Изменения для ооо в 2019 году

Предлагаем статью на тему: "изменения для ооо в 2019 году" с комментарием от профессионального юриста.

Ежегодно предприниматели и юридические лица получают от Правительства РФ «подарки» к Новому Году. Государство регулирует предпринимательскую деятельность постоянно, но основные изменения происходят обычно с начала нового календарного года. Для успешной работы предприниматель должен быть предупрежден о том, что его ждет в Новом 2019 году.

Фразеологизм “Praemonitus, praemunitus“, что означает «предупрежден, значит вооружен» (в переводе с латыни), используется начиная с античных времен и остается актуальным в наше время. Поэтому будем вас вооружать, а, значит, предупреждать, о том какие изменения для ООО в 2019 году произойдут в сфере налогообложения и административной нагрузки.

Размер налогов в первую очередь зависит от величины заработной платы. Заработная плата не может быть ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ). Существует две разновидности МРОТ – федеральный и региональный. Причем МРОТ, установленный местными региональными властями, не может быть ниже МРОТ, установленного на федеральном уровне. С 1 января 2019 года федеральный МРОТ будет увеличен на 117 рублей, по сравнению с его прежним размером, и составит 11 280 рублей. Размер Федерального МРОТ будет влиять на величину различных государственных пособий.

Видео (кликните для воспроизведения).

А вот зарплата наемного работника не может быть ниже регионального МРОТ.

Президентом РФ был подписан Федеральный закон от 03.08.2018 года № 303-ФЗ об увеличение ставки НДС с 1 января 2019 года с 18% до 20%.

После 1 января 2019 года на все отгруженные товары будет применяться ставка 20%, независимо от того, какой датой заключен договор поставки. Если в 2018 году будет получен аванс за товар, а товар отгружен после 31 декабря 2018 года, ставка НДС будет 20%. Однако большое число юридических лиц-экспортеров сможет получить возмещение НДС: порог по сумме уплаченных налогов снижен с 7 до 2 млрд руб.

Ставку 20% нужно использовать в тех случаях, когда не применяются пониженные ставки 0% и 10%, а также расчетные ставки 10/110, 18/118 и 15,25% (п. 3 ст. 164 НК РФ).

С 1 января 2019 года вырастут акцизы на подакцизные товары на 10%. Особенно существенно вырастут акцизы на алкоголь и сигареты, дизельное топливо, бензин. Будет расширен список подакцизных товаров. В него с 2019 года добавляются нефтяное сырье и темное судовое топливо.

1 января 2019 года акцизы на дизтопливо вырастут до 8 541 руб. за тонну, а на бензин — до 12 314 руб.

Отмена льготной ставки на тарифы страховых взносов

С января 2019 года, по сравнению с льготным тарифом для упрощенцев с льготными видами деятельности нагрузка по страховым взносам возрастет в 1,5 раза. Правительство решило не продлевать льготный период для применения пониженных страховых взносов для ряда работодателей.

ФЗ от 3 августа 2018 года № 303 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах», в частности, продлевает на 2019–2024 годы применение пониженных тарифов страховых взносов в размере 20% только для следующих категорий плательщиков:

социально ориентированных НКО на УСН и ведущих деятельность в области социального обслуживания граждан, НИОКР, образования, здравоохранения, культуры и искусства (театры, библиотеки, музеи и архивы) и массового спорта (кроме профессионального);
благотворительных организаций на УСН.

На территориях субъектов РФ предусмотрено введение льготных налоговых ставок на прибыль предприятий. Для этого региональные власти должны на местах принять соответствующий закон, выполняя при этом условия:

  • размер федеральной ставки остается 3%;
  • размер региональной ставки нельзя снижать менее 12,5%.

Плательщики ЕНВД в 2019 году будут больше перечислять в бюджет, так как коэффициент-дефлятор, влияющий на размер налога, с 1 января 2019 года будет повышен до 1,915.

Напомним, в 2018 году К-1 для расчета ЕНВД составлял 1,868.

Внесены изменения в статью 374 НК РФ в части отмены налога на движимое имущество с 2019 года.

Движимым имуществом признаются вещи, включая деньги и ценные бумаги, не относящиеся к недвижимости. К недвижимым вещам относятся также подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания.

До 2019 года организации оплачивали налог на движимое имущество по ставке 1,1%.

В 2019 году при регистрации ООО онлайн на сайте ФНС и получении регистрационных документов в электронном виде на адрес электронной почты, государственную пошлину платить не надо. Такое изменение в регистрации ООО планируют ввести в 2019 году (ст. 333.35 НК РФ). В настоящий момент государственная пошлина оплачивается в размере 4000 рублей за регистрацию ООО и 800 рублей за внесение изменений в учредительные документы.

Налоговые органы проводят камеральные проверки для контроля за соблюдением налогоплательщиком законодательства о налогах и сборах. По общим правилам камеральная проверка проходит по месту нахождения налогового органа длительностью 3 месяца, после того как получена декларация от налогоплательщика.

