Как устанавливается налог на наследство близких родственников

Предлагаем статью на тему: "как устанавливается налог на наследство близких родственников" с комментарием от профессионального юриста.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Flaw-divorce.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fnalog-nasledstvo-700x336

При получении наследства близкие и дальние родственники умершего задаются вопросом – в какую сумму обойдется приобретение? Многие слышали о налоге на имущество, но мало кто знает – облагается ли налогом наследственное имущество? Каков размер налога?

Итак, нужно ли платить налог за полученное наследство в 2018 году?

Такое положение вещей сохраняется и по сегодняшний день, стало быть, какое бы имущество ни перешло в собственность наследников – квартира, автомобиль, земельный участок, гараж, дача – налог на наследство не взимается!

Единственное исключение – наследственные отношения, возникшие до вступления закона в силу, то есть, до 01 января 2006 года. Если стоимость наследства, открытого до этого момента, превышает 850 тысяч рублей, за него придется оплатить налог.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Однако при этом в законодательстве предусмотрены случаи, в которых наследство все-таки облагается налогом. Согласно Налоговому кодексу, таковым является …

  • денежное вознаграждение автору литературного произведения;
  • денежное вознаграждение автору произведения искусства;
  • денежное вознаграждение автору научного труда;
  • денежное вознаграждение изобретателю или создателю промышленного образца.

Таким образом, при наследовании денежных сумм, полученных наследодателем в результате интеллектуального или творческого труда, законом предполагается заполнение налоговой декларации и выплата налога в размере 13 процентов от суммы.

Но, к сожалению или к счастью, случаи получения такого наследства – чрезвычайно редкие, поэтому большинству наследников не следует беспокоиться о налогообложении.

Еще один случай, при котором наследник сталкивается с налогообложением – продажа наследственного имущества на протяжении 3 лет с момента приобретения права собственности на него. В этом случае, согласно закону №212-ФЗ от 23 июля 2013 года, также придется оплатить налог в размере 13 процентов от вырученной с продажи суммы.

Какой размер налога на наследство (государственной пошлины)?

Справедливости ради следует сказать, что под словом «налог» наследники чаще подразумевают совсем другой обязательный платеж – государственную пошлину. Она подлежит оплате каждым наследником (кроме прямо предусмотренных в законе категорий граждан) за выданный нотариальной конторой документ – Свидетельство о наследстве, который подтверждает право собственности на приобретенное наследственное имущество.

При определении размера государственной пошлины не играет роли, каким способом оно получено:

Согласно пункту 22 статьи 333.24 Налогового Кодекса РФ, на размер государственной пошлины влияют другие факторы:

  • Степень родственной связи между наследодателем и наследниками;
  • Стоимость наследственного имущества, указанная в оценочном документе.

Рассмотрим подробнее, какой процент госпошлины предусмотрен законом в 2018 году для наследников разной степени родственной связи:

  1. 0,3 процента, но не более 100 000 рублей положено заплатить за наследство близким родственникам умершего (согласно подпункту 1 пункта 22 статьи 333.24 НК РФ):
  • Детям (родным или усыновленным);
  • Мужу или жене;
  • Отцу и матери;
  • Братьям и сестрам.
  1. 0,6 процентов, но не более 1 000 000 рублей, придется заплатить дальним родственникам и другим лицам, которые не были связаны с умершим родственными связями (согласно подпункту 2 пункта 22 статьи 333.24 НК РФ).

Каждый из наследников выплачивает госпошлину в размере, пропорциональном унаследованной доле.

Тем не менее, согласно пунктам 11-12 статьи 333.35 НК РФ, некоторые категории граждан все же освобождаются от оплаты государственной пошлины за вступление в наследство. Прежде всего, это …

  • Герои СССР, Герои РФ;
  • Полные кавалеры ордена Славы.
  • Ветераны, участники и инвалиды ВОВ.

Еще одна категория лиц, освобождающихся от оплаты госпошлины – наследники, которые проживали вместе с наследодателем (до и после его смерти) в доме или квартире, комнате, которая переходит им по наследству.

Расчет госпошлины и оценка наследственного имущества?

Как становится понятно из положений налогового законодательства, государственная пошлина рассчитывается как процент из стоимости наследственного имущества, из чего возникает закономерный вопрос, как определить эту стоимость?

Для этого необходимо получить независимое заключение оценочной экспертизы о рыночной стоимости или получить от уполномоченных государственных органов документ об инвентаризационной или кадастровой стоимости имущества.

