Финансовый план в бизнес-плане важные подробности

Предлагаем статью на тему: "финансовый план в бизнес-плане важные подробности" с комментарием от профессионального юриста.

Основным инструментом в процессе привлечения инвесторов с целью расширения или организации предприятия является составление подробного документа, который призван не просто убедить кредиторов в целесообразности данного проекта, но и обозначить перспективу получения прибыли в результате вложения средств. Исходя из этого, финансовый план в бизнес-плане является самым важным разделом. Примеры и варианты вы можете посмотреть и купить на странице в нашего каталога.

Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fipinform.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Flazy-load%2Fimages%2F1x1.trans

Для начала необходимо составить четкое представление о том, что собой представляет данный раздел и какие возможности он открывает перед предпринимателем. Вкратце его можно охарактеризовать как схему, которая обобщает информацию из всех предыдущих частей вашего бизнес-проекта и представляет их в денежном эквиваленте.

С помощью финансового плана как составной части бизнес-плана можно:

  • определить сумму инвестиций, которые понадобятся для реализации проекта;
  • рассчитать возможный доход;
  • обозначить предполагаемые убытки;
  • составить план по наличности;
  • определить фонды;
  • составить прогнозный баланс;
  • установить финансовые коэффициенты.

При этом финансовый план бизнес-плана представлен обычно такими документами:

  • проектировка движения средств;
  • прогноз результатов;
  • прогнозный баланс компании.

Период, на который делается прогноз, обычно охватывает временной промежуток от 3 до 5 лет. При этом важно отметить, что просто одного только расчета для развития крупного предприятия будет недостаточно.

Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fipinform.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Flazy-load%2Fimages%2F1x1.trans

В данный раздел будет совершенно нелишним включить утвержденные на законодательном уровне документы финансовой и бухгалтерской отчетности. Основными среди них можно назвать:
  • отчет по убыткам и прибылям;
  • документ о движении средств;
  • балансовая ведомость.

Будет неплохо, если бизнес-план в части финансового плана будет содержать в себе несколько возможных вариантов развития событий. В отдельный раздел вынесите информацию о рисках и гарантиях, которые вы готовы предоставить в случае неблагоприятного исхода дела.

При этом не следует забывать, что в самом проекте отчетная документация подается в свободной форме, главное, чтобы она позволила составить объективную картину представленного вами проекта. В двух словах можно подытожить так: потенциальный инвестор должен четко понимать, о какой сумме вы просите, на что именно она будет потрачена, насколько вероятен положительный исход и что от всего этого получит лично он.

В качестве примера финансового плана в бизнес-плане, один из примеров которого вы можете найти по ссылке, возьмем предприятие, которое уже ранее занималось производством продовольственной группы товаров и теперь планирует наладить производственную линию нового вида продукции.

Основная цель, которую преследует прогноз предполагаемых результатов, – составление объективной картины прибыльности предприятия с учетом разработки нового направления деятельности. Особое внимание инвесторов будет уделено именно прогнозам на прибыль в предстоящий анализируемый период.

В качестве прогнозируемого периода обычно выступают первый и второй годы работы, отсчет которых начинается с того периода, когда был составлен финансовый раздел бизнес-плана. Стартовой позицией выступает планирование объема реализации продукции не только в стоимостном, но и в натуральном выражении. Анализ при этом проводится по всем разновидностям продукции, которую производит предприятие.

Путем вычитания из чистого объема реализации себестоимости этой продукции инвесторы смогут увидеть валовую прибыль. Так, таблица в финансовом плане в бизнес-плане этих расчетов может выглядеть так (в тысячах рублей):

При этом к затратной части финансовый раздел бизнес-плана относит расходы на все операции, которые сопутствуют разработке новой производственной линии:

  • разработка нового продукта;
  • маркетинговые исследования;
  • Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fipinform.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Flazy-load%2Fimages%2F1x1.transрасходы административного порядка;
  • расходы на сбыт.

Выплата процентов предполагает наличие информации о процентных ставках и плане погашения кредита. Прибыль балансовая – это разница между валовой прибылью и вычтенными из нее расходами на затраты и уплату процентов. А вот чистую прибыль инвесторам покажет результат вычитания налогов из балансовой прибыли.

При этом примеров финансового плана по чистой прибыли в бизнес-плане может быть сколько угодно. Зависеть она будет от объема реализации продукции, ее себестоимости, цен, издержек на производство. В связи с этим разработать сразу лучше три варианта развития событий – оптимистичный, средний, пессимистичный.

