Как получить займ работнику предприятия

Предлагаем статью на тему: "как получить займ работнику предприятия" с комментарием от профессионального юриста.

Из статьи Вы узнаете:

1. Как правильно оформить предоставление заемных средств работникам.

2. Каков порядок налогообложения и бухгалтерского учета займов работникам.

3. Какие последствия влечет прощение долга сотрудника по займу.

По законодательству РФ выдача займов не является исключительным правом кредитных организаций, поэтому ничто не мешает работодателям «поддержать» своих сотрудников заемными средствами. Условия предоставления займов по месту работы могут существенно отличаться от банковских: меньшая или даже нулевая процентная ставка, более длительный срок возврата или бессрочный заем (до востребования) и т.д. Таким образом, для работников выгода от получения таких займов очевидна. Однако и для работодателя предоставление займов сотрудникам имеет свои плюсы, например, повышение лояльности и дополнительная мотивация сотрудников, способ удержать хороших специалистов. Поэтому работодатели, располагающие достаточными финансовыми возможностями, как правило, не отказывают своим работникам в выдаче займа. О том, что нужно знать бухгалтеру (и не только) о займах сотрудникам, — читайте в статье.

Видео (кликните для воспроизведения).

Предоставление заемных средств сотруднику оформляется договором, в соответствии с которым заимодавец (работодатель) предает в собственность заемщику (работнику) определенную денежную сумму, а последний обязуется ее вернуть. При составлении договора займа с сотрудником необходимо учитывать следующие важные условия:

  • Форма договоразайма – всегда письменная, так как одна из сторон (работодатель) является юридическим лицом (ИП) (п. 1 ст. 808 ГК РФ).
  • Дата, с которой договор вступает в силу – определяется датой фактической передачи денег (п. 1 ст. 807 ГК РФ).
  • Сумма займа – устанавливается в договоре. Законодательство не содержит ограничений по сумме займов, выдаваемых работодателями своим сотрудникам. Однако если выдача займа является для организации крупной сделкой (сумма займа составляет 25% и более от стоимости имущества по данным бухгалтерской отчетности за последний отчетный период), то решение об одобрении выдачи такого займа принимает не директор, а общее собрание участников общества (ООО), совет директоров (наблюдательный совет) или общее собрание акционеров (АО).
  • Валюта займа – рубли. Займы и кредиты в иностранной валюте имеют выдавать только кредитные организации (ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
  • Проценты по договору за пользование займом – могут предусматриваться, а могут не предусматриваться.

! Обратите внимание: Если в договоре процентная ставка не установлена, по умолчанию она считается равной ставке рефинансирования, действующей на момент возврата займа (части займа) (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Для того чтобы заем являлся беспроцентным, в договоре необходимо прописать условие о неначислении процентов, например: «проценты за пользование заемными денежными средствами по настоящему договору не начисляются».

  • Срок и порядок возврата займа и процентов – устанавливаются в договоре по соглашению сторон. Если такой порядок не закреплен в договоре, заемщик обязан уплачивать проценты ежемесячно, а сумму займа возвратить в течение 30 дней с момента предъявления требования со стороны заимодавца (п. 2 ст. 809, п. 1 ст. 810 ГК РФ).
  • Возможность досрочного погашения займа – закрепляется в договоре. В том случае, если условия досрочного возврата займа не прописаны в договоре, беспроцентный заем может быть возвращен заемщиком досрочно в любой момент, а процентный заем – не ранее, чем через 30 дней с момента уведомления заимодавца о досрочном погашении (п. 2 ст. 810 ГК РФ).

Договор займа с сотрудником составляется в произвольной форме, как правило, на основании заявления работника. Помимо перечисленных условий в договоре займа необходимо прописать срок, на который выдается заем, способ передачи суммы займы (из кассы организации, перечислением на счет работника), способ возврата займа (удержанием из заработной платы, перечислением на расчетный счет организации, внесением в кассу), а также цель получения займа работником. Особенно важно подробно и четко прописать цель получения займа сотрудником, если она связана с приобретением жилья, а также земельных участков под строительство жилья. От цели займа зависит порядок налогообложения НДФЛ материальной выгоды при использовании заемных средств, о чем речь пойдет далее.

НДФЛ при предоставлении займа работнику

Правильно составить договор займа с сотрудником – это полдела: самое «интересное» для бухгалтера начинается после фактической выдачи займа. Прежде всего, необходимо определить, возникает ли у сотрудника материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными средствами. Доход в виде материальной выгоды появляется в том случае, когда процентная ставка по договору займа меньше 2/3 ставки рефинансирования, действующей на дату получения дохода. Сумму материальной выгоды можно рассчитать по следующей формуле:

Видео (кликните для воспроизведения).

МВ = СЗ х (2/3 ст. реф. – ст. з.) / 365 (366) х t , где

  • МВ – материальная выгода по договору займа с сотрудником (руб.)
  • СЗ – сумма займа по договору (руб.)
  • ст. реф. – ставка рефинансирования (%) действующая на дату погашения (частичного погашения) займа (при беспроцентном займе) или погашения процентов по займу (при процентном займе).
  • ст. з. – процентная ставка по займу, установленная в договоре
  • t – период времени (календ. дн.) за который начисляются проценты (при процентном займе) или пользования заемными средствами (при беспроцентном займе).