Видео (кликните для воспроизведения).

Законодателем принято решение изменить срок проведения камеральной проверки по НДС, в сторону его уменьшения до двух месяцев (302-ФЗ от 03.08.2018). Продление срока до 3 месяцев возможно, но только при наличии оснований в части выявления нарушений. Данное изменение сократит срок возмещения НДС.

С 1 января 2019 года вступит в силу очередной закон, которым будут внесены поправки в ФЗ «О бухгалтерском учете». Одной из поправок будет дана возможность главному бухгалтеру или лицу, на которое возложено ведение бухучета, требовать у всех сотрудников предоставления первичной документации для ведения бухучета.

Завершающий этап перехода на онлайн-кассы в 2019 году

С 1 июля 2019 года категории ООО, которые до этого времени не применяли онлайн-кассы, обязаны будут зарегистрировать и работать с их помощью. К такой категории относятся ООО на ЕНВД, оказывающие бытовые услуги населению. Все остальные ООО до 1 июля 2019 обязаны применять кассовые аппараты в режиме онлайн.

Таковы изменения для ООО в 2019 году, о которых известно на момент публикации статьи — 07.11.2018. Ждем вас на нашем сайте и рады поделиться всем новым и актуальным, полезным в вашей работе.

Читайте так же:  Как на самом деле выглядит каско

Что будет нового в налогах, законах для организаций в 2019 году?

Какие изменения касательно НДС затронут ООО в 2019 г.

Законотворцы подготовили ряд существенных изменений для организаций в 2019 г. Главная новость, которая вызвала наибольшую волну обсуждений, – повышение ставки НДС с 18 до 20%. При этом поправки в НК РФ сохраняют льготную ставку 10% на социально значимые товары (продовольствие, детские товары, некоторые печатные издания, лекарственные средства).

Хорошей новостью станет снижение практически в 3 раза порога суммы совокупно уплаченных налогов для возможности возмещения НДС. Теперь гораздо больше организаций-экспортеров смогут рассчитывать на возмещение налога из бюджета.

Снизились сроки камеральных проверок по НДС: проверка не может длиться дольше двух месяцев. Продление до трех месяцев возможно только при наличии веских оснований или выявлении нарушений.

Покупатели услуг зарубежных IT-организаций, ранее вынужденные выступать налоговыми агентами по НДС по подобным сделкам, теперь будут освобождены от этой обязанности. Поставщики услуг самостоятельно будут уплачивать налог на добавленную стоимость, а российские организации-покупатели смогут получить вычет по НДС.

Изображение - Изменения для ооо в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fmoneymakerfactory.ru%2FPics%2Fverstka%2Fimg-721-1537460628

Рис. 1. Ставка НДС с нового года увеличится

Сводные изменения для ООО в 2019 г. по НДС представлены в таблице.

Основные изменения для бухгалтеров с 1 января 2019 года. Кто предупреждён, тот вооружён

Изображение - Изменения для ооо в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fokssoft.ru%2Fupload%2Fresize_cache%2Fblog%2Favatar%2F31c%2F100_100_2%2Fimage

Для бухгалтеров приближается конец финансового года, а это значит, что работы будет много. Нужно будет успеть подготовиться к успешной сдаче отчетности, проверить учетную политику на 2019 год на соответствия законодательства, сделать инвентаризацию, провести сверку расчетов с контрагентами, составить график отпусков и т.д.

Помимо всего перечисленного, нужно еще и быть в курсе об изменениях, которые произойдут с 1 января 2019 г., чтобы в первом квартале следующего года не проводить мероприятия по исправлению учета, который велся аналогично 2018 г. Все изменения можно разделить на блоки: налоги, отчетность и оплата труда. Более детально предлагаю вам ознакомиться со всеми изменениями, собранными в таблицу.

НДС повысится до 20%

Ставка 20% применяется к большинству операций. До 2019 года она составляла 18%. Льготные ставки 10% и 0% остаются. Ставка 10% – пониженная, применяется при ввозе и реализации социально значимых товаров, а также при реализации определенных услуг. Ставка 0% – используется в экспорте, международных перевозках и других операциях, перечисленных в п. 1 ст. 164 НК РФ.

Регионы могут снизить ставку, если предусмотрено кодексом. Но, пониженные ставки, которые были введены региональными властями до начала 2018 года, можно применять, пока не истечет срок их действия.

Освободят от налога все движимые имущества, не зависит от того, когда и как оно было получено. Сейчас есть льгота на активы, поставленные на учет после 01.01.2013 года. В следующем году ограничений не будет.

Повышение ставок с 2021 года, которое ожидалось, не произойдет. Сохраняется регрессивная шкала по пенсионным взносам. Уровень ставок в общей сумме остается 30 %. По превышению лимита компании так же платят пенсионные взносы 10 %.

Повышение базы по страховым взносам

Ожидается с 2019 года повышение предельной базы по страховым взносам. Пока, цифра не утверждена. На данный момент:

ПФР — 1 021 000 рублей,

ФСС — 815 000 рублей,

ФФМОС — без ограничений.

