Как распознать признаки банкротства

Предлагаем статью на тему: "как распознать признаки банкротства" с комментарием от профессионального юриста.

Тревожные звоночки: как распознать признаки банкротства

Юристы и экономисты определяют признаки банкротства по-разному: для правовиков это признанная в судебном порядке неспособность юридического лица выплатить долги в размере более 100 тыс. рублей в течение 3-х месяцев, для финансистов — реальное экономическое состояние компании, к которому приводят различные экономические причины. Цель этих определений одна: если компания подпадает хотя бы под некоторые из них — её руководству есть над чем задуматься.

Грамотный бизнесмен должен вовремя отслеживать все экономические показатели своего предприятия. Это необходимо делать не для того, чтобы восхищаться успехами своего детища или ради банальной любви к большим числам. Контроль экономических показателей поможет заранее определить первые признаки банкротства юридического лица.

Изображение - Как распознать признаки банкротства proxy?url=https%3A%2F%2Fznayzakon.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F11%2FPriznaki-bankrostva

Первый и самый простой, но, в то же время, самый опасный признак — снижение доходов компании. Отслеживать этот показатель несложно даже индивидуальному предпринимателю, не прибегая к помощи специалистов в области экономики. Если прибыль постоянно падает по сравнению с прошедшими периодами, а внешние весомые причины (недавнее повышение налогов, внезапно грянувший экономический кризис, введение международных санкций, ненадёжная клиентура, платящая за продукт с опозданием, или др.) отсутствуют, то есть все основания считать, что что-то внутри компании идёт не так.

Видео (кликните для воспроизведения).

Нарушение пропорции выпуска продукции и последующих её продаж, когда количество товара явно превышает потребности рынка, приводит к забитым складам, впустую потраченным ресурсам и потребности во внешних займах, которые, зачастую, компанию и губят.

Для оценки платежеспособности предприятие и степени угрозы несостоятельности необходимо регулярно проводить анализ вероятности банкротства. Наиболее простой способ определения угрозы несостоятельности — оценка по формальным признакам. К таким признакам можно отнести:

  • большое количество краткосрочных займов, которые поддерживают долгосрочные обязательства;
  • постоянное невыполнение обязательств или выполнение их с трудом;
  • значительное количество судебных тяжб, в которых компания выступает в качестве ответчика;
  • уход из компании ряда топ-менеджеров;
  • случаи отказа банков предоставить кредит компании;
  • потеря нескольких постоянных крупных клиентов;
  • существенные скачки в объёмах продаж.

Если компания подпадает под условия хотя бы четырёх признаков, угроза несостоятельности для неё находится на таком уровне, когда для спасения её нужно предпринимать активные действия, чтобы устранить угрожающие причины банкротства. Такие действия следует направить на ликвидацию признаков банкротства. Например, сосредоточиться на выплате долговых обязательств, стабилизации объёма продаж или же поиске и привлечении новых клиентов.

Для того чтобы провести более глубокий анализ вероятности банкротства предприятия, применяются различные экономические методики со сложными для обывателя математическими формулами. Наиболее простая из них — двухфакторная модель Альтмана, которая анализирует только два важнейших фактора: ликвидность (способность предприятия погашать задолженность с помощью имеющихся активов) и удельный вес займов в пассивах предприятия, негативные показатели которых и представляют собой основные признаки банкротства предприятия. В результате расчётов получается коэффициент Z. В случае, если он не превышает 0 — предприятию бояться нечего.

Более сложной методикой, но самой точной (до 95 %) является пятифакторная модель Альтмана.

Она анализирует 5 наиболее важных показателей предприятия, по которым можно определить вероятность банкротства. Среди них:

  • оборотный капитал;
  • финансовый рычаг (отношение суммы займов к капиталу);
  • отношение прибыли к сумме займов;
  • отношение собственного капитала к стоимости обязательств;
  • отношение объёма продаж к сумме заёмного капитала.

Умножение их на различные коэффициенты даёт число Z, которое и является показателем вероятности банкротства. Если число Z менее 1,8 — состояние предприятия можно оценить, как предбанкротное. Если же оно больше 3,0 — основания для страха отсутствуют.