Материальная выгода, полученная сотрудником при использовании заемных средств, облагается НДФЛ по ставке 35%. НДФЛ необходимо удержать в день получения работником дохода в виде материальной выгоды, а именно:

  • при процентном займе – в день погашения процентов по займу (пп. 3 п. 1 ст. 223 НК РФ);
  • при беспроцентном займе – в день возврата заемных средств. Если заем погашается частями, то материальная выгода рассчитывается на каждую дату возврата (Письма Минфина России от 26.03.2013 № 03-04-05/4-282, от 27.02.2012 № 03-04-05/9-223, от 26.03.2013 № 03-04-05/4-282 и от 27.02.2012 № 03-04-05/9-223).

Чтобы лучше понять, каким образом рассчитывается материальная выгода и НДФЛ с нее при предоставлении займа сотруднику, предлагаю воспользоваться примером.

Пример расчета материальной выгоды по договору займа с сотрудником

Организация ООО «Омега» заключила договор займа со своим сотрудником Егоровым А.Н. По условиям договора заем в сумме 30 000 руб. выдан 01.09.2014 года на 3 месяца под 5% годовых *. Погашение займа производится ежемесячно равными частями (по 10 000 руб.), проценты также погашаются ежемесячно.

Работник вносил деньги в погашение займа через кассу в последнее число каждого месяца. Ставка рефинансирования на 30.09.14, 31.10.14, 30.11.14 составляла 8,25%, то есть 2/3 ставки рефинансирования — 5,5%.

  • Материальная выгода за сентябрь: 30 000 х (5,5% — 3%) / 365 х 30 = 61,64 руб.
  • 30.09.14 начислен НДФЛ за сентябрь: 61,64 х 35% = 22 руб.
  • Материальная выгода за октябрь: (30 000 – 10 000) х (5,5% — 3%) / 365 х 31 = 42,47 руб.
  • 31.10.14 начислен НДФЛ за октябрь: 42,47 х 35% = 15 руб.
  • Материальная выгода за ноябрь: (20 000 – 10 000) х (5,5% — 3%) / 365 х 30 = 20,55 руб.
  • 30.11.14 начислен НДФЛ за ноябрь: 20,55 х 35% = 7 руб.
Читайте так же:  Хранение документов ип

* Если бы сотруднику предоставлялся беспроцентный заем, то при расчете материальной выгоды сумму займу нужно было умножать на 2/3 ставки рефинансирования, а не на разницу процентных ставок. Например, материальная выгода за сентябрь составила: 30 000 х 5,5% / 365 х 30 = 135,62 руб.

НДФЛ, начисленный с материальной выгоды, удерживается из любых ближайших выплат в пользу сотрудника (например, из заработной платы).

! Обратите внимание: Не облагается НДФЛ материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными средствами, если заем выдавался сотруднику на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также земельных участков под индивидуальное жилищное строительство, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них (абз. 3 пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ). Для этого необходимо выполнение следующих условий:

  • цель займа по договору должна соответствовать одному из перечисленных оснований;
  • сотрудник должен предоставить письмо налогового органа о получении права на имущественный налоговый вычет. При этом в письме должен быть указан налоговый агент, то есть организация, выдавшая заем, а также реквизиты договора займа – таковы требования Минфина России (Письмо от 07.06.2013 № 03-04-06/21233).

Налог на прибыль, УСН при предоставлении займа сотруднику

Денежные средства, выданные сотруднику в качестве займа, не относятся к расходам, учитываемым при расчете налога на прибыль и единого налога при УСН. Соответственно, и возврат займа не является доходом ни на общей, ни на упрощенной системе налогообложения.

Однако в том случае, если сотруднику предоставляется процентный заем, сумма начисленных процентов включается в состав внереализационных доходов и подлежит налогообложению (абз. 2 п. 4 ст. 328, п. 6 ст. 250, п. 6 ст. 271 НК РФ).

Прощение долга сотрудника по договору займа

В некоторых случаях работодатель может пойти навстречу сотруднику и простить ему долг по договору займа, например, в связи с тяжелым материальным положением. Существует, как минимум, два варианта оформления такого решения: через соглашение сторон о прощении долга либо по договору дарения.

Если прощение долга оформляется соглашением:

  • С момента подписания соглашения у сотрудника возникает доход, равный прощенной сумме долга, который подлежит налогообложению по ставке 13%. Материальной выгоды от экономии на процентах в данном случае нет (Письмо Минфина России от 22.01.2010 № 03-04-06/6-3).
  • Сумму прощенного долга организация-заимодавец не имеет права включить в расходы для целей налогового учета.
  • С невозвращенной суммы долга сотрудника необходимо начислить страховые взносы (Письма Минздравсоцразвития России от 21.05.2010 г. № 1283-19 и от 17.05.2010 г. № 1212-19).

Если невозвращенная сумма займа оформляется договором дарения:

  • В данном случае у сотрудника также возникнет доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, однако появится и право на налоговый вычет в размере 4 000 руб. с сумм подарков.
  • Подаренная работнику сумма непогашенного долга обложению страховыми взносами не подлежит (Письмо Минздравсоцразвития России от 27.02.2010 № 406-19 и п. 1 ст. 7 Закона № 212-ФЗ).
  • Как и в случае с прощением долга по соглашению, «подаренная» сотруднику сумма невозвращенного займа не включается в состав расходов для целей налогообложения.

Таким образом, выгоднее и для работодателя и для работника прекратить обязательства по договору займа через договор дарения. Подробнее о том, как правильно оформить подарок сотруднику и на что обратить внимание – Вы можете прочитать в статье Подарки сотрудникам: оформление, налогообложение, учет.