Ставка налога увеличилась с 18% до 20% в связи с чем, появится новая форма отчета и методология заполнения. Так же будет скорректирована книга продаж и дополнительный лист к ней.

Отчитываться по новым формам должны только те компании, на балансе которых есть недвижимое имущество. По движимому имуществу декларация не подается.

Изменена форма расчета по взносам

Раздел 1 больше не нужно будет заполнять нарастающим итогом. Появится новое поле «Тип плательщика».

Изменение в отчете 2-НДФЛ

Новое поле «Код вида уведомления». В этом поле надо будет проставлять цифры:

1 – для уведомления, подтверждающего право на имущественный вычет;

2 – для уведомления, подтверждающего право на социальный вычет;

3 – для уведомления, выдаваемого налоговому агенту и подтверждающего право на уменьшение НДФЛ на сумму уплаченного работником-иностранцем авансового фиксированного платежа по НДФЛ.

В Росстате больше бухотчетность не предоставляем. Также в ИФНС необходимо будет отправлять аудиторское заключение.

С 1 января 2019 года МРОТ – 11 280 руб, равен величине прожиточного уровня за 2 квартал 2018 года.

Работодатели должны контролировать, чтобы иностранные работники вовремя выехали из России. За нарушение – штраф 500 000 руб.

Штраф 20 000 рублей, если главбух не перечислил зарплату на реквизиты сотрудника, которые он указал в заявлении.

Изображение - Изменения для ооо в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Flred.ru%2Fimages%2Fstories%2Fbiznes2019

Эксперты компании «Консультант Плюс» — о том, какие поправки в законодательстве вступят в силу после Нового года.

1. Зарегистрировать ИП или ООО через интернет можно будет бесплатно

С 1 января 2019 года при отправке документов в налоговую через интернет не придется платить за госрегистрацию:

изменений в учредительных документах

ликвидации компании вне процедуры банкротства

прекращения деятельности ИП

В настоящее время размер пошлины за регистрацию юрлица составляет 4 тысячи рублей, изменений в учредительных документах/ликвидации компании/ИП — 800 рублей, прекращения деятельности ИП — 160 рублей.

Основание : Федеральный закон от 29.07.2018 N 234-ФЗ.

2. Государство будет страховать банковские вклады и счета малого бизнеса

С января 2019 года действие системы страхования вкладов распространится на микро- и малые предприятия. Если Центробанк отзовет у банка лицензию или введет мораторий на удовлетворение требований кредиторов, компания сможет быстро вернуть деньги в пределах 1,4 млн рублей вне зависимости от того, где размещены средства: во вкладе или на счете. Страховое агентство переведет деньги на счет, который компания укажет в заявлении о выплате. В настоящее время система страхования работает только для физлиц и ИП.

Основание : Федеральный закон от 03.08.2018 N 322-ФЗ.

С нового года для отгрузок будут применяться следующие ставки:

20% — основная ставка (вместо 18%)

20/120 — расчетная ставка (вместо 18/118)

16,67% — расчетная ставка (вместо 15,25%)

Другие ставки НДС (10% и 0%) не изменятся.

Основание : Федеральный закон от 03.08.2018 N 303-ФЗ.

4. Компании больше не будут платить налог на движимое имущество

Неважно, подпадало ли до 2019 года ваше движимое имущество под льготу или нет. С января налог на имущество организаций будет применяться только в отношении недвижимости.

Читайте так же:  Помощь индивидуальным предпринимателям

Основание : Федеральный закон от 03.08.2018 N 302-ФЗ.

5. Малому и среднему бизнесу не продлят льготу по страховым взносам

С 2019 года заканчивается действие пониженных тарифов страховых взносов для плательщиков УСН, ПСН и ЕНВД. Льготу продлят только для благотворительных и некоммерческих организаций на УСН. Другим придется перейти на обычный тариф — 30% вместо 20%.

Основание : Федеральный закон от 03.08.2018 N 303-ФЗ, Письмо Минфина России от 01.08.2018 N 03-15-06/54260.

6. Для ИП без работников вырастут взносы на пенсионное и медицинское страхование

На ОМС в 2019 году нужно будет перечислить 6884 рублей вместо привычных 5840. Взносы на пенсионное страхование будут зависеть от суммы годового дохода:

не более 300 тысяч рублей — взнос составит 29 354 рублей

более 300 тысяч рублей — 29 354 рублей + 1% от превышающей суммы (но всего не более 234 832 рублей)

Основание : Федеральный закон от 27.11.2017 N 335-ФЗ.

7. При расчете зарплаты и пособий нужно будет учесть новый МРОТ

Федеральный МРОТ вырастет с привычных 11 163 рублей до 11 280. Используйте эту величину при расчете минимальных зарплат, больничных и детских пособий.

Основание : Федеральный закон от 19.06.2000 N 82-ФЗ, Приказ Минтруда России от 24.08.2018 N 550н.