Практически такая же точная (92,5 %), как и модель Альтмана — модель банкротства Спрингейта, основанная на соотношении прибыли к активам и суммам текущих обязательств. Для того чтобы определить вероятность банкротства открытого акционерного общества, также применяется модель Таффлера, в которой 80 основных финансовых коэффициентов сводятся к четырём отношениям различных финансовых показателей. Оценка этих показателей и указывают на угрозу несостоятельности для ОАО.

Между экономическим и правовым банкротством не всегда можно поставить знак равенства. Если экономическое банкротство наступает независимо от его признания, то для банкротства как юридического факта необходимо признание его официальным судебным органом — арбитражным судом (вид судов, специализирующийся на спорах в хозяйственной сфере и занимающийся вопросами банкротства).

Видео (кликните для воспроизведения).

Юридически понятие и признаки банкротства — неспособность удовлетворить требования кредиторов в течение 3-х месяцев с момента наступления дня, в который такие требования должны были быть выполнены. При этом сумма задолженности должна составлять более 100 тыс. рублей (конечно, это может быть один долг на такую сумму, но зачастую он накапливается по разным обязательствам).

Читайте так же:  Уведомление работнику о необходимости явиться за трудовой книжкой

Для признания компании банкротом подаётся заявление в суд либо самой компанией (добровольное банкротство), либо её кредиторами. Арбитражный суд рассматривает заявление и, если основания для признания должника банкротом убедительные, назначает арбитражного управляющего — лицо, ответственное за соблюдение всех правил процедуры банкротства. Если банкротство реальное (компания действительно растеряла свой капитал и является неплатежеспособной), а не фиктивное (компания способна платить, но пытается избежать этого через процедуру банкротства) — компанию ожидает два пути. Первый из них: санация — финансовое оздоровление путём внедрения в жизнь программы (как правило, на несколько лет) восстановления платежеспособности. Второй — конкурсное производство, в ходе которого имущество распродаётся, а вырученные деньги идут на погашение долгов.

Именно после официального признания арбитражным судом компании должником экономическое юридическое банкротство совпадают.

Изображение - Как распознать признаки банкротства proxy?url=http%3A%2F%2Fv-bankrotstve.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2011%2F02%2F2015-07-20_111302

Изображение - Как распознать признаки банкротства proxy?url=http%3A%2F%2Fv-bankrotstve.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2F2018-10-14_114447

Изображение - Как распознать признаки банкротства proxy?url=http%3A%2F%2Fv-bankrotstve.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2011%2F02%2F2015-07-20_111302

В третьей статье главы 1 закона № 127 (принят 27 сентября 2002 года) коротко дается определение признаков банкротства. И по физическим лицам и по юридическим. Дополнения по физ лицам были включены в закон в принятых в 2015 году дополнениях, когда после длительных обсуждений была все же утверждена возможность банкротства физ лиц. Несколько строк этой статьи не дают полной картины признаков для людей, которые никогда не сталкивались с трудностями (что маловероятно) или не разбирались в сути происходящего.

Любой бизнес можно считать устойчивым, если все необходимые платежи осуществляются по времени и предприятие не имеет неподкрепленных активами долгов. То же самое относится и к физ лицам. Нет долгов – все хорошо. Но бывает ли так всегда?

Финансовые законы диктуют, что, если есть задача, под которую нужны дополнительные финансы – следует кредитоваться. В противном случае кто-то другой может опередить и, возможно, не удастся выиграть конкуренцию у этого “кого-то”. Просто может не хватить времени на развитие. Мы говорим о задаче, которая должна приносить прибыль.

Подчеркиваю понимание задачи, поскольку в подавляющем большинстве случаев физ лица попадают в тяжелую финансовую ситуацию из-за бездумного использования потребительских кредитов, которые не предполагают получение прибыли. Взял потребительский кредит, а возможности получения дохода вдруг ухудшились и что делать?

К сожалению, и у юридических лиц кредитные ресурсы могут не дать ожидаемых результатов в виде прибыли, что приводит к проблемам.