Обратите внимание, что расчет данного показателя будет отражать не доходы и убытки, а фактический заход денежных средств на счета компании. Вот почему финальная цифра движения средств является показателем сальдо общего оборота финансов предприятия. Для того чтобы осуществить переход от фактических показателей к расчетным, необходимо принять во внимание сроки, когда поступят ожидаемые средства от продажи продукции.

Образец финансового плана в этой части бизнес-плана рассмотрим на примере того же производственного предприятия. Важно отметить, что если прогноз финансовых результатов дает представление о затратах, которые были произведены на том или ином этапе, то анализ движения средств указывает на их фактическую оплату.

При этом некоторые из них могут быть оплачены немедленно, а иные – с некоторой отсрочкой. Не стоит забывать, что на начальном этапе именно характеристика движения финансовых потоков компании будет иметь большее значение, нежели прогноз прибыли.

Итак, пример в финансовом плане бизнес-плане движения средств может выглядеть так (в тысячах рублей):

Итоговые финансовые аспекты бизнес-плана можно представить следующим образом:

Как видим, финансовая часть бизнес-плана с позиции поступления средств отражает эти потоки со всех возможных источников. Из таблицы видно, что развитие производства на протяжении анализируемого периода планируется осуществлять с помощью собственного капитала, его пополнения посредством дополнительного выпуска акций, краткосрочных займов.

Читайте так же:  Осаго повышающие коэффициенты

Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fipinform.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Flazy-load%2Fimages%2F1x1.trans

Напомним, что данный показатель не сообщает о результатах деятельности компании, а лишь выступает в качестве мгновенного снимка, который может показать сильные и слабые стороны проекта в текущий момент времени.

Если вернуться к примеру финансового раздела бизнес-плана нашего производственного предприятия, то можно будет увидеть сведения такого порядка:

  • активы;
  • обязательства;
  • собственный капитал.

Проект такого баланса зачастую составляется к концу каждого из пяти прогнозируемых лет на основе базисного года, когда был составлен финансовый план как раздел бизнес-плана предприятия.

Специалисты утверждают, что эта часть проекта является наименее важной, но именно ее изучают потенциальные инвесторы и кредиторы, чтобы выявить, какие именно суммы будут заложены в активы и посредством каких пассивов.

Работая над этой частью проекта, следует учесть такие нюансы:

  1. Даже если компания только планирует свое открытие, некоторая часть активов должна быть составлена из собственных вложений.
  2. Финансовый аспект бизнес-плана должен быть сконцентрирован на доле собственного капитала во всем мероприятии. Это будет служить инвесторам гарантией серьезности намерений предпринимателя.
  3. Ликвидность. Ее достаточный уровень позволит компании осуществлять более маневренную политику развития.

Завершив составление баланса, можно переходить к оперативному анализу основных показателей – все той же ликвидности, инструментов управления средствами, рентабельности.

Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fipinform.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Flazy-load%2Fimages%2F1x1.trans

Если рассматривать устойчивость предприятия на примере финансовой части бизнес-плана нашего предприятия, нужно будет отметить, что важным показателем в этом вопросе является соотношение кредитных средств и собственных. Исходя из анализа, можно предположить, что на втором и третьем году планируемого периода это соотношение увеличится в связи с ростом производства. А вот к концу данного временного промежутка оно уже заметно снизится, что указывает на хорошие перспективы развития предприятия.

Обратите внимание, что для составления финансовой части бизнес-плана существует очень удобная таблица Excel, в которой необходимо просто ввести данные составленного проекта, а все остальные операции, такие как анализ, составление таблиц, графиков и расчет показателей она произведет в автоматическом режиме.

Очень часто завершающим аккордом проекта становится прогноз безубыточности, который подразумевает демонстрацию кредиторам, каким должен стать объект вашего производства, чтобы предприятие могло позволить себе работать без потерь. Не стоит пренебрегать такой характеристикой, поскольку она имеет важное значение для тех, кто собирается вложить деньги в ваш бизнес.

Самостоятельное составление различных разделов бизнес плана очень нужное, но долгое и рутинное занятие, способное отбить желание начать бизнес еще вначале. Чтобы вы максимально посвятили свое время реализации задуманного бизнеса, мы рекомендуем ознакомиться и при желании приобрести готовый бизнес план на странице нашего каталога.

Финансовый план бизнес плана: как проводить расчеты для анализа финансового положения предприятия + формулы для расчета эффективности + 3 этапа расчета рисков.

Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fbiznesprost.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F07%2Ffinansovyj-plan-biznes-plana

Бизнес должен приносить деньги. Это неписаное правило для всех предпринимателей.