Так, согласно пунктам 8-9 статьи 333.25 Налогового кодекса, стоимость недвижимого имущества (кроме земельных участков) может быть определена юридическими лицами (государственными, ведущими кадастровый учет и инвентаризацию объектов недвижимого имущества, и негосударственными) или независимыми оценщиками, имеющими соответствующую лицензию на проведение экспертной оценки.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Согласно пунктам 7, 10 статьи 333.25 НК РФ, за оценкой другого ценного имущества следует обращаться к негосударственным юридическим лицам, имеющим лицензию на осуществление оценочной деятельности, к независимым оценщикам, а также к судебно-экспертным учреждениям органа юстиции.

Читайте так же:  Как открыть собственный бар с нуля пошаговая инструкция

Подробнее о государственной пошлине за получение Свидетельства о наследстве читайте в статье «Госпошлина при вступлении в наследство».

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область – +7(812)655-72-96

Налог на наследство близких родственников в 2018 году

Если гражданин наследовал движимое и недвижимое имущество, деньги или другие материальные ценности умершего родственника, ранее он был обязан делать отчисления в налоговую инспекцию пропорционально полученной прибыли. Однако уже более 10 лет, как вступили в силу определенные поправки, и налог с наследства от близких родственников в 2018 году может не платиться совсем. Но так ли все безоблачно и нет ли каких-то подводных камней при оформлении наследственных прав, попробуем разобраться.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=https%3A%2F%2Fgrazhdaninu.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fnasledstvo

До 2006 года, вступая в права наследства, гражданин был обязан заполнить налоговую декларацию и уплатить в государственную казну налог пропорционально степени родства с умершим, если размер полученного наследства превышал МРОТ в 850 раз.

  1. родители, супруги и дети умершего;
  2. бабушки и дедушки, сестры и братья;
  3. другие наследники, не перечисленные в очереди 1 и 2.

Если, как уже было сказано, стоимость наследства была выше МРОТ в 850 раз и достигала диапазона 1700 размеров МРОТ, то налоговые ставки устанавливались для каждой очереди отдельно:

  • 1 очередь – 5% от размера наследства;
  • 2 очередь – 10%;
  • 3 очередь – 20%.

В зависимости от того, насколько больше было наследство, увеличивались налоговые ставки по нему.

В общепринятом смысле этого слова платить налог на имущество, полученное в наследство от родственников, не нужно. Имеет место исключительно государственная пошлина за оформление права или других материальных ценностей.

Данный вид наследования недвижимых и движимых объектов происходит тогда, когда:

  1. Отсутствует составленное умершим родственником завещание.
  2. Завещание содержит сведения о частичном или полном разделе имущества по закону между наследниками.
  3. Один или несколько наследников полностью или частично лишаются своих прав по тексту завещания.
  4. Имеется судебное решение о полном или частичном оспаривании содержания завещания.
  5. Наследники по завещанию отсутствуют, отстранены или отказываются от своих прав.

Собственник движимого или недвижимого имущества составляет юридически заверенный документ, в котором может указать в качестве наследника:

  • Одного или несколько родственников.
  • Друзей и/или знакомых.
  • Организацию.
  • Государство.

Юридическую силу будет иметь завещание, которое заверяется нотариусом, территориальных органах власти и представителем Консульства при нахождении гражданина в другой стране. В исключительных случаях, когда другого выхода нет, завещание может быть составлено в письменной форме и заверено не мене чем двумя свидетелями (например, при нахождении гражданина в больнице или дальнем плавании).

Закрытое завещание не может быть прочитано никем, кроме его составителя, даже нотариусом. Вскрытие конверта происходит не ранее, чем через 15 дней с момента получения уполномоченным нотариусом свидетельства о смерти лица, составившего документ.

Как рассчитывается налог на наследство близких родственников

Полученное в наследство имущество в 2018 году не подвергается налогообложению по стандартной ставке в 13%. Налог, если можно так сказать, устанавливается косвенный, в виде уплаты государственной пошлины за право вступления в наследство. Дополнительно происходит оплата услуг за проведение государственной регистрации унаследованного имущества (если это требуется).

Размер государственной пошлины при выдаче свидетельства о праве наследования имущества также зависит от очереди родства и размера приобретаемой собственности:

  • 1 и 2 очередь наследников – 0,3% цены наследства.
  • Все другие очереди – 0,6%.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=https%3A%2F%2Fgrazhdaninu.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fkto-uplachivaet-nalog

Размер пошлины согласно изменениям законодательства не зависит от того, равняется ли цена полученного наследства какой-то части МРОТ или нет. Также нет прямой или косвенной зависимости от вида имущества, которое наследуется. Для наследников 1 и 2 очередей общий размер начисленного налога по совещанию не может превышать 100 тысяч рублей, для всех других наследников — 1 миллион рублей.

Коротко о главном — в видео:

Существуют категория лиц, у которых отсутствует обязанность уплаты государственной пошлины как налога с наследства от близких родственников, это:

  • Герои России и СССР.
  • Ветераны и участники ВОВ.
  • Полные кавалеры орденов воинской Славы.