В одной из наших реальных историй речь идет о бывшем достаточно крупном региональном дистрибьюторе, с которым ситуация сыграла злую шутку.
Заимствования можно представить в нескольких вариантах:

  • банковский кредит. Достаточно типичный вид заимствования для юридических и физических лиц при условии имеющегося залога. Сразу хочется заметить, что в нашей действительности у представителей малого и даже среднего бизнеса в большинстве случаев нет достаточных возможностей по предоставлению залогов.
  • кредит у частных инвесторов. Сложный вид кредитования с высокими процентами и невыгодными условиями расчетов.
  • товарный кредит. Региональные дистрибьюторы крупных производителей и поставщиков чаще всего пользуются именно этим видом заимствования, поскольку и склад с товаром и процентная ставка чаще ниже банковской.
  • предварительная продажа. Получение оплаты за будущие поставки товара или выполнение услуг в будущем. Как правило, это краткосрочные деньги. Ситуация напрягается, если предоплаченные товары или услуги не будут в нужное время предоставлены покупателю.

Изображение - Как распознать признаки банкротства proxy?url=http%3A%2F%2Fv-bankrotstve.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2011%2F02%2F2015-08-16_135608

Наш региональный дистрибьютор вел дела с поставщиком около 10-ти лет и всегда справлялся с финансовыми обязательствами, поскольку, пользуясь товарным кредитом, не набирал товара больше, чем мог реализовать в оговоренные до оплаты сроки. Однако наступил 2008 год с его кризисом и ситуация резко обострилась за счет отзыва лицензии у банка, в котором был рабочий счет дистрибьютора. Так случилось, что именно в момент отзыва лицензии на счету собирались деньги для очередного платежа поставщику, которые успешно были похоронены. В 2008 году еще не действовала система страхования.

Как позже выяснилось в этот момент и возникли признаки банкротства, поскольку потерянную сумму нечем было заместить, а она (сумма) была не маленькая.

Стоит заметить, что директор (он же совладелец) дистрибьюторской компании хоть и был достаточно грамотным, но понятия не имел о такой процедуре как банкротство. Да, было понятно, что ситуация сложная. Были предприняты гигантские усилия по поискам возможности получения банковского кредита для покрытия потерянных финансов.

Дальнейший ход всей этой истории связан с постоянными поисками возможностей перекредитовки. В том месте, где заканчивались сроки, кредит закрывался взятыми из новых источников финансами. Новые источники характеризовались увеличивающимися ставками и укорачивающимися сроками. Но об этом в отдельной статье, поскольку этот момент достаточно показательный.

[av_notification title=» color=’custom’ border=» custom_bg=’#e6e6fa’ custom_font=’#3f3f3f’ size=’large’ icon_select=’yes’ icon=’ue81e’ font=’entypo-fontello’]
Таким образом, тяжелый характер заимствования является основным поводом подумать о процедуре банкротства. Причем думать следует вовремя! Как только начинается падение финансовых показателей в бухгалтерском балансе.
[/av_notification]

Читайте так же:  Как происходит расчет износа по осаго

Преднамеренное или фиктивное банкротство

Изображение - Как распознать признаки банкротства proxy?url=http%3A%2F%2Fv-bankrotstve.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2011%2F02%2F2015-08-16_135802

В разговоре с директором нашей региональной дистрибьюторской компании выяснилось, что он не был в тот момент в курсе дела не только простого банкротства, но не представлял, что есть так называемое фиктивное или преднамеренное банкротство. Оказалось, что за время с 1992 года, когда фактически были начаты судебные разбирательства по делам банкротов, достаточно большой процент всех этих дел подпадал под определение преднамеренных. К сегодняшнему дню признаки преднамеренного банкротства уже достаточно ясны из статистики дел и достаточно легко распознаются.

[av_notification title=» color=’custom’ border=» custom_bg=’#e6e6fa’ custom_font=’#3f3f3f’ size=’large’ icon_select=’yes’ icon=’ue81e’ font=’entypo-fontello’]
Прежде всего, стоит обратить внимание на так называемые “заказные банкротства”. Это искусственно создаваемая ситуация ухудшения финансовых показателей, когда есть заинтересованные в смене собственника люди.
[/av_notification]

Признаки создания такой ситуации достаточно легко обнаруживаются по бухгалтерскому балансу, когда один или два показателя планомерно ухудшаются при кажущейся нормальной работе. Этот тип банкротства применяется для устранения конкурентов.

