой налоговой декларации по УСН «доходы» для ИП на упрощенке в 2018 году и чистый бланк-форму.
  2. Заполнение титульного листа нулевки не отличается от первой страницы обычной декларации по УСН, алгоритм есть выше.
  3. Нулевая декларация для ИП по УСН «доходы» — заполнение построчно. Эта таблица отображает, как заполнить нулевую налоговую декларацию по УСН «доходы» за 2018 год для ИП без работников (образец).
Читайте так же:  Новые технологии для развития малого бизнеса

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fdeklaraciya-usn.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F04%2F1

Наверняка те налогоплательщики, кто хоть раз подавал декларацию по УСН в налоговую инспекцию, знают как ее долго и утомительно рассчитывать и заполнять. Но для тех, кто ценит свое время на нашем сайте предусмотрена возможность рассчитать и заполнить декларацию формы по КНД 1152017 в режиме онлайн.

Для этого вам необходимо заполнить поля, указав поквартальные значения доходов и расходов при объекте налогообложения «доходы минус расходы», или значения доходов и уплаченных взносов в ПФР и ФФОМС при объекте «доходы». Нажав кнопку «Рассчитать» вы получите рассчитанные значения строк декларации по УСН.

Если вам необходимо подготовить и распечатать декларацию по УСН онлайн, то отметьте пункт «Сформировать документ для печати». В появившейся форме «Данные для титульного листа» заполните нужные поля. Теперь же, при нажатии кнопки «Рассчитать» сформируется декларация по УСН в формате PDF, которую можно скачать, нажав на появившуюся ссылку.

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fdeklaraciya-usn.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F04%2F1_1

Актуальная форма декларации по УСН за 2016-2018 год (по единому налогу) утверждена на основании: Приказа ФНС России от 26 февраля 2016 № ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме».

Бланк налоговой декларации по УСН (по единому налогу) за 2018 год представляет собой шаблон, который можно редактировать. Если вы, по-каким-то причинам, решили не пользоваться онлайн-сервисом по заполнению документа, а хотите рассчитать и заполнить декларацию вручную, то эта ссылка для вас:

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fdeklaraciya-usn.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F04%2F2


Декларация на УСН заполняется и подается один раз в году, по окончании налогового периода. Налогоплательщикам на УСН поквартально отчитываться не нужно, но не стоит забывать о авансовых платежах, которые тоже можно рассчитать при помощи данного онлайн-сервиса.

Крайним сроком сдачи отчетности по УСН: для ИП – 30 апреля года, следующим за отчетным; для организаций – 31 марта.

В случае, если ИП закрывает свою деятельность, или происходит ликвидация организации, то декларацию нужно сдавать в срок до 25 числа месяца, следующем за тем, когда прекращена деятельность (это определяется датой в уведомлении, которое подано в налоговую инспекцию).

Предусмотрены штрафы, в случае, если вы не сдали налоговую декларацию. 1000 рублей, если налог УСН был вовремя уплачен, в том случае, если налог не был вовремя перечислен — 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fdeklaraciya-usn.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F04%2F2017-01-30_123027

Предоставляется декларация ИП в налоговую инспекцию по месту проживания, ЮЛ — по месту юридического адреса. Предусмотрено несколько способов подачи отчетности:

На бумажном носителе. Заполнить декларацию нужно в двух экземплярах, один из них вы отдадите в ФНС, второй экземпляр, с штампом о приеме и подписью сотрудником налоговой инспекции является подтверждением того, что отчетность сдана. Подать декларацию таким образом можно лично или через представителя, и которого есть нотариальная доверенность.

Почтовым отправлением. В этом случае тоже документ заполняется два раза (или, в случае если он сформирован данным онлайн-сервисом — распечатывается два раза). К нему прилагается опись вложения в двух экземплярах (скачать шаблон описи). Документы отправляются Почтой России ценным письмом. При данном способе предоставления отчетности, подтверждением ее сдачи является чек и опись вложения, в котором стоит штамп почтового отделения с датой.

В электронном виде. Отчетность можно подать через интернет с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС или через операторов, которые предоставляют услуги электронного документооборота.