Но не всегда мы получаем то, что хотим. В силу некоторых обстоятельств, уровень дохода может резко упасть.

Финансовый план бизнес плана направлен не только на выявление дыр в проекте, он дает возможность провести коррекцию деятельности на 1 – 5 лет вперед.

Что собой представляет финансовый план бизнес плана?

Чтобы понимать, какова должна быть структура этой составляющей бизнеса, разберемся, что же такое финансовый план. Какие цели и задачи вы должны преследовать для улучшения собственного проекта.

Финансовый план – приоритетный раздел как для нового предприятия, так и для ветеранов рынка.
Отображает всю деятельность в цифрах, помогая повысить рентабельность и скорректировать, в случае необходимости, приоритеты развития.

Весьма нестабильный рынок заставляет экспертов при анализе бизнеса обращать внимание не только на математические подсчеты потенциальных доходов компаний.

В расчет берется уровень спроса и социальная составляющая сферы деятельности, в которой происходит её развитие.

Высокая конкуренция на рынке, постоянный рост цен на сырье, истощение источников энергии – все это влияет на экономическую составляющую в развитии бизнеса. Вывести торговлю на новый уровень под влиянием всех этих факторов бывает очень затруднительно.

Цель финансового плана – держать под контролем уровень между прибылью и тратами организации, чтобы владелец оставался всегда в плюсе.

Для достижения положительных результатов необходимо в обязательном порядке выяснить:

  • размер денежных средств на снабжение процесса производства сырьем без потери в качестве;
  • какие у вас есть варианты инвестирования и насколько они выгодны;
  • перечень всех трат на материалы, оклады работникам фирмы, рекламную компанию продукта, коммуналку и другие нюансы по обеспечению;
  • каким образом достичь высоких показателей прибыльности вашего бизнес-проекта;
  • лучшие стратегии и методы повышения инвестирования;
  • предварительные результаты по деятельности предприятия на срок более 2-х лет.

Итогом стараний будет эффективный инструмент по управлению вложениями, что даст понять инвесторам насколько ваш бизнес стабильный и прибыльный.

Обязательная отчетность в разделах финансового плана для бизнес плана

Чтобы правильно прогнозировать финансовое развитие организации, необходимо отталкиваться от текущих показателей — этим вопросом занимается бухгалтерия.

Продемонстрировать все нюансы экономического положения предприятия помогут 3 формы отчетности. Разберем более детально каждую из них.

Следуя приказу №11 Министерства Финансов РФ, каждая организация, ведущая финансовую деятельность, обязана через бухгалтерию ежегодно предоставлять отчет по движению средств.

Читайте так же:  Выход участника из ооо

Исключениями являются мелкий бизнес и некоммерческие организации – их анализ деятельности может быть проведен и без него.

Финансовый план бизнес плана составить правильно без такой отчетности практически невозможно.

Документ отображает перемещение денежных потоков внутри организации на протяжении определенного времени – что весьма важно знать для анализа состояния компании.

    найти дыры в финансировании и закрыть их, не прибегая к остановке производства;

выявить статьи расходов, что являются излишними.

Таким образом, появятся лишние деньги, которые можно направить в нужное русло;

  • при прогнозировании в будущем использовать достоверную информацию по финансовому состоянию предприятия;
  • предвидеть дополнительные статьи расходов и выделить на них часть финансирования заранее, чтобы избежать проблем в будущем;

    выяснить, насколько бизнес окупается.

    Вы сможете определиться, какое направление будет приоритетным на ближайшие 1-2 года. Где требуется дополнительное инвестирование, а что и вовсе стоит прикрыть.

    Дает возможность увидеть потенциальную прибыльность предприятия при финансировании различных направлений деятельности.

    В документе фиксируются все расходы на ведение бизнеса. Существуют упрощенная и полная формы подачи информации.

    Упрощенная форма содержит:

    • прибыль без учета налога на добавленную стоимость и акцизов;
    • траты на техническое обеспечение предприятия и себестоимость товара;
    • процентная ставка к уплате налоговикам и другие траты/доходы организации;
    • чистый доход/убыток за календарный год.

    При подаче полной формы, ко всему прочему добавляют финансовые результаты от продаж и вычета налогов, а также итоговый финансовый отчет.

    Цель использования этого документа, когда вы составляете финансовый план бизнес плана – выявить потенциально прибыльные направления, которые стоит развивать в будущем.

    Составляя прогноз учитывайте:

    • возможный объем продаж товара;
    • дополнительные траты на производство, в силу непостоянности финансового рынка сырья и услуг;
    • сумму постоянных затрат на производственную составляющую.