8. Работодателей, которые не провели спецоценку, начнут штрафовать

С 1 января закончится переходный период, когда в некоторых случаях можно было не проводить спецоценку. Всем компаниям и ИП, у которых останутся рабочие места без спецоценки (кроме рабочих мест надомников и дистанционщиков), грозит ответственность по ч. 2 ст. 5.27.1 КоАП РФ.

Штраф для компании составит от 60 до 80 тысяч рублей, для ее директора или для ИП — от 5 до 10 тысяч рублей.

Основание : Федеральный закон от 28.12.2013 N 426-ФЗ.

9. У товарных агрегаторов и продавцов будут новые обязанности

Цель этого ряда поправок — распространить Закон «О защите прав потребителей» на владельцев электронных площадок, где можно купить товары от разных продавцов.

Агрегаторы будут должны:

предоставлять потребителю информацию о себе и продавце

отвечать за убытки потребителя, который тот понес из-за неверной или неполной информации о товаре (исключение — случай, когда информацию предоставил продавец)

возвращать по требованию потребителя предоплату, если товар не был передан вовремя

Продавцы будут должны:

предоставлять владельцу агрегатора и размещать на своем сайте информацию о себе

отвечать за исполнение заключенного через агрегатор договора, передачу товара ненадлежащего качества и нарушения при обмене товара

Основание : Федеральный закон от 29.07.2018 N 250-ФЗ.

10. Гостиницы не смогут работать без специальных свидетельств

С нового года вступит в силу закон об обязательной классификации гостиниц. Штрафовать за отсутствие свидетельств начнут:

с 1 июля 2019 года — гостиницы, у которых больше 50 номеров

с 1 января 2020 года — гостиницы, у которых больше 15 номеров

с 1 января 2021 года — остальные гостиницы

Свидетельства, полученные до 2019 года, переоформлять не нужно. Они действуют до окончания срока, на который выданы. Штраф для компаний и ИП составит не меньше 50 тыс. руб. Максимальный размер — 1/25 выручки, которую нарушитель получил за год до выявления проступка. Выручкой считается доход от реализации любых товаров, работ, услуг. Такой же штраф будет грозить за указание в рекламе или названии гостиницы категории, которой гостиница не соответствует.

Основание : Федеральный закон от 05.02.2018 N 16-ФЗ.

11. Введут обязательную маркировку для ряда товаров

В январе 2019 года вступит в силу правительственное распоряжение об обязательной маркировке ряда товаров. С марта ей будет подлежать табачная продукция, с июля — обувь. С декабря нужно будет маркировать:

духи и туалетную воду

пневматические резиновые шины и покрышки

одежду, в том числе рабочую, из натуральной или композиционной кожи

трикотажные блузки, блузы и блузоны

пальто, полупальто, накидки, плащи, куртки, ветровки, штормовки и аналогичные изделия

белье постельное, столовое, туалетное и кухонное

фотокамеры (кроме кинокамер), фотовспышки и лампы-вспышки

По общему правилу продавать товар без обязательной маркировки нельзя.

Основание : Федеральный закон от 31.12.2017 N 487-ФЗ, Распоряжение Правительства РФ от 28.04.2018 N 792-р.

С 1 января 2019 года вступает в силу ряд законодательных изменений. Поправки коснутся регистрации бизнеса, налога на имущество, НДС, взносов в ОМС и пенсионное страхование, условий труда, торговли и гостиничного бизнеса.

Регистрировать ИП или ООО через интернет можно будет бесплатно. Также не нужно будет платить за регистрацию изменений в учредительных документах, ликвидации компании вне процедуры банкротства и прекращения деятельности ИП.

Государство будет страховать банковские вклады и счета малого бизнеса: компания сможет быстро вернуть деньги в пределах 1,4 млн рублей.

Основная ставка НДС вырастет до 20%.

Компании перестанут платить налог на движимое имущество.

Плательщики УСН, ПСН и ЕНВД перейдут на обычный тариф страховых взносов: 30%.

МРОТ вырастет до 11 280 рублей.

За рабочее место без спецоценки грозит штраф от 5 до 80 тысяч рублей.

Гостиницы не смогут работать без специального свидетельства.

Нововведения и поправки – какие налоги в 2019 году изменят жизнь предпринимателей и простых россиян. Уже со следующего года в нескольких регионах страны власти введут сборы по новым налогам, а также отменят некоторые льготы для предпринимателей.

СОДЕРЖАНИЕ

Последние данные: упрощенка без работников, розничная торговля, земля и недвижимость

Тестовый режим нового налога введут с начала года в нескольких регионах страны. Первыми примут участие Москва и область, а также Татарстан и Калужская область – именно здесь внедрят налог на самозанятость. Ожидается, что для ИП, оказывающих услуги физическим лицам ставка будет равняться трем процентам. Предприниматели, работающие с организациями, будут платить привычные 6%. Также упрощенка без работников лишится дополнительных взносов на НДФЛ и страховых выплат.