Новая форма налоговой декларации по УСН: образец заполнения за 2017 год

В 2018 году продолжает действовать та же самая форма декларации по УСН, по которой отчитывались в предыдущем году (штрих код титульного листа 0301 2017), что и в предыдущем году. В этой статье мы рассмотрим образец заполнения декларации по УСН за 2017 год (форма КНД 1152017).

Бланк налоговой декларации по УСН, действующей в 2018 году, утверждён приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected] Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения – это единственная налоговая отчётность, которую сдают плательщики упрощённого налога. При этом, несмотря на разные объекты налогообложения (Доходы или Доходы минус расходы), годовая отчётность сдаётся одна и та же, только листы заполняются разные.

УСН Доходы минус расходы

— Раздел 2.1.2, если налогоплательщик платит торговый сбор (пока только в Москве)

— Раздел 3, если получены целевые средства, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 251 НК РФ

— Раздел 3, если получены целевые средства, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 251 НК РФ

Бланк налоговой декларации по УСН за 2017 год отличается от предыдущей формы другим штрих-кодом на титульном листе (0301 2017 вместо 0301 0013) и новыми полями для внесения данных по уплате торгового сбора.

Обратите внимание: если вы заполните декларацию для упрощённой системы налогообложения по недействующей форме, отчётность будет считаться не сданной! За такое нарушение налоговой инспекцией не только налагается штраф, но и может быть заблокирован расчётный счёт ИП или ООО.

Читайте так же:  Главные характеристики автокредитов в ак барс банке

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2Fsekretnyj-bonus-tinkoff

Отчитаться за деятельность на льготном режиме в 2018 году и уплатить налог по итогам года должны все упрощенцы в следующие сроки:

  • организации – не позднее 31 марта 2018 года, но в этом году, в связи с попаданием этой даты на выходной день, крайний срок сдачи переносится на следующий рабочий день, т.е. на 2 апреля 2018 года;
  • индивидуальные предприниматели – не позднее 30 апреля 2018 года.

Отчитаться в эти сроки надо и тем налогоплательщикам, которые не вели реальную деятельность, отчётность в этом случае будет нулевой.

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2Fnode%2Fattention

Если в течение 2018 года организация или ИП добровольно прекращает деятельность на УСН, то кроме отчётности за 2017 год, надо сдать декларацию за отработанное время. Срок сдачи в этом случае – не позднее 25-го числа следующего месяца после прекращения деятельности.

При утере права на упрощённый режим из-за несоблюдения требований (превышена численность работников или лимит доходов, начато неразрешенное направление бизнеса, открыт филиал, в компании увеличилась доля участника-юридического лица и др.) сдать декларацию надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом утраты права на УСН.

Порядок заполнения декларации установлен приложением № 3 к Приказу N ММВ-7-3/[email protected] Это обязательные требования, которым надо следовать, иначе в приёме отчёта откажут. Среди них:

  • Текстовые поля бланка заполняются заглавными печатными символами;
  • Все значения стоимостных показателей указываются в полных рублях по правилам округления;
  • В каждом поле указывается только один показатель, кроме даты и ставки налога. Для указания даты используются по порядку три поля: день (два знакоместа), месяц (два знакоместа) и год (четыре знакоместа), разделенные знаком “.” Для показателя налоговой ставки используют два поля, разделенные знаком “.”;
  • При ручном заполнении поля с отсутствующем показателем проставляется прочерк;
  • Данные вносятся чернила чёрного, фиолетового или синего цвета;
  • Не допускается исправление ошибок, помарок, зачеркиваний;
  • Допускается только односторонняя печать документа;
  • Страницы нельзя скреплять или сшивать;
  • Страницы имеют сквозную нумерацию, начиная с титульного листа, нумеруются только заполненные страницы;
  • Если используется компьютер, это облегчает заполнение отчётности, но надо учитывать, что допускается только шрифт Courier New высотой 16 – 18 пунктов. Числовые показатели в этом случае выравниваются по последнему правому знакоместу, прочерки в пустых ячейках необязательны.

Необходимые коды (налогового периода, места представления, форм реорганизации, способа представления, имущества, полученного в рамках целевого финансирования) указаны в тексте Приложения. Если в вашем случае коды не соответствуют нашему примеру заполнения, то их надо выбирать из первоисточника.