    Ведомость позволит выявить продукцию, которая пользуется повышенным спросом и убрать производство, где спрос минимальный, в целях повышения денежного потока предприятия.

    Любой бизнес план обязан содержать информацию об активах и пассивах предприятия.

    На его основании владелец может оценивать общий ход дел, отталкиваясь от показателей чистого дохода и расхода денежных средств.

    Составляется периодичностью от 1 месяца до 1 года.

    Практика показала: чем чаще происходит анализ общего баланса, тем легче выявить проблемы в бизнес плане и ликвидировать их на начальном этапе.

    Составляющие финансового отчета:

    Активы – все доступные денежные средства, которыми организация может распоряжаться на свое усмотрение.

    Для большей наглядности их распределяют, в зависимости от вида или размещения.

    Пассивы – отображают ресурсы, которые позволяют получить те самые активы.

    Есть возможность использовать назначение выделенных средств для будущего финансирования бизнеса.

    Грубо говоря, активы и пассивы — это одни и те же показатели, но в разной интерпретации.

    Корректировку финансового плана без данного отчета провести невозможно. Он помогает заранее отследить и устранить пробелы в работе предприятия.

    Комплексный подход к изучению этих 3-х источников финансового состояния проекта поможет беспристрастно оценивать ход дел. Цифры никогда не врут.

    После изучения финансового состояния предприятия, нужно заняться анализом возможных рисков и провести расчеты оптимальных путей получения прибыли в бизнесе.

    Тут следует разделить процесс на 3 этапа, каждый из которых рассмотрим более детально ниже.

    Этап 1. Учет рисков в финансовом плане бизнес плана

    Риск – благородное дело, но только не в бизнесе. Составление финансового плана направленно на предотвращение неприятных ситуаций.

    Ваша цель — рассмотреть все возможные исходы и выбрать путь, сопровождающийся минимальными потерями денежных средств.

    Риски разделяют по сфере влияния на 3 вида:

      Коммерческие – причиной возникновения являются взаимоотношения с инвесторами и партнерами по бизнесу, а также влияние факторов внешней среды.

    Внешние факторы коммерческих рисков:

    • снижение спроса на выпускаемую продукцию;
    • возникновение непредвиденной конкуренции на рынке;
    • обман со стороны партнеров по бизнесу (низкокачественное сырье, смещение сроков доставки оборудования и товаров, другое);
    • непостоянство цен на услуги и техническое обеспечение бизнеса.

    Это далеко не весь список внешних причин, что могут повлиять на проект.

    Отталкиваться следует от сферы деятельности организации и подстраиваться под каждый случай уже в индивидуальном порядке.
    Финансовые — непредвиденные статьи расходов в бизнесе либо получение непредусмотренной прибыли.

    Причины финансовых рисков:

    • просрочка уплаты за продукцию покупателями и другие виды дебиторской задолженности;
    • повышение ставок кредиторами;
    • нововведения в законодательной системе, что влекут за собой повышение цен на содержание бизнеса;
    • нестабильность валюты на мировом рынке.

    Финансовые риски позволяют предусмотреть неожиданные потери в бизнесе и заранее обезопасить себя от полного краха.
    Производственные – изменение режима работы предприятия по непредвиденным обстоятельствам.

    Причины производственных рисков:

    • некомпетентность работников, акции протестов и забастовки, что сбивают график работы предприятия;
    • производство низкокачественной продукции, ведущей к снижению количества продаж;
    • производственный процесс упускает такой пункт, как проверка качества продукции.

    Если не обращать внимания на эти проблемы при составлении финансового плана, бизнес может понести огромные потери.

    Для предотвращения подобных исходов владелец должен принимать меры профилактики. К ним можно отнести страхование рисков, анализ активности конкурентов на рынке и накопление резерва для непредвиденных финансовых расходов.

    Важный этап в создании финансового плана. Доходность бизнеса и его окупаемость – основные показатели эффективной деятельности на рынке.

    Читайте так же:  Простой и доходный бизнес – продажа дров

    Анализ этих аспектов позволит предугадать на год вперед дальнейшее развитие предприятия.

    Давайте рассмотрим, какие показатели являются наиболее значимыми при составлении финансового плана:

    Чистая дисконтированная прибыль (Net Present Value – NPV) – размер ожидаемой прибыли с расчёта стоимости продукта на текущий момент.

    Почему необходимо проводить расчет этого показателя?

    Дисконтированный доход показывает потенциальную окупаемость проведенных вложений в бизнес с расчетом на 1-2 квартала вперед.