Бухгалтерский учет займов сотрудникам

Операции по предоставлению займов работникам учитываются на счете 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» на субсчете 1 «Расчеты по предоставленным займам». При этом порядок учетного отражения займов сотрудникам зависит от конкретных условий, установленных договором: способ предоставления и погашения, является заем процентным или беспроцентным и т.д.

Изображение - Как получить займ работнику предприятия proxy?url=http%3A%2F%2Fbuhuchetpro.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F07%2Fwsi-imageoptim-6-740x499

Крупные и прибыльные организации нередко выдают займы персоналу. Так руководство поощряет работника за хороший труд или удерживает его на рабочем месте.

Для персонала такой кредит предпочтительней и выгодней, чем банковский. Обычно начальство выдает деньги труженикам за символические проценты или без них.

Займ выдается на потребительские нужды или конкретные цели. Сделка оформляется соответствующим договором в соответствии с ГК РФ.

Часто сотрудники обращаются за получением ссуды не в кредитную организацию, а к работодателю, т. к. в этом случае деньги можно взять в долг без переплаты.

Условия займа индивидуальны и устанавливаются руководством. Для его оформления работник пишет заявление, в котором указывает причины необходимости в деньгах и цели их расходования. Составляется договор, в нем отражают условия сделки. Он начинает действовать с момента получения суммы.

Данный факт работник подтверждает следующими документами:

Беспроцентный кредит от организации сотрудник вправе выплатить досрочно. Если в соглашении срок погашения долга не указан, то возместить его заемщик обязан по требованию руководства в 30-дневный срок.

Погашать ссуду труженик может наличными через кассу работодателя, перечислять на счет, суммы могут удерживаться из его заработка. Конкретный порядок необходимо отразить в договоре.

Займ выдается наличными либо перечисляется на счет или карту работника. НДФЛ с беспроцентной ссуды удерживается с получателя средств.

Договор займа между работодателем и сотрудником составляется на основании положений главы 42 ГК. Ссуда является беспроцентной в соответствии со ст. 809 ГК.

Законодательство не содержит ограничений и запретов на выдачу сумм работникам в долг. В бухучете данная операция должна быть грамотно отражена. Правильно нужно составлять соглашение, обязательно указать факт беспроцентного пользования деньгами.

Организация или учредитель, выдающие ссуду, с ее суммы никакие налоги не платят. За уплату НДФЛ несет ответственность только заемщик.

При покупке на заемные средства жилья следует запросить у ИФНС справку о применении налогового вычета.

Компания вправе выдать труженику займ не только деньгами, но и товаром. Об этом свидетельствует п. 1 ст. 807 ГК.

По ст. 812 ГК сотрудник вправе оспорить соглашение, если имущество или деньги переданы ему не в том объеме и не так, как предполагалось. В данной ситуации договор является недействительным.

Возврат долга в сроки и в порядке, установленном в соглашении, предполагает ст. 810 ГК.

Займ сотруднику от организации может выдаваться на личные нужды или определенные мотивы. Закон не содержит ограничений на использование полученных таким способом средств.

Читайте так же:  Содержание договора дарения дачи

Ссуда от работодателя выдается на следующие цели:

  • возведение дома или приобретение участка под застройку;
  • строительство гаража;
  • покупка машины;
  • строительство или приобретение готового жилья;
  • покупка электроники и другие бытовые приобретения;
  • отдых и лечение;
  • оплата образования.

Если займ выдан на определенные цели, кредитор вправе запросить у заемщика бумаги, подтверждающие целевое расходование средств. В противном случае сделка может быть расторгнута.

Гражданское законодательство не ограничивает время погашения займа и его пролонгации. Обычно руководство выдает персоналу деньги в долг на срок до года, но он вправе продлить его на свое усмотрение.

Заемщик должен предоставить работодателю уведомление от ИФНС о том, что из его заработка не нужно взимать налог с материальной выгоды. Для получения бумаги гражданину необходимо подтвердить целевое использование средств.

Документальное оформления займ сотруднику от организации

Сначала сотрудник, желающий получить от работодателя деньги в долг, пишет заявление.

В нем он указывает:

  • планируемое расходование средств:
  • сумму;
  • желаемый срок пользования ссудой;
  • способ погашения (например, ежемесячное удержание определенного процента от заработка).

Как оформить заявление правильно подскажет бухгалтер, о правилах составления документа можно прочитать в интернете. Никаких других бумаг от работника не требуется. Все данные о нем есть в кадровой службе организации.

Договор займа между юрлицом и гражданином оформляется только в письменном виде. Подтверждает наличие соглашения и его положения расписка сотрудника либо другой документ, свидетельствующий о передаче определенной суммы или имущества. Например, акт передачи.

В соглашении нужно указать данные сторон, их права, обязанности, ответственность, основные условия сделки, достигнутые при предварительной договоренности, подписи заемщика и кредитора. Компания ставит печать на документ.

Для каждой стороны оформляется один экземпляр документа. При значительной сумме ссуды следует составить график ее погашения в качестве приложения к договору.

Работодателям необходимо знать, можно ли удерживать часть средств из зарплаты заемщика, если он добровольно не погашает задолженность. Такой вариант допустим, если прописан в договоре. При указании в соглашении другого способа возвращения долга, например, перечислением на счет компании, самовольно удерживать деньги из зарплаты недопустимо.

Если должник не возвращает деньги в установленный срок, он обязан уплатить проценты, их размер прописан в ст. 395 ГК за каждый день просрочки (ст. 811 ГК).