Важный момент – если государственная пошлина в некотором роде заменила традиционный налог, то, вступая в право наследства, гражданин должен будет нести обязанности по уплате налога на это имущество. При наследовании земли – земельного, автотранспорта – транспортного и т.д. Сроки и порядок начисления налогов происходят в соответствии с действующим законодательством.

Налог на наследство близких родственников — необходимые выплаты

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Flawyer-guide.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2F441-04ac45ab03fac6a250da1198fa0594a3-360x231

Налог для наследников был отменён более 10 лет назад, так как законодательство претерпело некоторые изменения.

Читайте так же:  Образец декларации енвд для ооо

Но, данное обстоятельство не означает абсолютно бесплатное вступление в наследство.

Налог на наследство близких родственников все же предусмотрен законом, и внести некоторую сумму денег всё же придётся в качестве госпошлины.

Если умерший оставил после себя имущество, то наследники имеют право с заявлением обратиться в нотариальную контору, которая находится по месту открытия наследства.

Данным местом, учитывая ГК РФ, может быть:

  1. Район, где находится имущество.
  2. Если имущество располагается в различных местах, то открывать наследство следует там, где находится наиболее значимая часть.
  3. Местонахождение движимого имущества или его особо ценной части. Это касается того обстоятельства, если в перечне наследства отсутствует недвижимость.

Следует самостоятельно предоставить заявление нотариусу, либо через другого человека, на которого сначала необходимо оформить доверенность. Также заявление можно отправить по почте.

Когда заявления и нужные документы будут поданы, а сроки соблюдены, нотариус выдаст заинтересованным лицам свидетельство, подтверждающее права на наследство.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Flawyer-guide.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2F727-de6e6f5ad8f2c54c8e6adcf9a3023254

В РФ существует два типа перехода прав и обязанностей к наследникам от умершего лица:
  1. Учитывая порядок закона.
  2. Согласно условиям завещания.

Наследники должны прийти к нотариусу, чтобы оформить все нужные документы, необходимы для вступления в наследство.

Госпошлину необходимо внести за то, что нотариус ведет наследственное дело, а также за выдачу необходимых документов, которые подтверждают право наследования.

Сумма пошлины устанавливается согласно законодательству (п.22 статья 333.24).

Учитывая данные налогового законодательства, сумма налога зависит от некоторых обстоятельств:

  • Какой степени лицо являлось родственником покойному.
  • Общая сумма наследуемого имущества.

В налоговом законодательстве (статья 333.38 НК РФ) перечислены конкретные виды имущества, которые переходят в наследство без уплаты госпошлины. К такому имуществу относятся:

  1. Недвижимость (учитывая землю под ней), в которой проживал умерший вместе с наследниками до того времени, когда было заведено наследственное дело.
  2. Абсолютно любое имущество лиц, которые пострадали от политических репрессий, а также в ходе исполнения гражданского долга. В эту категорию также входят граждане, скончавшиеся в течение двенадцати месяцев по причине перенесенного ранее заболевания, либо полученных ранений.
  3. Личные награды, пенсионные начисления и банковские вклады.
  4. Суммы денежных средств, которые были застрахованы.
  5. Денежные средства по договорам личного страхования.
  6. Страховые выплаты, которые полагаются, если произошла гибель на рабочем месте.
  7. Несовершеннолетние наследники, которые таковыми и оставались на момент открытия дела.
  8. Граждане, страдающие от психического заболевания.
  9. Инвалиды, имеющие 1 или 2 группу, обязаны внести половину стоимости пошлины.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Flawyer-guide.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2FRazmeryi-naloga

Согласно этим данным, сумма пошлины может составлять:
  • Для близких родственников — 0,3%.
  • Для лиц, не являющихся близкими родственниками покойному — 0,6%.

Проценты высчитываются, исходя из суммы всего имущества.

Вместе с этим, для близких родственников заключительная сумма пошлины не должна превышать ста тысяч рублей, а для тех, кто таковыми не является — одного миллиона рублей. Из этого видно, что уплата налога будет необходимым этапом для наследников и не важно, каким образом произошло вступление в законные права на наследство.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Flawyer-guide.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fkak2

Во время оформления наследства нужно учитывать, что кроме предусмотренного налога, необходимо будет заплатить за определенные услуги, которые определяются как «технические работы».

В ряде случаев, в список данных услуг входит составление разнообразных документов.

Конкретная сумма оплаты этих услуг не установлена, ее не могут назвать самостоятельно нотариусы. Данное право закреплено в законодательстве.

Сумма денег, которую нотариус получит за ведение частной практики, переходит в его полное распоряжение. Нужно иметь в виду, что данные услуги не считаются обязательными для лиц, которые обращаются к нотариусу.