    Причины изменения NPV:

    • вложения приносят прогнозированную прибыль;
    • инфляция;
    • риски потери инвестиций.

    Если проведенные расчеты показали значение – «0», вы достигли точки отсутствия убыточности.

    Рентабельность бизнеса – комплексный показатель финансовой эффективности работы.
    Понятие показывает владельцу, насколько его бизнес успешен и стабильно ли приносит доход.

    При отрицательном значении ваше предприятие несет одни лишь убытки.

    Показатели рентабельности разделяют на 2 группы:

      Коэффициент продаж – процент дохода с каждой единицы валюты.

    Показатель дает представление о правильности ценовой политики бизнеса и способностях держать под контролем расходы.
    Рентабельность актива – относительное значение результативности работы.

    Позволяет увидеть возможность извлечения прибыли с предприятия.

    Финансовый план бизнес плана должен предусматривать мероприятия по увеличению показателя рентабельности за счет организационных и финансовых процедур.

    Срок окупаемости – временной показатель периода полной окупаемости вложенных в бизнес денежных средств.

    На основании этого значения инвесторы выбирают бизнес-проекты, что дают возможность в наиболее сжатые сроки отбить вложенные деньги и перейти к непосредственному получению прибыли.

    Выделяют простой и динамичный показатели окупаемости проекта.

    В первом случае — это период времени, за который инвестор получит назад вложенные деньги.

    При динамичном показателе в расчет берутся данные по ценности денежных средств, зависящие от порога инфляции на протяжении всего времени.

    Динамичный показатель всегда выше простого срока окупаемости.

    Таблица ниже показывает формулы расчёта 3-х основных показателей эффективности, что потребуются при составлении финансового плана бизнес плана:

    Финансовый план: Детальный расчет бизнес-плана с примерами

    Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fyurface.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F03%2Fneinkamper-header

    Раздел, содержащий расчеты основных экономических показателей в бизнес-плане является решающим, это главный критерий определения целесообразности создания проекта.

    Все части бизнес-плана сводятся к финансовой части, и от того, насколько грамотно сделаны просчеты в проекте, зависит прибыльность бизнеса.

    Содержание этой статьи:

    Составляя финансовую модель будущего бизнеса, важно учитывать не только будущие экономические выгоды, но делать прогноз затрат, в том числе незапланированных.

    Предоставив грамотно все расчеты в финансовом разделе бизнес-плана, можно сразу определить прибыльность проекта и предотвратить убытки. Попробуем разобраться, какие показатели нужно учитывать при составлении финансового плана.

    Финансовый план как составная часть бизнес-плана является основополагающим при планировании создания бизнеса. Все расчеты должны проводиться очень тщательно.

    Финансовая часть состоит из следующих подпунктов:

    • прогноз главных показателей финансовой деятельности;
    • планирование движения денежных потоков;
    • прогноз баланса предприятия.

    Важно: планирование основных показателей делается на 5 лет деятельности фирмы, при этом очень важно учесть затраты на открытие бизнеса.

    Прогноз главных показателей финансовой деятельности

    Главной целью составления модели финансового плана являются экономические расчеты с точки зрения прибыльности.

    Планирование производится сроком на 5 лет и включает в себя следующие величины:

    1. объем продаж;
    2. себестоимость продукции или услуг;
    3. валовую прибыль;
    4. операционные затраты;
    5. расходы по налогам и процентам;
    6. чистую и балансовую прибыль;

    Чистая прибыль рассчитывается так:

    Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fyurface.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F03%2F%25D1%2583-650x35

    • Валовая прибыль = выручка – себестоимость продукции.
    • Финансовая прибыль = финансовые доходы – финансовые расходы.
    • Операционная прибыль = операционные доходы – операционные расходы.

    Балансовая прибыль рассчитывается так:

    Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fyurface.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F03%2F3-650x54

    Важным показателем является рентабельность, рассчитывается она так:

    Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fyurface.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F03%2F%25D0%25B0%25D1%258B-650x34

    Чаще всего необходимо определить рентабельность капитала, активов, продукции. Рентабельность деятельности рассчитывается как соотношение прибыли от реализации к затратам.

    Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fyurface.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F03%2F%25D0%25B9%25D1%2586-650x484

    Важно: за базисный год при планировании критериев экономической эффективности берется текущий год составления бизнес-плана.

    Планирование движения денежных потоков включает в себя прогноз поступления денежных средств из всех источников, это не только может быть доход от реализации, но и проценты от продажи акций или же сдачи в аренду земли.