Обычно процент начисляется раз в месяц, если иной порядок не предусмотрен соглашением (ст. 809 ГК).

Если проценты в соглашении не отражены, то они определяются по учетной ставке, актуальной на день погашения ссуды или ее части (ст. 809 ГК).

Если сумма выдана бессрочно, т. е. до востребования, то возместить ее труженик должен за 30 дней с даты предъявления компанией требования об этом (ст. 810 ГК).

Перед тем как выдать ссуду директору, нужно ознакомиться с законодательством об ООО и АО в отношении сделок с заинтересованностью. Составлять договор займа или нет решается собранием участников ООО или акционеров. От лица организации соглашение подписывает учредитель. Такой порядок необходим при выдаче крупного займа, сумма которого превышает ¼ стоимости активов по данным бухучета за последний отчетный период.

Условия соглашения любая из сторон вправе изменить из-за трудного финансового положения. Нередко руководство заменяет составленный ранее договор займа на документ о дарении или «прощении» долга.

Как взять займ под расписку в Москве — читайте тут.

В договоре отражают:

  • сумму ссуды;
  • процесс и сроки погашения долга (одним платежом или частями);
  • способ возврата средств: внесение наличных в кассу или безналом на счет;
  • размер процентов и периодичность их начисления и погашения;
  • порядок урегулирования споров;
  • непредвиденные обстоятельства.

Сотрудник, получающий заработок от организации-кредитора может погашать займ путем удержания определенной суммы из зарплаты.

Выданные персоналу ссуды относятся к прочим операциям.

Для отражения заемных средств предназначен счет 73.1. основные бухгалтерские проводки представлены в таблице:

Многие компании оказывают финансовую поддержку своим сотрудникам, предоставляя займы на более выгодных условиях, чем кредит в банке. Как учредитель вы можете взять деньги в долг, независимо от того, являетесь работником или нет. Как правильно оформить заём? Какие условия будут выгодны для обеих сторон?

Как известно, учредитель не может свободно распоряжаться выручкой своей организации. Его доходом является только сумма, полученная в виде дивидендов. К тому же, существуют ограничения, когда дивиденды выплачивать нельзя. Но если вам нужны деньги на личные нужды, то компания может вас выручить и дать в долг необходимую сумму. Если брать деньги под символический процент или без него, то нужно заплатить НДФЛ от материальной выгоды.

Для получения займа необходимо подписать договор. Типовую форму договора можно найти в интернете и переделать под себя. Если вы одновременно являетесь и учредителем, и генеральным директором, то договор будет подписан одним лицом. После подписания договора вы сможете взять денежные средства наличными из кассы организации, выписав РКО, либо перевести сумму займа на банковскую карту.

Условия в договоре, на которые следует обратить внимание

  • сумма займа и период пользования;
  • срок возврата денежных средств: вы можете погашать долг частями — ежемесячно или единовременно целой суммой;
  • порядок возврата: если вы также являетесь сотрудником в компании и получаете зарплату, то можете возвращать заём путем удержания суммы из заработной платы либо самостоятельно перечислять деньги на расчетный счет или вносить наличными в кассу;
  • размер и условия погашения процентов: фирма может предоставить беспроцентный заём или выдать деньги под проценты.

Конечно, вам бы хотелось воспользоваться деньгами без дополнительных затрат, но с процентами не все так просто: слишком выгодный заём обяжет вас заплатить НДФЛ с материальной выгоды.

По законодательству, если вы получаете беспроцентный заём или заём под проценты ниже чем 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ (сейчас это 5,5%), то у вас возникает материальная выгода. Она рассчитывается на день, когда вы возвращаете беспроцентный заём, или день, когда выплачиваете проценты. Материальная выгода облагается НДФЛ по ставке 35%.

Как рассчитывается материальная выгода, и что это вообще такое, удобнее рассмотреть на примерах.

Учредитель ООО берет беспроцентный заём 100 000 руб. на 10 месяцев с января по октябрь. Заём возвращает единовременно. На дату возврата денежных средств организация должна рассчитать материальную выгоду и НДФЛ.

Материальную выгоду считаем следующим образом:

  • 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ * сумма займа / 365 * срок предоставления денег (календарные дни)
  • Материальная выгода: 5,5% * 100 000 руб. / 365 * 291 = 4 384 руб. 93 коп.
  • НДФЛ: 4 384 руб. 93 коп. * 35% = 1534 руб. 72 коп необходимо заплатить государству за пользование беспроцентным займом.
Читайте так же:  Где получить и как использовать электронную цифровую подпись

Учредитель ООО берет заём у организации в размере 100 000 руб. под 2% годовых на 10 месяцев с января по октябрь. Возврат займа и процентов производится единовременно. Организация должна рассчитать материальную выгоду и НДФЛ на день уплаты процентов по займу учредителем.

В таком случае материальная выгода рассчитывается так:

  • (2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ — ставка процентов по договору займа) * сумма займа / 365 * срок начисления процентов
  • Материальная выгода = (5,5% – 2%) * 100 000 руб. / 365 * 291 = 2790 руб. 41 коп.
  • НДФЛ: 2790 руб. 41 коп. * 35% = 976 руб. 64 коп.