Изображение - Изменения для ооо в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fg2019.su%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F07%2Fnalogi-v-2019-godu-1

Важно! Новый налог будет применяться если доходы не превышают 10 млн рублей за год.

Налог будет распространятся не на все виды деятельности. Например, розничная торговля будет облагаться действующими фискальными сборами. Пилотный проект займет около полугода, а далее планируется распространить его действие на все остальные регионы страны.

Другой новый налог касается абсолютно всех россиян. Не секрет, что с наступлением теплых дней, люди стараются выехать на природу. В связи с этим планируется ввести налог на одноразовую посуду и мангалы.

Читайте так же:  Алгоритм действий при дтп

«Надо вводить экологический сбор с производителей на одноразовые вещи. В следующем году он будет введен», – говорит Сергей Иванов, занимающий пост специального представителя главы государства по вопросам природоохранной деятельности, экологии и транспорта. Это нововведение отразится и на обычных россиянах – скорее всего, стоимость этих товаров увеличится.

Следующее нововведение для физических лиц, касается жителей Крымского полуострова. Уже совсем скоро им придется платить налог на землю и недвижимость, согласно действующему законодательству. И если плату за землю начнут взимать уже этим летом, то сборы на имущество отложили до 2020 года. Расчет производится по нормативной стоимости участков, а это, как передают последние данные, около 500 рублей за 6-10 соток.

Также крымчанам придется заплатить и за авто – по предварительным данным это около 313 тыс. жителей республики. Законодательством предусмотрены льготы для следующих категорий:

  • полные кавалеры ордена Славы;
  • герои Соцтруда, РФ и СССР;
  • ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
  • инвалиды I и II групп и другие.

В налоговой отмечают, что это позволит получить порядка 370 млн рублей за оплату транспортного налога.

Изображение - Изменения для ооо в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fg2019.su%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F07%2Fnalogi-v-2019-godu-2

В начале лета россияне были взбудоражены новостью о том, что будет взиматься подоходный налог 13% с обычных денежных переводов на карту. В ведомстве заявили, что не будут контролировать данные транзакции, поскольку для этого нет законных оснований. Однако ФНС вправе запрашивать информацию о поступлениях на счета граждан – например, если человек ведет незарегистрированную деятельность или хочет получить налоговый вычет, не имея официального дохода.

Что касается пожилых россиян, то для пенсионеров особо ничего не изменилось.

Близится 2019 год и в налоговое законодательство вносятся некоторые изменения. Основными из них для упрощенцев являются: увеличение размера страховых взносов, обязательное применение онлайн-кассы, упрощение или полное освобождение от предоставления отчетности. В статье рассмотрим, какие нас ждут изменения по УСН в 2019 году.

Основным изменением, которое может ожидать упрощенцев – это отмена декларации по налогу УСН. Данная норма коснется тех налогоплательщиков, которые применяют данный спецрежим и соответствуют следующим требованиям:

  • объект налогообложения – «доходы»;
  • поступление денежных средств фиксируется через онлайн-кассу.

Таким образом, поступление денежных средств происходит под контролем налоговой. При этом налоговый орган будет иметь доступ ко всем поступлениям компании или ИП. В том случае, если данные налогоплательщики также продолжат подавать декларацию по УСН, то получится, что они дублируют уже направленные данные.

Важно! Те налогоплательщики, которые уплачивают налог УСН с доходов минус расходы, должны будут продолжать отчитываться в налоговую, как и прежде.

Пока налоговая ставка при УСН корректироваться не будет. Это значит, что налогоплательщики на УСН (доходы) будут оплачивать налог по ставке 6%, а на УСН (доходы минус расходы) – по ставке 15%. Также следует помнить, что в регионах данные ставки могут быть снижены, соответственно, до 1 и до 5 процентов.

Как и прежде компании или ИП на УСН (доходы) вправе уменьшить свой налог на сумму страховых взносов, уплаченных в налоговом периоде. В этом случае нужно знать, что организации и ИП, имеющие работников вправе уменьшить рассчитанный налог не более, чем на 50%. А ИП, не имеющие работников, уменьшают налог на всю сумму фиксированных страховых взносов, уплаченных за себя (Читайте также статью ⇒ Минимальный налог при УСН доходы минус расходы).

Изображение - Изменения для ооо в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fonline-buhuchet.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2013%2F01%2Fif_note_1296370-1

Уплата фиксированных взносов ИП предусмотрена законом 335-ФЗ от 27.11.2017. Платежи уплачиваются в следующих размерах:

  • ПФР – 29 354 рублей (плюс 1% с доходов предпринимателя, превышающих 300 000 рублей, но не более 234 832 рублей);
  • ФОМС – 6 884 рубля.

Важно! Данные суммы взносов уплачиваются за год и их размер теперь не зависит от величины МРОТ.

В 2019 году не планируются изменения для тех организаций и ИП, которые планируют перейти на УСН. То есть компании как и прежде должны соблюдать:

  • лимит доходов по итогам 9 месяцев, равный 112,5 млн. рублей;
  • остаточную стоимость ОС – 150 млн. рублей;
  • средняя численность персонала – до 100 чел.