Кстати, наш региональный дистрибьютор попал также под давление конкурента, который по косвенным данным отблагодарил заинтересованное лицо у поставщика. В итоге после банкротства дистрибьютора конкурент получил рынок, который был раскручен нашим регионалом.

В судебной практике арбитражных судов принято, чтобы арбитражный управляющий в ходе исследования дела рассмотрел наличие признаков преднамеренного банкротства, в том числе и под воздействием внешних причин. Понятие такого вида банкротств было введено в действие в Уголовный Кодекс в 1996 году федеральным законом № 63 (от 13 июня 1996 года) и было отредактировано в ноябре 2012 года. Наказание для ответственных лиц (кроме уголовной ответственности) также может быть проведено согласно кодекса об административной ответственности (ФЗ № 195 от 20 декабря 2001 года с редакцией в ноябре 2012 года).

С целью стандартизации действий при рассмотрении признаков фиктивного или преднамеренного банкротства были введены постановлением Правительства № 855 от 27 декабря 2004 года временные правила проверки наличия признаков по финансовым коэффициентам баланса должника.

Заключение о признаках преднамеренного банкротства

Изображение - Как распознать признаки банкротства proxy?url=http%3A%2F%2Fv-bankrotstve.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2011%2F02%2F2015-08-16_135926

Не всегда, но часто (особенно в случаях подачи заявления на банкротство самим должником) в самом начале процедуры арбитражный управляющий готовит заключение, в котором либо подтверждает наличие признаков, либо подтверждает отсутствие признаков преднамеренного банкротства. Понятно, что в первом случае в дело вступают компетентные органы, которые расследуют обстоятельства на предмет наличия уголовной составляющей.

Правила проведения финансового анализа, по которым действует арбитражный управляющий, включены в постановление № 367 от 25 июня 2003 года правительства РФ. В ходе анализа используются такие коэффициенты, как абсолютная ликвидность, текущая ликвидность, степень платежеспособности. Пункт 7 временных правил проверки указывает на необходимость провести анализ всех сделок за исследуемый период на предмет обнаружения фиктивности.

Здесь следует отметить, что для человека, который постоянно исследует бухгалтерскую документацию под углом зрения поиска фикций, найти проблемные места не составляет большого труда. Это к тому, что, если предприниматель задумал провести преднамеренное банкротство, то это может вскрыться достаточно просто.

[av_notification title=» color=’custom’ border=» custom_bg=’#FAA6A2′ custom_font=’#3f3f3f’ size=’large’ icon_select=’yes’ icon=’ue81e’ font=’entypo-fontello’]
Однако есть моменты, обратив внимание на которые, при необходимости можно подготовить и провести юридически законное банкротство. Об этом читать здесь.
[/av_notification]

Благополучно ведут свои дела не все бизнесмены, бывает ситуация, когда они не способны выполнять свои обязательства из-за нехватки активов. В подобных случаях компанию спешат назвать банкротом, однако, это поверхностное суждение.

Соответствующую процедуру можно начинать только, если имеют место определенные признаки банкротства, позволяющие определить, насколько серьезны возникшие проблемы.

Первый и основной признак банкротства – отсутствие возможности у юридического лица рассчитаться с кредиторами более трех месяцев с даты наступления срока выплаты. При этом определена сумма долга, она должна быть более 100 тыс. руб.

Дополнительными признаками банкротства является невозможность выполнить иные обязательства.

Погасить долги:

  • за полученные товары/продукцию;
  • за оказанные услуги или проведенные работы;
  • по кредиту вместе с процентами;
  • возникшие в результате нанесения ущерба собственности кредиторов;
  • по обязательствам, которые образовались из-за нанесения вреда здоровью или жизни других людей;
  • по зарплате или выплате иных вознаграждений;
  • перед учредителями.

Важно, чтобы данные признаки имели документальное подтверждение: счета, акты сверки и т.д. Однако они не являются основанием для начала процедуры банкротства. Размер всех обязательств должен быть подтвержден в судебном порядке.

Важно понимать, что первые признаки экономической нестабильно появляются года за 2 до возникновения явных причин. Кризис может быть спровоцирован недостаточным качеством продукции/услуг, нестабильной обстановкой в организации, некомпетентностью руководства.