Рассмотрим на примере, как формируется декларация ИП на УСН в 2018 году, который вёл деятельность без работников. Укажем данные для ИП без сотрудников в таблице в рублях нарастающим итогом, как того требует инструкция по заполнению. Надо рассчитать суммы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

Упрощенка online: автоматическое заполнение налоговой декларации формы по КНД 1152017

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.usn-rf.ru%2Fupload%2F2012%2F10%2FNDS_thumb

Форма по КНД 1152017 является основным документом налоговой декларации, предоставляемой в налоговую инспекцию ЮЛ и ИП на упрощенной системе налогообложения. Данную декларацию налогоплательщик на упрощенке заполняет по окончанию календарного года, считающегося налоговым периодом. Форму по КНД 1152017 можно сдать в виде бумажного документа, который распечатывается на принтере либо использовать типографский бланк, заполненный авторучкой, чернилами синего или черного цвета. Возможна подача декларации по УСН в электронном формате, но она не является обязательной для организаций и ИП имеющим менее 100 работников.

Если вы хотите заполнить декларацию вручную, то на нашем сайте есть подробная инструкция по заполнению. Там же вы можете скачать бланк для заполнения. Но гораздо удобнее воспользоваться формой, представленной ниже, значения строк будут рассчитаны автоматически.

Представленный на этой странице калькулятор налога по УСН позволит предпринимателю или организации без особых сложностей рассчитать и сформировать налоговую декларацию. Это можно сделать в два этапа. Сначала понадобятся только численные значения для вычисления суммы налога. Затем, при необходимости, заполните появившиеся поля для формирования и печати декларации.

Благодаря упрощенной системе налогообложения из налоговых обязательных выплат для организаций исключается часть средств, налог на имущество или прибыль в частности и еще налог на добавленную стоимость. Индивидуальными предпринимателями, использующих упрощенную систему налогообложения, могут быть исключены из обязательной выплаты налоги на доходы физических лиц, включая НДС, либо налоги на собственное имущество.

Форму налоговой декларации составляют три раздела, которые представлены:

— титульным листом, предназначенным для указания обязательных реквизитов налогоплательщика, а также налогового органа, которым принимается декларация;

— первым разделом, в который включена итоговая сумма налога, декларируемого налогоплательщиком.

— вторым разделом, предназначенный для расчета налога, который вносится в бюджет налогоплательщиком, при использовании минимальной или свободной системы налогов.

Налоговая декларация УСН формы по КНД 1152017 представлена стандартным бланком, в котором размещены реквизиты налогоплательщика. Данные представленные в нем также указывает суммарные налоговые отчисления, размер которых исчисляется шестью процентами общей суммы взятых от доходов за календарный год при объекте налогообложения «доходы». Налоговая декларация при объекте «доходы минус расходы» представлена аналогичными отчислениями за вычетом расходов, используя коэффициент от 5 до 15%, в зависимости от регионального законодательства.

Читайте так же:  Правила составления трудового договора ип с работником

Подача итоговой декларации УСН об уплате налога по «упрощенке» организациями производится не позднее 31 марта года, следующим за отчетным. Например, организации форму по КНД 1152017 за 2013 год сдают до 31 марта 2014 года.

Для индивидуальных предпринимателей декларация формы по КНД 1152017 за 2013 год подается в срок до тридцатого апреля 2014 года.

Ведение предпринимательской деятельности в качестве ИП неразрывно связано с заполнением налоговой отчетности и уплатой налогов. Если ваш ИП использует УСН-доходы, то основным налоговым отчетом является декларация для ИП на УСН 6%. Правильность заполнения и своевременная сдача отчетности позволят вам избежать проблем с налоговой и сэкономить свои средства. Рассмотрим порядок заполнения декларации, а также процедуру ее подачи в налоговую.

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде proxy?url=https%3A%2F%2Fzhazhda.biz%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F08%2F1-27

Первоочередным шагом при заполнении декларации является проверка актуальности бланка этого документа. Следует отметить, что с 10 апреля 2016 года действует приказ, устанавливающий новую форму декларации. Вы можете скачать образец актуальной формы здесь.