Предельные значения доходов для компаний, уже работающих на УСН в 2019 году не меняются. Лимит доходов равен 150 млн. рублей вплоть до 2020 года. По остаточной стоимости ОС также предусмотрен лимит, равный 150 млн. рублей.

Одним из важных изменений по УСН 2019 года является отмена пониженных страховых взносов. Согласно нормам ст. 427 НК РФ, совокупный размер страховых взносов был установлен в 20%. Данной льготой могли пользоваться те налогоплательщики, которые перешли на УСН и имели доход в год не более 79 млн. руб. Кроме того, их основной вид деятельности должен был соответствовать ст. 427 НК РФ. Данная льгота предусматривалась только на 2017-2018 годы, а на 2019 год ее продление не предполагается. То есть налогоплательщики УСН с доходов своих работников должны будут уплачивать страховые взносы по ставке 30%.

Важно! В 2019 году также продолжит свое действие мораторий на плановые проверки малого бизнеса. Напомним, что мораторий вводился до конца 2018 года, но продлили его до 2020 года.

Изображение - Изменения для ооо в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.26-2.ru%2Fimages%2FKartinka-K%2FRaznoe-6%2Fx14276.png.pagespeed.ic.uC5JZXYzpx

Мы подготовили таблицу изменений для малого бизнеса с 1 января 2019 года.

Изменение

Как было

Как станет в 2019 году

МРОТ, зарплата

МРОТ с 1 мая — 11 163 руб.

Списание 100 000 руб. с зарплаты

Списывают долги до 25 000

Налоги

Отмена льгот по взносам для УСН

Упрощенцы на отдельных видах деятельности платят взносы по пониженной ставке 20% вместо 30%

С 1 января данная льгота отменяется, ставка взносов возрастает до 30%

Повышение налогов для ИП

В 2018 году фиксированные платежи составляют: в ПФР — 26 545 руб., ФФОМС –— 5840 руб. Если доход превышает 300 000 руб., предприниматель уплачивает страховые взносы в размере 1% от суммы превышения.

С 1 января 2019 года взносы ИП за себя увеличатся. Взносы в ПФР составят 29 354 рублей, а в ФФОМС — 6 884 рублей (ст. 430 НК РФ). Также останется платеж 1% с доходов.

Отмена налога на движимое имущество

Читайте так же:  Как без ошибок заполнить заявление на регистрацию ип

Действует налог на движимое имущество

Налог на движимое имущество полностью отменен, из НК РФ упоминание об этом налоге полностью исключено

Ставка страховых взносов в ПФР

Ставка составляет 22% до 2020 года, с 2020 года — 26%

Дума приняла закон, которым зафиксирована ставка взносов на все годы на уровне 22%

С 1 января 2018 года на 4 процента повышена ставка ЕНВД. Налог повышен приказом Минэконоразвития от 30.10.2017 № 579. Это было первое повышение за три года.

Такое же приблизительно повышение ожидается и в 2019 году для ЕНВД. Документы пока не утвержден. Следить за изменением можно тут.

Повышение базы по взносам

В ПФР — 1 021 000 руб.

В ФСС — 815 000 руб.

В ФФМОС — без ограничений

Плановое повышение на уровень роста зарплат (на данный момент база не установлена на 2019 год)

Кадры

Повышение пенсионного возраста для работников

Возраст выхода на пенсию для мужчин — 60 лет, для женщин — 55

Повышение пенсионного возраста для самозанятых

Тем, у кого недостаточно для выхода на пенсию, получают социальную пенсию по достижении 65 и 60 лет (мужчины и женщины)

Для официально не работающих самозанятых возраст выхода на социальную пенсию поднимается до 70 и 68 лет

Перенос выходных дней в 2019 году

В 2018 году выходные перенесены согласно календарю

На новый год нас ждут 10 дней отдыха подряд, а на майский праздники будем отдыхать сначала 5 дней, затем 4 дня подряд. Календарь отдыха на 2019 год разработал Минтруд.

Увольнять можно будет за утрату доверия

За утрату доверия увольняют только чиновников

В Трудовом кодексе может появиться новое основание для увольнения сотрудника — в связи с утратой доверия. Возможность введения нормы рассмотрит Минтруд

В России изменится трудовое законодательство

Трудовой кодекс изменится для работодателей. Они должны будут уведомлять службу занятости об увольнении людей предпенсионного возраста. При этом работодатели получат льготы по уплате взносов за пожилых работников.

Онлайн кассы

Код товара в чеке

В онлайн-чеке появится новый реквизит «код товара». Код надо будет печатать в чеке, если фирма продает товары, которые маркируют, например меховые изделия и лекарства.

Есть ряд плательщиков, которые освобождены от онлайн касс до 2019 года

С 1 июля 2019 год эти плательщики должны применять онлайн кассы.