Признаки, ведущие к банкротству, могут быть масштабными, например, политический или экономический кризис в стране, и не такими глобальными, например, утрата конкурентного преимущества, возникшая из-за необходимости повышения цен на реализуемые товары и т.д. К критериям несостоятельности можно отнести уменьшение объема продаж в совокупности с дисбалансом кредиторской и дебиторской задолженности.

Читайте так же:  Новая кудир для ип на усн в 2019 году

Чтобы избавиться от выплаты задолженности, недобросовестные должники иногда имитируют банкротство. В этом случае имущество компании реализуют через сеть организаций-однодневок.

Первоочередно сбывается ликвидное имущество, неликвидное же служит ширмой и помогает поддерживать иллюзию функционирования предприятия. Подобные действия грозят организаторам уголовной ответственностью.

Изображение - Как распознать признаки банкротства proxy?url=http%3A%2F%2Fcalculator-ipoteki.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2Fslide-10-1

В России доминирующее положение среди причин банкротства занимают внешние факторы. Самыми главными причинами обострения кризиса предприятий стала экономическая нестабильность и политическая неустойчивость, утрата постоянства финансовых регуляторных механизмов, инфляция.

  • удорожание ресурсов, необходимых в производстве;
  • изменение условий, которые оказывают влияние на рынок;
  • усиление конкуренции международного уровня;
  • демографическая ситуация.

Одни причины способны привести к внезапному банкротству компании, другие накапливаются, приводят к спаду производства, а в результате – к банкротству.

  • недостаточный собственный оборотный капитал из-за непродуктивной деятельности или малоэффективной политики инвестирования;
  • низкая продуктивность использования производственных мощностей, что приводит к удорожанию себестоимости продукции, а в дальнейшем – к убыткам;
  • сверхнормативное незавершенное производство;
  • несвоевременное внесение оплаты клиентами компании;
  • плохой маркетинг, который связан с неполным изучением рынка;
  • получение кредитов на невыгодных условиях;
  • расширение производства при старых объемах реализации продукции.
  • невозможность видеть наличие признаков банкротства в связи с недальновидностью руководства;
  • снижение объема продаж и/или производства;
  • ухудшение качества продукции;
  • завышенные расходы;
  • низкая рентабельность продукции;
  • длинный цикл производства.
  • наличие разногласий между топ-менеджерами и учредителями;
  • конфликты между персоналом и руководством;
  • проблемы в отношениях с клиентами и кредиторами;
  • необоснованное раздувание или сокращение штата работников;
  • несвоевременное решение проблем производственного характера;
  • отсутствие реакции на изменение рынка;
  • повышенные цены на продукцию/услуги;
  • внедрение непроверенных бизнес-идей и т.д.

Здесь мы расскажем, что такое банкротство предприятия и чем оно грозит работникам и владельцам.

Выделяют 5 стадий банкротства:

  • сберечь собственность должника;
  • проанализировать его финансовое состояние;
  • составить реестр заявок кредиторов;
  • провести первое собрание кредиторов.

В связи с введением наблюдения руководство компании-должника не отстраняется от осуществления своих полномочий, однако вводятся некоторые ограничения: сделки совершаются после получения согласия временного управляющего, полученного в письменной форме. Исключение составляют случаи, предусмотренные Федеральным законодательством.

Вводится оно арбитражным судом на основании соответствующего решения собрания заимодавцев, на период, который не превышает 1,5 года, с возможностью продления еще на полгода.

Когда введено внешнее управление:

  • руководство должника лишается своих полномочий;
  • в течение 72 часов с момента утверждения внешнего управляющего проводится передача финансовой и другой документации, печатей, а также материальных ценностей;
  • меры по обеспечению запросов кредиторов, принятые ранее, отменяются;
  • на удовлетворение запросов кредиторов по финансовым обязательствам вводится мораторий.