    При прогнозировании движения средств, учитываются следующие аспекты:

    • общая сумма денежных средств, вложенных в открытие бизнеса;
    • активы и пассивы фирмы;
    • прогноз прибыли (доход от продаж и процентов от сдачи в аренду) и убытков (расходы на материалы и оплату труда рабочих, занятых по трудовому договору, инфляция, выплата процентов по займу);
    • оценка финансовой эффективности.

    При планировании эффективности все денежные расходы и доходы дисконтируются и приводятся к текущей стоимости.

    Таблица 1 — Пример планирования денежных средств

    Делая прогноз, важно учесть такие аспекты, как темп инфляции (при этом учитывается оптимистический и пессимистический варианты) и риски.

    Деятельности фирмы может зависеть от:

    • коммерческого риска (включает такие аспекты, как проблемы со сбытом товара или деятельность конкурентов);
    • финансового риска (включает такие аспекты, как недостаточное финансирование проекта, невозможность вернуть заемные средства);
    • производственного риска (включает такие аспекты, как плохое оборудование, низкое качество продукции) и являющегося частью инвестиционного риска для инвесторов.

    Баланс активов и пассивов составляется на основании подсчета чистой прибыли и оборотов денежных средств.

    Баланс предприятия содержит конкретные показатели, которые отображают успешность деятельности фирмы. Прогноз делается в конце каждого года, и учитываются все особенности деятельности фирмы на грядущий год. Это могут быть заем денежных средств или привлечение инвесторов.

    Читайте так же:  Детали ликвидации зао

    После составления баланса можно увидеть норму прибыли, рентабельность активов и капитала, соотношение собственных к заемным средствам в перспективе.

    Баланс предприятия может выглядеть следующим образом.

    Таблица 2 – Баланс предприятия

    Подводя итоги, составляются отчеты, содержащие финансовые показатели бизнес-плана. А именно отчет доходов и расходов, отчет движения денежных средств, отчет активов и пассивов.

    Финансовый план, как составная часть бизнес-плана, предполагает предоставление всех расчетов в период до 5-ти лет, благодаря которым можно увидеть главные экономические показатели, а также выявить ликвидность модели проекта.

    Рассмотрим некоторые рекомендации по составлению финансовой модели на примере тату-салона, гусиной фермы и магазина одежды.

    Магазин одежды:

    1. Для открытия магазина потребуется стартовый капитал в размере 900 тыс. руб.
    2. Планирование затрат магазина будет включать затраты на аренду, уплату коммунальных платежей, приобретения товара и оборудования, а также оплату труда. Также нужно потратиться на рекламу магазина.
    3. Рентабельность магазина одежды составит около 50%.

    Гусиная ферма:

    1. Финансовая модель гусиной фермы содержит расчеты по большому количеству показателей экономической эффективности, ведь для фермы потребуются заемные средства на приобретение оборудования и обустройство места обитания птиц, взятия в аренду или покупку с/х техники и транспорта, обустройство водоема и места прогулки птиц, аренду убойного цеха.
    2. Открытие гусиной фермы – это модель масштабного проекта с большими инвестициями, но имея стадо из 1000 голов (больше 70% которого самки) можно получить годовой доход в размере 9 млн руб.

    Тату-салон:

    1. Первоначальные затраты тату салона составляют 800 тыс. руб.
    2. Средняя сумма, оставляемая одним посетителем, составляет 2500 руб.
    3. Ежемесячные расходы тату салона находятся в пределах 85 тыс. руб.
    4. Чистая прибыль составляет 100 тыс. руб.

    Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fyurface.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F03%2F%25D0%25B2%25D0%25B0

    Планируя финансовую модель кофейни, необходимо учесть, что рентабельность будет зависеть от места расположения, цен, качества обслуживания, а также предоставляемых услуг.

    Таблица 3 – Показатели финансовой эффективности кофейни за первый год

    Рассмотрим пример финансовой модели, когда для открытия кофейни есть 1 млн руб. собственного капитала и 12 млн заемного, который нужно выплатить в течение года с процентами в размере 18%. Прогноз делаем на два года, поскольку проект должен окупиться уже через год.

    Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.delasuper.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F06%2Ffinplan_vst

    Основная задача любого бизнеса – это получение прибыли, однако ничего не дается человеку без каких-либо затрат. Порой расходы не покрываются доходами из года в год и бизнес-идея постоянно требует новых вложений.

    В большинстве случаев это происходит не потому, что удача «разучилась улыбаться», просто финансовый план (ФП) был не достаточно продуман либо не составлен вовсе. Иногда небольшие своевременные корректировки позволяют кардинально изменить ситуацию.