Отчетность

Отмена декларации по УСН

Декларацию сдают все плательщики УСН — организации и ООО

С 1 января те, кто применяют объект доходы, не будут сдавать декларацию по УСН при условии применении онлайн касс

Баланс только в ФНС

Баланс нужно сдавать в ФНС и Росстат

Налоговики начнут блокировать счета, если фирма не вовремя сдала расчет по взносам

Такого права у инспекторов нет

Налоговики получили право блокировать счета работодателей за несдачу ЕРСВ. Опоздание на 10 дней приведет к моментальной блокировке. Госдума приняла такой закон в третьем чтении.

Новая форма ЕРСВ

Фирмы и ИП заполняют ЕРСВ по действующей форме, которая утверждена приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]

В расчете по взносам планируют поменять разделы 1 и 3.

Раздел 1. В разделе 1 убрали строки, где страхователи подсчитывали общую сумму взносов с начала периода. Но работодатели будут заполнять в разделе 1 новую строку 005 “Тип плательщика (код)”. Типов будет два – лица, выплачивающие доходы в последние три месяца расчетного периода и не выплачивающие.

Приложение 1 к разделу 1. Для упрощенцев, которые платят взносы по общему тарифу, изменится код тарифа плательщика в строке 001 приложения 1 к разделу 1. Они будут ставить код 01.

Приложение 2 к разделу 1. Код тарифа страхователи также заполнят в новой строке 001 в приложении 2. Из приложения 2 уберут строки 051—054 и добавят новую строку 015 — число работников, с выплат которым начислили социальные взносы. Строку 090 в приложении 2 упростят, не надо будет заполнять социальные взносы за квартал. Потребуется заполнить только взносы за каждый месяц и с начала года.

Раздел 3 станет более компактным — на одном листе, в нем не надо подсчитывать сумму выплат и взносов за квартал. В разделе появится строка 010 — Признак аннулирования сведений о застрахованном лице. В первичном отчете эту строку заполнять не требуется. В уточненном ЕРСВ поставьте в строке 010 признак 1, если аннулируете данные на человека или корректируете ФИО, СНИЛС либо ИНН в строках 020 – 060 раздела 3.

ФНС также планирует упростить расчет 6-НДФЛ, но пока еще не разработала новый бланк

Все изменения примут осенью. А работать с ними бухгалтеру весь 2019 год. Чтобы подготовиться к изменениям и работать с ними в будущем году, оформите подписку на журнал “Упрощенка”. Сегодня полтора года по цене года и подарок — кофемашина NESCAFE Dolce Gusto.

Оплатите счет с нашего сайта сегодня и начинайте утро с чашечки крепкого ароматного кофе и свежих новостей от любимого журнала! Еще одна причина не откладывать подписку — 6 дополнительных месяцев подписки. Вы платите за 12 месяц, а читать “Упрощенку” сможете 18 под чашечку крепкого кофе.

Изображение - Изменения для ооо в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2Fizmenenia-ip-2019

Многие нововведения в законах для малого бизнеса традиционно вступают в силу с нового года. Чтобы вы были в курсе самых важных из них, мы приготовили свою подборку. Для удобства все изменения для ИП в 2019 году разделены на категории.

Тему про изменения для ИП с 1 января 2019 года начнём со страховых взносов за себя. Эти платежи должны перечислять все индивидуальные предприниматели, независимо от того, приносит ли бизнес доход. Размеры взносов устанавливает Налоговый кодекс, и каждый год эти суммы растут.

Обязательные взносы ИП за себя в 2019 году составляют 36 238 рублей. Это на 3 853 рубля больше, чем в 2018 году. Остался прежним порядок расчёта дополнительного взноса на пенсионное страхование – 1% с суммы свыше 300 000 рублей. В отношении сроков уплаты взносов за себя ничего не изменилось. Обязательные взносы надо перечислить до конца 2019 года, а дополнительный – до 1 июля 2020 года.

Но вот для ИП с работниками последние новости не самые хорошие. С 2019 года отменяются пониженные тарифы страховых взносов за работников по многим видам деятельности на УСН, ПСН и ЕНВД.

Читайте так же:  Договор аренды склада

И если раньше эти работодатели платили только 20% на пенсионное страхование своих сотрудников, то в 2019 году взносы придётся платить на общих основаниях (статья 427 НК РФ). А это уже 30% вместо прежних 20%. Пониженные тарифы остались только для некоммерческих и благотворительных организаций, работающих на УСН.

Главная новость в сфере налогообложения – повышение НДС с 1 января 2019 года. Максимальная ставка налога на добавленную стоимость увеличится с 18% до 20%. Рост НДС отразится даже на тех предпринимателях, которые его не платят, потому что работают на спецрежимах.

Большинство ИП встроены в цепочку контрагентов, работающих на общей системе, поэтому повышенная ставка НДС отразится в цене приобретаемых товаров и услуг. Многие эксперты считают, что реальный рост цен превысит 2%, и в итоге это негативно повлияет на потребительский спрос.