Основные требования таковы:

  1. Для ИП на УСН-доходы обязательными для заполнения являются титульный лист, разделы 1.1, 2.1.1, а также раздел 2.1.2 (если ИП платит торговый сбор).
  2. Третий раздел следует заполнять тем ИП, которые за отчетный год получали средства в виде целевого финансирования, безвозмездной помощи.
  3. В декларации указываются только целые числа. Дробные части округляются по математическим правилам.
  4. Декларация заполняется исключительно печатными заглавными буквами.
  5. Не разрешено исправление ошибок корректирующими средствами.
  6. В пустых полях необходимо поставить 0.

Первой страницей декларации является титульный лист, на котором необходимо указать следующие данные:

  • ИНН.
  • Номер корректировки (если это необходимо).
  • Налоговый период.
  • Отчетный год.
  • Код налоговой.
  • 120 в поле «По месту нахождения (учета) (код)».
  • ФИО полностью.
  • Код ОКВЭД.
  • Контактный номер.
  • Число страниц в декларации.
  • Число страниц прилагаемых документов.
  • Лицо, подтверждающее достоверность информации в декларации (1 – если подтверждает ИП, 2 – если подтверждает доверенное лицо).
  • Название документа (если таковой имеется), подтверждающего права лица, представляющего декларацию.

Следует отметить, что после заполнения титульного листа необходимо перейти к заполнению разделов 2.1.1 и 2.1.2 (нужно заполнять, если ИП ведет деятельность, требующую уплаты торгового сбора), а уже затем к заполнению раздела 1.1, так как в нем указывается налог к уплате, рассчитанный в вышеназванных разделах.

  1. В строке 102 необходимо указать, имеет ли ваш ИП наемных работников (1 – если имеет, 2 – если нет).
  2. В строках 110, 111, 112, 113 следует указать величину доходов кумулятивным итогом.
  3. В строках 120, 121, 122, 123 нужно указать ставку налогообложения.
  4. В строках 130, 131, 132, 133 отметьте величину рассчитанного налога, умножив значения из строк 110-113 на соответствующие значения из строк 120-123.
  5. В строках 140, 141, 142, 143 указывается кумулятивным итогом величина страховых взносов, уплаченных за себя и работников, пособий по нетрудоспособности. Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на величину страховых взносов.

Обратите внимание, что налогооблагаемая база уменьшается на 100% суммы страховых взносов «за себя», если ИП работает без наемных сотрудников. Если работники есть – на 50% суммы страховых взносов за работников и себя.

Этот раздел заполняется аналогично разделу 2.1.1 до строк 150-153, в которых необходимо указать размер торгового сбора, выплаченного ИП в течение отчетного периода. В строках 160-163 следует указать величину торгового сбора, которая уменьшает сумму налога.

  1. В строке 010 указывается код ОКТМО.
  2. В строках 020, 040, 050, 070, 080, 100 необходимо указать значения, рассчитанные по формулам, прилагаемым в образце заполнения декларации.

Данный лист декларации не нужен, если вы не получали целевого финансирования. Если целевое финансирование было, то в соответствующих графах следует указать код и дату поступления, срок, до которого необходимо использовать средства, и стоимость (всего; срок которых не истек; использованную/неиспользованную сумму).

Вы можете подать налоговую декларацию следующими способами:

  • Лично.
  • Почтой (с описью вложения).
  • По интернету.

Если вы подаете декларацию лично, то обязательно сделайте две копии, одна из которых впоследствии останется у вас. При подаче декларации почтой сохраните квитанцию с датой отправления, так как именно ее следует считать датой подачи.

За нарушение сроков представления налоговой отчетности предусмотрены штрафы, поэтому лучше подавать налоговую декларацию своевременно. Упрощенка со ставкой 6 процентов предполагает представление налоговой декларации раз в год. Подать ее необходимо до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Заполнение декларации по вышеназванным правилам позволит вам сдать ее без корректировок, претензий и штрафных санкций со стороны налоговых органов.

Изображение - Декларация ип на усн 6% в электронном виде 23423422330
Автор статьи: Виталий Потрясов

Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 4

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here