Если учредитель одновременно является директором организации и получает заработную плату, то НДФЛ можно удержать из зарплаты и перечислить в бюджет государства. В случае, если учредитель в организации не работает и не получает выплат от фирмы, то организация должна сообщить учредителю и в свою налоговую о невозможности удержания НДФЛ. Это нужно сделать в срок не позднее месяца со дня окончания года, в котором была получена материальная выгода. Такое уведомление подается в виде справки 2-НДФЛ. Учредитель должен самостоятельно перечислить НДФЛ в бюджет государства и подать декларацию 3-НДФЛ.

Получается, что просто так взять деньги в долг у компании невозможно. Минимум 1,925 % годовых (5,5 * 0,35) вам все же придется заплатить государству или 5,5% – своей организации. Чаще всего бизнесмены делают выбор в пользу своей компании и берут заём под 5,5 % годовых.

Если деньги, полученные в долг без процентов или по низкой ставке, были потрачены на приобретение жилья, то государство освобождает от НДФЛ полученную материальную выгоду, но при условии, что у вас есть право на имущественный вычет. После оформления покупки и регистрации права собственности вам нужно будет подтвердить имущественный вычет соответствующим уведомлением. Его следует запросить в налоговой по месту регистрации.

До получения уведомления о предоставлении имущественного вычета материальная выгода рассчитывается на день возврата беспроцентного займа или день уплаты процентов и облагается НДФЛ, затем производится перерасчет и удержанный НДФЛ возвращается.

Займ сотруднику организации считается удобной формой «вербовки» квалифицированных кадров. Работники и служащие организаций ценят тех работодателей, которые готовы обеспечить их не только работой, но и материальными благами типа жилья, автомобиля и др., выдаваемых в кредит.

Главное достоинство этой взаимовыгодной схемы– отсутствие процентов по договору ссуды или маленькие проценты по соглашению займа. Но обо всем поподробнее.

Понятие «ссуда» часто подменяется другими словами. Тем не менее, это – ни кредит, ни займ. В данном случае вещь передается в пользование безвозмездно, то есть практически даром. О процентах речи не идет.

В качестве примеров можно привести:

  1. ссуды, выдаваемые военнослужащим на приобретение жилья в долгосрочной перспективе;
  2. денежные средства, предаваемые гражданам в кассе взаимопомощи:
  3. субсидии, выдаваемые на развитие малого и среднего бизнеса.

По гражданскому кодексу, главе 36, статье 689, ссудодатель передает вещь во временное, безвозмездное пользование ссудополучателя. Условия договора ссуды:

  • 1 условие. Имущество не хранится, а им активно пользуются;
  • 2 условие. Ссудополучатель обязан вернуть вещь в том же состоянии.

Бесплатность ссуды – вот главное отличие термина от займа. Когда владелец имущества требует уплатить вознаграждение за пользование чужим имуществом, то между двумя сторонами заключается договор кредита, аренды или соглашение о займе. Займ предполагает выплаты процентов, комиссий, штрафов. Чаще всего эти суммы рассчитываются посуточно.

Разница между ссудой и займом очевидна. Займ, как и кредит, выдается на условиях платности, срочности и возвратности. Он предполагает «резервирование» под определенные нужды денежных сумм инвестора, банка, МФО.

Сроки погашения процентов оговариваются в кредитном договоре. График платежей не допускается нарушать. В то же самое время, безвозмездная сделка по предоставлению ссуды может быть бессрочна.

Другие особенности и кардинальные отличия ссуды от займа:

Оказывается, что выдача займов – это не прерогатива МФО, банков. Даже работодатель имеет право поддержать» своего сотрудника в трудную жизненную минуту кредитными средствами при условии, что он является оформленным юридическим лицом или ИП.

Момент передачи денег считается датой соглашения. Проценты устанавливаются строго индивидуально, по возможностям работодателя и по желаниям ссудополучателя-работника.

Сумма займа подлежит обсуждению. Решение о выдаче сравнительно небольшой ссуды принимает директор (руководитель) в единоличном порядке. Если выдаче займовых сумм определяется как крупная сделка, то для адекватного ответа на запрос ценного специалиста требуется заседание общего собрания владельцев компании.

Это может быть решено на Наблюдательном совете, общем собрании акционеров, общем собрании участников общества (ООО).

Внимание! Сумма займа считается крупной, когда она превышает ¼ стоимости всего имущества по данным бухгалтерской отчетности за последний отчетный период.

Жителям Сакт-Петербурга будет интересно узнать о микрозайме Заначка, подробнее тут.

Для каких целей может быть выдан займ сотруднику организации

В основном в качестве займа, выдаваемого от предприятия, используются денежные средства, которые должны быть потрачены приобретение жилья.

Новые благоустроенные дома от места работеста работы, что , увеличение жилой площади связи с появлением детей – вот, что интересует большинство квалифицированных специалистов. Такие объекты вторичного и нового жилья могут быть расположены рядом с местом работы, что еще более стимулирует к продуктивной деятельности.

Из каждого правила должна быть исключения. Ссудные денежные средства от компании выдаются и на покупку транспортного средства. Как известно. Автомобиль – это не роскошь, а средство передвижения. А как удобно доехать до здания заводоуправления на новеньком авто!

Это – актуально, когда любимая работа связана с частым перемещением с места на место. Данная сделка выглядит привлекательно как для ссудополучателя, так и ссудодателя (экономится время ценного сотрудника).

Как оформить займ, подскажет главный бухгалтер. Для этого нужно заполнить заявление на имя руководителя. В документе указывается:

  • на что планируется расходоваться сумма займа;
  • каков ее размер;
  • какую часть займовых сумм предполагается вычитать из ежемесячной заработной платы;
  • планируемый срок погашения задолженности.