    Что собой представляет финансовый план. Его основные цели и задачи

    Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.delasuper.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F06%2Ffinplan_zadachi

    Его грамотное составление позволяет просчитать рентабельность предприятия на несколько лет вперед, отслеживать отклонения от плана и своевременно регулировать процессы деятельности, привлекать инвесторов, кредиторов и партнеров.

    При финансовом планировании важны не только математические расчеты, но так же, способность к прогнозированию и анализу. В условиях сегодняшней нестабильности происходят постоянные изменения спроса, ужесточение конкуренции, рост цен на сырье, материалы и энергетические ресурсы. Все эти нюансы должны быть непременно учтены при составлении ФП, иначе придерживаться его будет невозможно, а сам документ станет бесполезным.

    Основная цель финансового планирования – это контроль над соотношением доходов и расходов предприятия, способствующий получению прибыли.

    Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.delasuper.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F06%2Ffinplan_celiДля достижения цели требуется определить:

    1. Размер капитала, необходимого для обеспечения производства.
    2. Источники финансирования.
    3. Перечень неотъемлемых расходов на оборудование, материалы, аренду помещения, привлечение персонала, рекламу, оплату коммунальных счетов и налогов и т.д.
    4. Условия для максимального извлечения прибыли и обеспечения финансовой устойчивости.
    5. Стратегию достижения инвестиционной привлекательности предприятия.
    6. Промежуточные и конечные результаты деятельности в финансовом плане.

    Главная задача ФП заключается в создании эффективного механизма, управляющего всеми финансовыми ресурсами предприятия и демонстрирующего инвесторам выгодную перспективу денежных вложений.

    Законодательством РФ установлены три формы финансовой отчетности, присутствие которых в бизнес-плане обязательно:

      Отчет о движении денежных средств дает возможность узнать, обладает ли организация необходимым объемом денежных средств, для того, чтобы выполнять свои текущие обязательства. Данный документ содержит информацию обо всех финансовых потоках предприятия, проще говоря, показывает, откуда поступали денежные средства и на какие нужды были потрачены.
      Этот отчет позволяет осуществлять контроль над финансовой, инвестиционной и операционной деятельностью любого проекта:
    • Выявить нехватку денежных средств на том или ином этапе и своевременно ее устранить (например, путем займа). При этом сохранится возможность не приостанавливать деятельность фирмы и найти заемщика с наиболее выгодными условиями.
    • Обнаружить нецелесообразные расходы и способы сэкономить.
    • Опираться на достоверные данные в будущем, при составлении отчетов и прогнозов.
    • Предусмотреть необходимый запас средств на форс-мажорные обстоятельства (несвоевременный расчет клиентов за полученную продукцию, поломка оборудования и т.д.)
    • Определять степень самоокупаемости предприятия.

    Иногда такой финансовый документ составляется на основании прогнозируемых данных, что является довольно сложным процессом. Здесь нужно четко знать, когда и откуда будут денежные поступления, и в каких направлениях они будут использованы.Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.delasuper.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F06%2Ffinplan_razdeli


    Отчет о прибыли и убытках демонстрирует финансовую доходность предприятия и показывает, каким будет уровень его прибыльности при определенных затратах. В этом документе содержится информация о выручке от продаж, производственные расходы, налоговые и коммунальные выплаты и др. На основании этих данных производится расчет предполагаемой прибыли.
    С помощью этого отчета представляется возможным определить наиболее выгодные направления деятельности фирмы и увеличить прибыльность. Для составления прогнозного расчета прибыли и убытков необходимо опираться на следующие данные:
    • Прогнозируемые продажи.
    • Переменные затраты с учетом производственного роста.
    • Постоянные затраты за определенный период.
    Читайте так же:  Дадут ли ипотеку с зарплатой в 20 000 рублей

    Данный отчет позволяет выявить продукцию повышенного спроса и повысить ее производство, а так же отказаться от изготовления товара, не интересующего покупателя.

  • Баланс предприятия является главной формой бухгалтерской отчетности, состоящей из двух частей: активов и пассивов. Активами предприятия считается все его имущество в денежном эквиваленте: здания, транспорт, оборудование и т.д. Источники приобретения этих ценностей: кредиты, инвестиции, акции и т.п. отображаются в пассиве баланса организации.
    Данный отчет позволяет установить денежную стоимость фирмы на конкретную дату. Для инвесторов сравнение текущего баланса с предыдущими отчетными периодами является показателем надежности и динамики развития предприятия. Балансовый отчет составляется на первый год деятельности организации помесячно, на второй – поквартально, на последующие годы за все 12 месяцев.
  • Только комплексное изучение всех трех отчетов позволит объективно оценить финансовое состояние компании.