На внешнего управляющего, который руководит данной процедурой, возлагаются обязанности по подготовке отчета, который должен включать одно из следующих предложений:

  • прекратить внешнее управление, учитывая возобновление платежеспособности компании-должника;
  • продлить установленный период внешнего руководства;
  • прекратить разбирательство по делу, поскольку все требования кредиторов удовлетворены;
  • прервать внешнее управление и обратиться в арбитражный суд для того, чтобы была начата процедура признания компании банкротом и открыто конкурсное производство.
  • Это процедура, которая используется к учреждению, которое признано банкротом, для пропорционального удовлетворения запросов кредиторов. Данная стадия вводится на период до полугода, после чего может быть пролонгирована еще на такой же период, если есть соответствующее ходатайство от лица, которое принимает участие в деле.
  • Важным этапом на этой стадии считается формирование конкурсной массы, то есть собственности должника, которая выявлена в ходе процедуры, с дальнейшей ее реализацией. Для этого проводится инвентаризация и оценка имеющегося имущества.
  • Может быть применено на любой стадии дела о банкротстве для того, чтобы было прекращено производство через достижение согласия между заимодавцем и должником. Решение о заключении такого соглашения принимает собрание кредиторов.
  • Со стороны компании-должника решение принимает руководитель компании (или лицо, исполняющее его обязанности), внешнее руководство или конкурсный управляющий. Такое соглашение заключают в письменной форме, после чего оно проходит утверждение через арбитражный суд.

Понятие несостоятельности хозяйствующего субъекта вопрос достаточно неоднозначный, поскольку компания или человек могут быть признаны несостоятельными, не только исходя из реальной ситуации, но и по личному злому умыслу.

Примером последнего варианта служат фиктивное и преднамеренное банкротство. Такое банкротство вызвано действиями/бездействием руководящего состава компании, в результате – у субъекта возникает неспособность соблюдать собственные обязательства финансового характера.

Если банкротство вызвано осознанными действиями, это может повлечь за собой административную ответственность. Если же нанесен ущерб в значительных масштабах, то и уголовную.

Для выявления признаков преднамеренного банкротства достаточно провести анализ итогов финансово-хозяйственной деятельности. В первую очередь рассчитывается, а потом сравнивается, насколько обеспечены обязательства перед кредиторами за определенный период. Потом устанавливается, с чем связаны изменения обеспеченности, для этого изучаются условия проведения сделок.

Читайте так же:  Нюансы заявления на алименты в твердой денежной сумме

Если наблюдается несущественное ухудшение обеспеченности обязательств компании, нет оснований считать банкротство преднамеренным. Признаки преднамеренности также отсутствуют в ситуации, если наблюдается существенное ухудшение обеспеченности, но все сделки были проведены с соблюдением правил, условий и норм рынка. В противном случае преднамеренность банкротства возможна.

Фиктивным банкротством считается заведомо ложное заявление о несостоятельности, которое сделало руководство компании-должника или индивидуальный предприниматель. Если это не вызывает сомнений у заимодавцев, подобный ход может помочь добиться сдвига сроков внесения денежных средств, получение скидки или полного непогашения суммы долга.

Изображение - Как распознать признаки банкротства proxy?url=http%3A%2F%2Fcalculator-ipoteki.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2F3-638-1

Субъект, который ложно заявил о личной несостоятельности в зале суда, имеет возможность произвести расчеты по обязательствам на момент обращения в суд. Признаком фикции в подобном случае является наличие у него потенциала для погашения своих долгов.

Чтобы обнаружить признаки фиктивной несостоятельности достаточно произвести оценку того, насколько краткосрочные обязательства обеспечены оборотными активами. Если полученный показатель равен или превышает единицу, значит, имеют место признаки фиктивного банкротства.

Описанный вид банкротства предполагает просто неправдивое заявление о несостоятельности, тогда как преднамеренный является целенаправленным доведением компании до подобного состояния. Зачастую, до объявления о фиктивной несостоятельности структуры ее на протяжении определенного времени осознанно доводят до такого состояния.

К таким незаконным способам признания субъекта банкротом обычно причастны владельцы и учредители или люди, которые наняты специально. Сегодня все более распространены судебные разбирательства, которые связаны с признанием хозяйствующего субъекта банкротом.

В ст. 3 Закона №127-ФЗ определяются общие признаки банкротства. Чтобы определить наличие признаков нужно учитывать размер и состав финансовых обязательств и неукоснительных платежей, которые установлены ст. 4 п. 2 этого же Закона.