Для сотрудника, оформляемого займ на рабочем месте, не нужно предоставлять никаких документов.

Вся необходимая информация имеется в отделе кадров. Руководитель имеет право в любой момент ознакомиться с реальным имущественным и семейным положением потенциального ссудополучателя.

Соглашение составляется в произвольной форме. Образец можно взять из Интернета. В нем иногда даже не оговариваются некоторые условия. Но это не означает, что в соглашении нет порядка по срокам и порядку выплат.

Некоторые условия «по умолчанию» буквально означают:

Договор займа на предприятии не является условной офертой. Одна из сторон договора может изменить условия по причинам тяжелого материального положения.

Так, работодатель часто заменяет договор ссуды договором дарения. Сумма или часть суммы может быть «прощена», то есть подарена.

Читайте так же:  Чем примечательны алименты без брака

Получение денежных средств происходит в кассе работодателя. Также бывает, что компания заключает трехсторонний договор, и деньги переводятся сразу на счет застройщика или займополучателя.

Возврат займа сотрудником в кассу организации происходит при начислении заработной платы.

Для целей налогообложения важно понимать, что облагается НДФЛ, а что – нет, что входит в налоговую базу по налогу на прибыль.

Сюда не входят:

Займы, выдаваемые на приобретение жилья и земельных участков для целей строительства. Наоборот, с этих ссуд можно получить налоговые вычеты (если они ни разу не выдавались)

Сюда входят:

  1. Экономия, которая остается на процентах. Для расчета экономии определяется, была ли материальная выгода. Она обозначается, если сумма процентов больше чем 2/3 ставки рефинансирования.

Пример. Иванову выдана ссудная сумма под 5 процентов годовых. На момент выплат по займу ставка рефинансирования составляла 9%. 2/3 от 9 процентов =6 процентов. 6 процентов больше, чем 5 процентов. Материальная выгода очевидна.

  1. Материальная выгода от процентов по ипотечному кредитования. Это происходит, когда ссудополучатель сначала заключает договор с банком, а потом согласует вопрос с своим работодателем. При таком порядке займ не считается целевым.
  2. Сумма процентов. Она включается в базу налога на прибыль. Учет осуществляет на конец отчетного периода.

Сумма процентов со ссуды включается в доход организации согласно п. 6 ст. 250 НКУ РФ. Если используется метод начисления, то эти данные оказываются в отчете на конец налогового периода.Налоговым агентом является организация-работодатель.

Если работодатель пожелает заключить с ссудополучателем договор дарения, то у сотрудника возникает доход.

Со всех видов дохода работник обязан выплатить налог на доходы физических лиц в размере 13 процентов. Но не нужно забывать, что существует и налоговый вычет с подарка в размере 4000 рублей единовременно.

Как отражается по бухучету займ работника предприятия?

В основном займовые суммы остаются на счете 73.1. «Расчеты с персоналом по прочим операциям, Расчеты по займам».

Проводки по дебету и кредиту счетов зависят от операции и выглядят следующим образом:

Как получить займ сотруднику организации в 2018 году

Изображение - Как получить займ работнику предприятия proxy?url=http%3A%2F%2Fzaymrus.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2F%25D0%25BC%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B8-174

Большинство всех компаний согласны оказывать своим работникам услуги не только по страхованию здоровья, жизни, других социальных программ.

Но так же в особенности предоставить заем на условиях более чем выгодных как для работника, так и для самой компании.

Для того чтобы оформить кредит в своей организации нет необходимости собирать множество разных справок, ненужных потом документов.

Не нужно ожидать, пока вашу заявку рассмотрят, как бывает в банках и микрофинансовых организациях, потому что, вашему кредитору, работодателю, и так известно о Вас все, что необходимо для выдачи займа.

Один из главных плюсов займа у предприятия, на котором вы работаете — это возможность погашения через кассу самой организации.

Разберемся с тем, что собой представляет кредит или займ.

Займ подразумевает собой процесс, в ходе которого на определенный срок берется сумма денег, плата за пользование деньгами не обязательна в таком случае, часто не только частные предприятия, но и даже органы государства выдают ссуды своим работникам.

Существует некая разница между тем, что такое займ и что такое кредит. Разница заключается как раз в том, что за займ, как особенную форму ссуды, придется уплатить проценты за то, что Вы пользуетесь чужими деньгами.

Но, чаще всего, ценным сотрудникам и не только выдаются беспроцентные займы от предприятия.

После подписания договора займа и передачи денежных средств из рук заимодателя в руки заемщика, все обязательства, которые были указаны в договоре, начинают действовать.

Изображение - Как получить займ работнику предприятия proxy?url=http%3A%2F%2Fzaymrus.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fdogovor-besprocentnogo-zajma%2Fthumbs%2Fthumbs_Page_00001

Изображение - Как получить займ работнику предприятия proxy?url=http%3A%2F%2Fzaymrus.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fdogovor-besprocentnogo-zajma%2Fthumbs%2Fthumbs_Page_00002

Изображение - Как получить займ работнику предприятия proxy?url=http%3A%2F%2Fzaymrus.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fdogovor-besprocentnogo-zajma%2Fthumbs%2Fthumbs_Page_00003

Изображение - Как получить займ работнику предприятия proxy?url=http%3A%2F%2Fzaymrus.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fdogovor-besprocentnogo-zajma%2Fthumbs%2Fthumbs_Page_00004

Означает это то, что в случае, если заемщик начнет отказываться от своих обязательств, не захочет возвращать долг, то кредитор, в лице которого выступает организация, может требовать, помимо возвращения всей суммы долга, еще и уплатить штраф, продать долг другому лицу и так далее.