    О составе финансовой отчетности рассказано в данном видеоматериале:

    Бизнес всегда сопровождается определенными рискованными ситуациями, которые нужно предвидеть и анализировать заранее. Кто предупрежден, тот вооружен – это общеизвестный факт. Просчитать все негативные последствия, попытаться их избежать либо быстро найти выход из неприятной ситуации с минимальными потерями является непростой задачей.

    Для каждого направления бизнеса характерны определенные группы рисков, поэтому на стадии планирования очень важно выявить их наиболее вероятный перечень для конкретного вида деятельности.

    Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.delasuper.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F06%2Ffinplan_riski

    Для четкого определения всех возможных негативных последствий риски подразделяют на три основные категории:

    Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.delasuper.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F06%2Ffinplan_soderzanije

    Все вышеперечисленные факторы способны разрушить бизнес, на построение которого было затрачено немало средств и усилий. Избежать печальных последствий позволят меры профилактики: имущественное страхование, мониторинг деятельности и ценовой политики конкурентов, создание финансового резерва на непредвиденные расходы и т.д.

    Математическая грамотность играет здесь не самую главную роль, гораздо важнее экспертное умение распознать типаж рисков и их источники, а так же минимизировать потери и вероятность возникновения критических ситуаций.

    Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.delasuper.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F06%2Ffinplan_raschet

    К основным показателям эффективной деятельности предприятия относятся: доходность, рентабельность, окупаемость и потребность в дополнительном финансировании. Именно по этим критериям можно судить о том, какая судьба уготована предприятию, о его надежности и перспективах.

    Для расчета этих показателей существует ряд несложных формул, однако оперировать следует только актуальными цифрами, иначе вся математика будет бесполезным «мартышкиным трудом».

    Чистый дисконтированный доход (ЧДД или NPV). Любой доход зависит от уровня инфляции, поэтому рассчитывается с применением дисконтной ставки.

    Примерный расчет за три года существования организации:

    Если при подсчетах ЧДД=0, предприятие достигло ТБ (точки отсутствия убыточности).

    Рентабельность предприятия – показатель не такой однозначный, как доход или расход. Данный показатель часто сравнивают с КПД (коэффициентом полезного действия). Действия могут быть по-разному полезными, так же и рентабельность предприятия определяется не одним критерием.

    Существуют различные показатели рентабельности: основной деятельности, активов, инвестирования, основных средств, продукции, продаж – опять же все зависит от многогранности деятельности компании.

    В данном случае будет рассмотрен расчет рентабельности основной деятельности предприятия:

    Сроки окупаемости измеряются, конечно, в единицах времени, а не в валюте.

    Формула выглядит так:

    Пример: Вложения в бизнес 100000 руб., средний ежемесячный доход 12000 руб., итого: СО = 100000/12000= 8,33 месяца. То есть через девять месяцев предприятие рассчитается с долгами и начнет приносить доход. (Здесь рассчитываются собственные затраты, если речь идет о кредите, необходимо учитывать процентную ставку 100 тыс. + годовые проценты).Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.delasuper.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F06%2Ffinplan_effektivnost

    Анализировать бизнес-план необходимо, учитывая несколько основных аспектов. Именно такой подход позволит выявить слабые стороны и обойтись аккуратной корректировкой. Ведь эта грандиозная работа может быть подправлена и не должна списываться в утиль.

    Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.delasuper.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F06%2Ffinplan_analiz

    Итак, основы успешного финансового плана:
    • Максимальное извлечение прибыли при сокращении затрат.
    • Доскональный расчет и страхование возможных рисков.
    • Отслеживание конкурентной способности в отношении бизнес-идеи.
    • Наличие начального капитала и собственного имущества (помещения, транспортных средств, оборудования).
    • Идея должна быть реальной, осуществимой, а продукция востребованной.
    • Прогнозируемые доходы и расходы стоит подкрепить документально, основываясь на деятельности аналогичных предприятий.

    Произведенный анализ должен подтверждать: положительный финансовый результат деятельности предприятия, минимум риска при многообещающей прибыли. Изначально в финансовом успехе стоит убедиться самому предпринимателю, и только потом привлекать инвесторов. Однако риск – дело благородное, господа!

    Об анализе и интерпретации финансовой отчетности смотрите в следующем видео уроке:

    Изображение - Финансовый план в бизнес-плане важные подробности 23423422330
    Автор статьи: Виталий Потрясов

    Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
    Оценка 3.2 проголосовавших: 26

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here