Чтобы выявить признаки банкротства учитываются суммы, которые взыскал суд вместо тех, которые причитались кредитору в натуре. Требования кредиторов должны быть включены в реестр требований, как требования конкурсных кредиторов. Их удовлетворение происходит в порядке, который предусмотрен вышеупомянутым Законом.

Если возникли признаки банкротства, руководство должника обязано направить учредителям компании информацию о наличии признаков банкротства, что определено ст. 30 Закона №127-ФЗ. Это позволит учредителям принять меры для восстановления платежеспособности компании и предотвратить банкротство.

В значительном количестве случаев можно избежать банкротства компании. Для этого достаточно проанализировать некоторые показатели и определить уровень вероятности банкротства.

Какие явления могут свидетельствовать о развитии финансового кризиса:

  • снижение производственных объемов;
  • наличие отрицательного финансового результата, который наблюдается уже ни один период деятельности;
  • просроченная кредиторская задолженность;
  • привлечение значительных кредитных средств и займов;
  • наличие излишков материалов и сырья на складах;
  • трудности, которые возникают с реализацией продукции.

Известно несколько моделей для прогнозирования банкротства, которые помогают сделать выводы о реальном состоянии финансов организации. Используется количественный и качественный подход для оценки вероятности банкротства.

Какие могут быть использованы количественные модели:

Особенности процедуры банкротства разных видов предприятий описаны тут.

На чем основана ответственность учредителя при банкротстве ООО — ознакомьтесь на этой странице.

Чтобы получить более достоверную оценку вероятности банкротства рекомендуется применять одновременно несколько методик.

Факт признания несостоятельности, определяемый множеством правовых теорий, является результатом отсутствия платежной способности.

Это проявляется в невозможности выполнения обязательств, предусмотренных договором или ответственностью, а также размером долга.

Не только сумма задолженности, но и время просрочки платежей влияет на установление факта банкротства.

Банкротство – несостоятельность, отсутствие платежной способности у субъекта.

Последним может быть выступать:

  • частное лицо;
  • юридическое лицо (предприятие, компания и т.д.);
  • индивидуальный предприниматель.

Признаки банкротства субъекта устанавливаются действующим законодательством. Без их наличия субъект не может быть признан несостоятельным.

Правовые отношения, возникающие в результате признания несостоятельности юридических лиц, регламентируются Федеральным законом № 127 от 2002 года.

Упомянутый ФЗ устанавливает стадии признания несостоятельности, к которым относятся:

  1. Наблюдение. Этот этап позволяет обеспечить сохранность имущества, возможность осуществления финансового анализа, составления перечня требований, которые предъявляю кредиторы. На стадии наблюдения обязательно организуется и проводится собрание кредиторов.
  2. Оздоровление. Наряду с ним проводится внешнее управление, которое в отличие от наблюдения и оздоровления, влечет за собой отстранение от должностей руководителей предприятия. Назначается арбитражный управляющий, задача которого заключается в восстановлении платежной способности предприятия. Если ему удастся её выполнить, то организация сможет погасить требования кредиторов, а также расплатиться с задолженностями.
  3. Конкурсное производство. На этом этапе все имущество, принадлежащее должнику, распродается. Вырученные средства используются для удовлетворения обязательств субъекта перед кредиторами. При этом важно учитывать перечень имущества, которое не может быть отчуждено.
  4. Мировое соглашение. Этот этап нельзя назвать самостоятельным, поскольку он может быть как осуществлен, так и нет. Более того, соглашение может быть заключено в ходе всей процедуры признания несостоятельности. Оно предоставляет возможность прекращения производства дела с помощью договоренности.
Читайте так же:  Рейтинг страховых компаний 2019 года по надежности и выплатам

В соответствии с действующим законодательством процедуры признания несостоятельности по отношению к банковским организациям вводятся редко, только после отзыва лицензии.

Банкротство – состояние, вызываемое множеством причин, как внешних, так и внутренних.

Если внешние причины проявляются вне предела самой организации и зачастую даже находятся все области его воздействия, то внутренние существуют в рамках предприятия.

Последние включают в себя ошибки в работе руководства и органов управления, реже – персонала.