Если вы новый сотрудник на предприятии, в надежности которого работодатель не уверен, то, скорее всего, он окажет Вам в такой материальной помощи.

Большие компании, так же, частенько используют возможность дать беспроцентный займ как шанс удержать ценного сотрудника компании на его рабочем месте.

Это выгодно как для компании, так и для заемщика, даже если учесть проценты налогообложения.

По цели, для которой берется займ, их разделяют на две категории:

Большинство работодателей готово подписать договор потребительского займа, выдавая свои деньги на любые нужды.

Выдаче средств может происходить в кассе предприятия наличными или же безналичным переводом на банковскую карту и так далее.

Может быть и случай целевого займа, например, для постройки собственного жилья, покупки земли и так далее.

Но, если такой кредит и выдается, то проверяется то, на что тратятся выданные средства. Случаи можно перечислять бесконечно.

Все аспекты данного вопроса, требования для получения ссуды работником у организации, а так же, действующие нормативы максимально подробно и четко освещены в законодательстве.

Которое действует на данный момент по всей территории Российской Федерации, а именно — гл.№36 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Обязательства, права по договору Вы можете узнать у работодателя, кредитора, с которым Вы заключаете данный договор, перед его подписанием.

Это является обязательным условием составления любого договора займа, выступает вторая сторона организацией, в которой работает заемщик, микрофинансовой компанией или банков — это неважно.

Как оформить займ сотруднику организации (предприятия)

Для того чтобы фирма начала процесс составления договора и выдачи денежных средств своему сотруднику, от второго требуется написать заявление.

Перед тем, как писать собственное заявление на имя своего работодателя, лучше всего, советую, ознакомиться с образцом данного документа — это поможет сократить затраченное на написание время.

Бывают случаи, когда компания дает бланк заявления, который остается только заполнить. Так или иначе, потребуются некоторые документы, чтобы заключить договор займа с организацией.

Хоть их понадобится гораздо меньшее количество, чем на оформление кредита в банке на ту же сумму, но это не отменяет их вовсе.

Выдача займа сотруднику организации проводки выглядят таким образом:

Есть разные программы по кредитованию для сотрудников организаций:

Чаще всего, чтобы заключить ссуду у организации, в которой Вы работаете, кроме написанного заявления больше ничего и не потребуются.

О Ваших доходах работодатель и так может получить все сведения в бухгалтерии, но в том случае, когда вы просите о довольно большой сумме ссуды, при этом работая на каком-то еще месте, кроме того, где просите займ, то может понадобиться 2-НДФЛ.

Читайте так же:  «спорт и экстрим» кредитует банк «русский стандарт»

В том, что нет необходимости собирать огромную кучу справок, выписок с работы, места жительства и так далее, заключается самый главный плюс кредитования в Вашей организации.

Изображение - Как получить займ работнику предприятия proxy?url=http%3A%2F%2Fzaymrus.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fpasport-grazhdanina-rf%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%259F%25D0%25B0%25D1%2581%25D0%25BF%25D0%25BE%25D1%2580%25D1%2582-%25D0%25B3%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B6%25D0%25B4%25D0%25B0%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B0-%25D0%25A0%25D0%25A4

Изображение - Как получить займ работнику предприятия proxy?url=http%3A%2F%2Fzaymrus.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fpasport-grazhdanina-rf%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%259F%25D0%25B0%25D1%2581%25D0%25BF%25D0%25BE%25D1%2580%25D1%2582

Могут еще понадобиться те документы, которые подтвердили бы цель Вашего займа. Актуально только при целевом виде займа.

Первым, самым главным требованием к заемщику является его совершеннолетие.

Компания вправе сама выбирать, кому стоит выдавать ссуду, а кому нет, формально, займ может получить абсолютно любой сотрудник, решать только кредитору, так как законодательство не имеет никаких ограничений по этому поводу.

Это значит, что предприятие может и вправе выдвинуть любые свои требования для выдачи ссуды.

Возможно — это будет минимальный стаж работы в организации, должность, которую обязан занимать потенциальный заемщик, его возраст и так далее, отбор может проводиться по самым разным критериям.

Далее, следует отметить, что компания может, как согласиться выдать ссуду, так и дать отказ. В большинстве случаев действия развиваются по второму варианту.

Так как ссуда от предприятия имеет цель помочь, мотивировать или поощрить хорошего сотрудника, который работает практически идеально.

Очевидно и то, что компания должна иметь средства, готовые к предоставлению.

Очень часто беспроцентные займы получают именно учредители самих предприятий, которые могут даже не являться сотрудниками.

Это играет роль только тогда, когда в правилах самой компании есть такой пункт. Самыми частыми условиями предприятий для выдачи займа стали следующие:

  • стаж на предприятии должен превышать 2-3 года;
  • возраст заемщика от 35 лет;
  • у работодателя не должно возникать претензий к работе заемщика, определенная должность в определенной сфере работы компании.

Если в течении последних месяцев у сотрудника возникали административные взыскания, то скорее всего, заявка на займ будет отклонена или по крайней мере отложена вместе с ужесточением условий, на которых будет выдан займ.

Может быть даже такое, что процентная ставка по займу будет увеличена, а если ее не было, то введена.