Что касается налоговых ставок на спецрежимах, то тут ситуация более ровная. Для плательщиков УСН и ЕСХН ничего не изменилось. На ЕНВД ожидается небольшой рост налоговых платежей из-за ежегодного увеличения коэффициента К1, в данном случае – с 1,868 до 1,915.

Также может вырасти стоимость патента ИП в отдельных регионах, но здесь всё зависит от решений муниципальных органов власти. Если они воспользуются своим правом изменить потенциальный годовой доход на определённые виды деятельности, то патент будет стоить дороже.

Но настоящим новшеством в налогообложении ИП можно назвать новый вид налога – на профессиональный доход. Этот налог разработан специально для так называемых самозанятых, которые занимаются мелким бизнесом без регистрации в ИФНС.

Стать плательщиками НПД с 2019 года могут также индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность на территории Москвы, Московской и Калужской областях, Республики Татарстан.

Ставка налога на профессиональный доход зависит от категории клиентов или покупателей. Если это обычные физлица, то налог составит всего 4% от полученного дохода, а если ИП или организации, то 6%. Страховые взносы за себя плательщики НПД не платят.

Чтобы работать в рамках этого нового режима на территории одного из указанных выше регионов, надо соблюдать ряд ограничений:

  • не иметь работников;
  • получать годовой доход не более в 2,4 млн рублей;
  • не заниматься перепродажей товаров, а также торговлей подакцизными и маркированными товарами.

Все остальные условия для плательщиков НПД можно узнать из первоисточника.

Изображение - Изменения для ооо в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2Fregistraciya-ooo-i-ip-2018

Изменения в бланках и формах в основном принимают к началу нового отчётного периода. Однако чиновники не всегда успевают зарегистрировать документы в Минюсте вовремя, поэтому иногда новые бланки утверждают в разгар отчётной кампании. Так однажды произошло с декларацией по УСН за 2015 год, когда в один период действовали сразу две разных формы.

То есть, вполне возможно, что до конца текущего года будут приняты ещё какие-то новые формы отчётностей, но пока нам известно только об этих:

  1. Новая декларация 3-НДФЛ для ИП на общей системе налогообложения (приказ ФНС от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/[email protected]).
  2. Новая форма по декларации для ЕНВД утверждена приказом ФНС от 26 июня 2018 г. N ММВ-7-3/[email protected] Первый раз по этой форме надо отчитаться в период с 1 по 20 января 2019 года.
  3. Новый бланк расчёта по страховым взносам для работодателей ещё не принят, но его проект уже размещён для обсуждения.

Кроме того, на официальном портале размещён законопроект об отмене декларации по УСН для объекта «Доходы». Чиновники считают, что если все доходы упрощенца проходят через онлайн-кассу, необходимости в сдаче отчётности нет.

Многие изменения для ИП в 2019 году связаны с применением кассовой техники. Основной переход на онлайн кассы с подключением к интернету произошел ещё в середине 2017 года, но в 2019 году прекращается действие отсрочек по использованию ККТ.

Те, кто оказывает услуги населению, с 1 июля 2019 года больше не смогут выписывать бумажные БСО. Для подтверждения оплаты надо будет выдавать кассовый чек или БСО, оформленный в автоматизированной системе (аналог кассового аппарата).

Исключение сделано только для предпринимателей на патентной системе налогообложения, если они оказывают услуги, указанные в некоторых подпунктах пункта 2 статьи 346.43 НК РФ. Подробнее о конкретных видах услуг, для которых ИП на патенте не нужна будет касса, мы уже рассказали.

С 1 июля 2019 года обязанность выдавать кассовый чек распространяется также на предпринимателей на ЕНВД и ПСН, которые торгуют или занимаются общепитом без работников.

Если вы точно не знаете, нужна вам касса или нет, рекомендуем пройти тест на сайте ФНС. Ответив на вопросы системы, вы получите ответ с указанием даты обязанности применять ККТ, если касса вам необходима.

В 2019 году многие товары повседневного спроса можно будет продавать только при наличии маркировки (электронных чипов). Сейчас такой порядок уже действует при продаже изделий из меха.

Правительство считает, что маркировка необходима для:

  • идентификации каждой единицы товара;
  • регистрации всех этапов оборота товаров;
  • получения информации о свойствах товара;
  • создание единого каталога товаров РФ.

Сроки перехода на обязательную маркировку зависят от вида товаров:

  • с 1 марта 2019 года – табачная продукция;
  • с 1 июля 2019 года – обувь;
  • с 1 декабря 2019 года – верхняя одежда, одежда из кожи, домашний текстиль, блузки и трикотажные блузоны, парфюмерия, резиновые шины и покрышки, фотокамеры и фотовспышки.

За нарушение порядка маркировки производителей и продавцов будут штрафовать на суммы от 10 до 300 тысяч рублей. Возможно, что продажа маркированных товаров будет запрещена на режимах ЕНВД и ПСН, соответствующий законопроект уже разрабатывается.

Изображение - Изменения для ооо в 2019 году 23423422330
Автор статьи: Виталий Потрясов

Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 4

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here