Действующие условия рыночной экономики обуславливают объективный характер причин, вызывающих постепенное снижение или вовсе отсутствие платежной способности.

Сами причины, приводящие к банкротству, являются результатом:

  • недостатка бюджетных средств;
  • отсутствия согласованности в действиях министерств и отдельных органов управления;
  • расходов, не входящих в бюджетный план.

Признаки банкротства устанавливаются законодательством (статья 3 ФЗ № 127).

Основными являются:

  • срок невыполнения обязанностей;
  • сумма просрочки.

Процедура признания несостоятельности может быть введена только в отношении того субъекта, у которого недостаточно средств для выполнения принятых обязательств.

  1. Размер задолженности в совокупности перед всеми кредиторами составляет 100000 руб.
  2. Невозможность выполнения обязательств перед кредиторами в течение трех месяцев с момента, когда они должны быть выполнены.

Образец заявления о признании банкротом юридического лица здесь.

Чтобы определить признаки банкротства, во внимание принимаются следующие факторы:

  • размер долга за товары, которые были переданы;
  • оказанные услуги и работы;
  • размеры займов, определяемые с принятием во внимание процентов, которые должны выплачиваться должником;
  • сумма задолженности, которая возникла из-за нанесения ущерба имуществу кредиторов (исключением выступают обязательства перед частными лицами личного характера);
  • обязательства, основанные на выплате вознаграждения по соглашениям авторского характера;
  • обязанности перед участниками организации, предусмотренные уставной документацией.

Нужна пошаговая инструкция по банкротству ООО с долгами в 2018 году? Читайте тут.

Для признания несостоятельности физического лица необходимо наличие задолженности, сумма которой составляет более 10000 рублей.

Что касается сроков, то невыполнение обязательств в течение 14 суток является поводом для инициирования процедуры банкротства в отношении субъекта.

Все долги перед кредиторами могут быть поделены на две категории:

  • финансовые обязательства, возникшие до того, как в арбитражный суд было подано заявление о признании несостоятельности;
  • текущие обязательства, под которыми понимаются денежные обязательства, а также платежи, период выплаты которых наступил после начала процедуры банкротства.

Требования по текущим платежам не учитываются управляющим при составлении перечня.

Их удовлетворение производится в особом порядке, предусмотренном ФЗ №127.

Образец заявления о признании банкротом физического лица здесь.

Признак банкротства предприятия – сумма долга, превышающая 100000 рублей.

При установлении признаков банкротства во внимание не принимаются:

  • неустойки, вытекающие вследствие неисполнения предусмотренных обязательств;
  • убытки, которые должны быть возмещены по причине просрочки платежей;
  • санкции материального характера по невыплате обязательных платежей.

Важно, что сумма задолженности устанавливается судебной инстанцией. Если должник не согласен с требованиями, предъявленными кредиторами, то он имеет право их оспорить в судебном порядке.

Важно, что задолженности по выплате налогов не во всех случаях является основанием для составления искового заявления и направления его в суд.

В соответствии со статьей 47 НК РФ налоговая инспекция имеет право взыскать долг по выплате налогов с имущества индивидуального предпринимателя.

Взыскание осуществляется в течение трех суток с момента принятия решения о взыскании.

Образец заявления о банкротстве ИП здесь.

Нередко предприятия самостоятельно провоцирует снижение платежной способности с целью получения материальной выгоды.

Признаками фиктивного банкротства выступают действия или бездействия руководства.

Как результат – невозможность в указанные сроки и в полном объеме выполнять обязательства.

Признаки ложной несостоятельности определяются в зависимости от стоимости оборотных активов.

Возможна ли упрощенная процедура банкротства физического лица? Узнайте здесь.

Существует ли реестр банкротства физических лиц? Подробности в этой статье.

Дальнейшим действием является конкурсное производство (статья 124 ФЗ № 127).

Срок его проведения составляет 6 месяцев, но он может быть продлен по ходатайству одного из субъектов процедуры.

Для проведения производства назначается конкурсный управляющий, задача которого заключается в отчуждении имущества должника.

Изображение - Как распознать признаки банкротства 23423422330
Автор статьи: Виталий Потрясов

Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 6

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here