В случае, когда возникнет такая необходимость, компания, как и любой кредитор имеет право рассмотреть кредитную историю потенциального заемщика.

Это довольно редко делается, так как скорее всего, даже если долг не будет возвращен сотрудником, его можно будет погасить с помощью его заработной платы.

Для того, чтобы заключить договор займа с организацией как и в любом другом случае нужны достаточные для этого основания. Образец договора займа можно скачать здесь.

Главное основание для заключения такого договора — это заявление, написанное от руки заемщика потенциальному кредитору, тобишь организации, в которой он работает.

Изображение - Как получить займ работнику предприятия proxy?url=http%3A%2F%2Fzaymrus.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fdogovor-zajma%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%2594%25D0%25BE%25D0%25B3%25D0%25BE%25D0%25B2%25D0%25BE%25D1%2580-%25D0%25B7%25D0%25B0%25D0%25B9%25D0%25BC%25D0%25B0-1

Изображение - Как получить займ работнику предприятия proxy?url=http%3A%2F%2Fzaymrus.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fdogovor-zajma%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%25B4%25D0%25BE%25D0%25B3%25D0%25BE%25D0%25B2%25D0%25BE%25D1%2580-%25D0%25B7%25D0%25B0%25D0%25B9%25D0%25BC%25D0%25B0-2

Лучше всего, перед составлением собственного заявления, заранее ознакомиться с образцом. Бывают еще и случаи, когда организация готова предоставить заранее сделанный бланк.

Чтобы заявление считалось правильным и имело юридическую силу, оно должно включать в себя следующие пункты:

  1. Должны быть прописаны реквизиты главного директора компании, его фамилия, имя, отчество.
  2. Должность, на которой в данной фирме работает заявитель, его фамилия, имя, отчество.

Эти два пункта прописываются в начале заявления, после этого, посредине, пишется слово «Заявление».

Ниже, под этим словом и выкладывается просьба потенциального заемщика, адресованная организации, в которой он работает, предоставить ему займ, указывается сумма займа, цель, на которую берутся денежные средства.

В самом конце после этого заявление подписывается рукой заемщика, ставится дата написания.

Также чтобы оно было законным, нужно заверить его в канцелярии. Это обязательный аспект, без которого, оно не будет иметь юридической силы.

Договор займа сотрудника и организации не отличается сильно от остальных договоров займа, он имеет такую же форму.

Существуют, так же, случаи, когда документ может содержать некоторые дополнительные условия, такие, как, например, если сотрудник компании будет сокращен или уволен, то он обязан будет вернуть всю сумму долга сразу.

Так же, если работнику нужна финансовая помощь компании в постройке или приобретении жилья, то лучше будет, если он укажет это в договоре с кредитором, так как данный факт поможет снизить выплату НДФЛ.

Изображение - Как получить займ работнику предприятия proxy?url=http%3A%2F%2Fzaymrus.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fgrafik-pogashenija-dolga%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%2593%25D1%2580%25D0%25B0%25D1%2584%25D0%25B8%25D0%25BA-%25D0%25BF%25D0%25BE%25D0%25B3%25D0%25B0%25D1%2588%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D1%258F-%25D0%25B4%25D0%25BE%25D0%25BB%25D0%25B3%25D0%25B0

А значит, уменьшить трату денег. В разных случаях договор займа может формироваться по разному, что означает отсутствие шаблонов при заполнении этого документа.

Но, в обязательном порядке должны быть указаны следующие пункты:

  • срок, на который выдается займ;
  • процедура, по которой будут возвращаться средства (единоразово или постепенно, с графиком платежей);
  • при безпроцентном займе необходимо еще и указать отсутствие процентов, иначе ставка будет составлять ставку рефинансированияЦентрального Банка Российской Федерации;
  • цель, для которой нужны финансы;
  • предусмотреть штрафы в случае невыполнения обязательств заемщика.

После того, как договор будет составлен, обязательно его должны подписать как кредитор, так и заемщик.

Выдача займа сотруднику организации облагается налогом. Чаще всего необходимо будет выплатить налог, который составляет 2/3 части от ставки рефинансирования Центрального Банка РФ. ( п.п.1 п.1 ст.№212 НК РФ).

Датой получения дохода от процентного кредита принято считать день, в который проценты были уплачены. (В соответствие п.п.3 п.1 ст.№223 НК РФ.).

Все выданные в займ средства, так же, в обязательном порядке, должны быть прописаны в налоговом учете, так как прибыль от этого могут получать как заимодатель, так и сам заемщик.

Может ли выдать беспроцентный заем организация сотруднику? Заем сотруднику от организации может предоставляться и без процентов, однако в данном случае это следует указать в договоре кредитования.

Такая сделка не будет подлежать налогообложению, так как она не принесет дохода сторонам кредита.

Чтобы лучше разобраться во всех аспектах данной сделки, лучше ознакомиться с НК РФ, ГК РФ и Конституцией России. У беспроцентного займа есть подводные камни.

Получив его, физ. лицо получает материальную выгоду, экономя на процентах. При этом налоговики могут потребовать заплатить соответственный налог.

Возможно ли оплатить займ онлайн в Росденьги, читайте здесь.

Про подачу онлайн-заявки на займ в Растороп, смотрите здесь.

Заем сотруднику от организации может решить многие материальные трудности заемщика. При этом организация может оформить кредит без процентов, что будет выгодно для обеих сторон.

Изображение - Как получить займ работнику предприятия 23423422330
Автор статьи: Виталий Потрясов

Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 6

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here