Лицо может отказаться от предоставления услуг подобного рода и выполнить нужные действия лично. К этому относится, например, составить пакет с документами. В этом случае гражданину нужно заплатить нотариальный сбор.

Нотариус может пойти на хитрость, и каждому члену семьи будет выдавать по несколько документов, подтверждающих наследство. Получается, что за каждый документ нужно заплатить.

Это действие не совсем правомерно, ведь в законодательстве указанно, что документ можно подавать в одном экземпляре на всех наследников. Значит, можно отказаться от технических нотариальных услуг и обойтись одним свидетельством на всех — получится хорошая экономия в денежном плане.

Оценка наследуемого имущества для определения размера пошлины

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Flawyer-guide.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fnasledstvo-82-500x333

Имущество оценивают, учитывая его цену на тот момент, когда наследство было открыто.

Имущество оценивают следующим образом:

  1. Производят анализ оценщики, которые имеют необходимые сертификаты и лицензии.
  2. Оценивают организации, которые заключают соглашение на вынесение стоимости.

Данные варианты применяются по отношению к объектам. При другом виде наследства обычно прибегают к услугам оценщиков, которые имеют договора на предоставление данной процедуры.

Вносить требуемую денежную сумму нужно перед началом процедуры вступления в наследство. Лица, которые претендуют на наследство, обязаны составить пакет документов и прийти с ним к нотариусу. Когда необходимая сумма будет внесена, нотариус начнет оформлять наследство.

Чтобы уплатить налог, необходимо получить реквизиты у нотариуса. Но наследникам могут выдать готовую квитанцию, по ней нужно просто внести необходимую сумму.

Читайте так же:  Как в россии открыть хостел с нуля

Заплатить нужную цену возможно несколькими путями:

  • Обратиться в банке к кассиру. При этом нужно учитывать комиссию банка.
  • Через терминалы, которые стоят во многих торговых центрах.
  • Через портал Госуслуги, при этом нужно распечатать квитанцию об оплате.

После того, как налог будет оплачен, квитанцию необходимо вложить в папку с документами для нотариуса.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-74-42 , Санкт-Петербург +7 (812) 309-71-92 .

Как устанавливается налог на наследство близких родственников

Единственным способом передать имущество и права на него после смерти человека является наследование. Существует всего два способа получить наследство: оказаться в числе наследников, указанных в завещании или в одной из 8 очередей родственников, имеющих право быть наследниками по закону.

Последний способ применяется, если умерший не оставил завещание. Налог на наследство близких родственников взимается в уменьшенном размере, чем для остальных. При наследстве этот платеж именуется госпошлиной.

Наследство оформляется нотариусами (частными или государственными). Можно обращаться к любому, так как согласно изменениям в законодательстве после 2005 г. нет привязки к месту проживания умершего или наследника.

Все же лучше нанести визит нотариусу по месту открытия наследства (по адресу проживания умершего или нахождения наиболее ценного имущества). Частью процедуры оформления является оплата налога, под которым в нашем случае подразумевается госпошлина.

Все конторы могут оформлять эту процедуру. Но, как правило, не все частные нотариусы ведут наследственные дела, поэтому часто обращаются именно к государственным нотариусам. Кроме того, у них дешевле расценки.

Граждане могут принять или отказаться от наследства. У них есть срок, на протяжении которого они должны вступить в него – 6 мес. Он автоматически продлевается еще на полгода, если кто-либо из наследников отказался от наследства и на 3 мес., если кто-то не принял его.

В иных случаях срок может восстановить только суд или если есть письменное согласие всех наследников. Если никто не принял имущества, то оно переходит к государству.

Чтобы вступить в наследство, подается пакет документов: заявления заинтересованных лиц, паспорта, свидетельства о рождении (для подтверждения родственных связей), завещание, свидетельство о смерти и пр. После рассмотрения документов нотариус выдает наследникам свидетельства о праве на наследство. Это главный документ процедуры, подтверждающий переход прав собственности им. На его основании можно перерегистрировать имущество на нового владельца.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Fcalculator-ipoteki.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F02%2Fcbe6ff9cb8aa1c9947778837b25cc

Налог на наследство близких родственников отменен уже давно, но при выдаче свидетельства и оформлении вступления в наследство законом предусмотрена госпошлина, а без квитанции об оплате этого платежа процедуру оформить невозможно (оплата не требуется только для льготных категорий, освобожденных законом от налогов)

Сразу следует сказать, что налогов в классическом понимании конкретно на наследство нет. Рассматриваемая процедура ими не облагается. Есть госпошлина. Но в народе принято использовать эти два термина, поэтому иногда используется слово «налог», но имеется в виду госпошлина.

Налог именно в традиционном понимании взимается при продаже, а точнее, при последующей перепродаже имущества, например недвижимости, после наследования. Это НДФЛ и он составляет 13% от ее стоимости.

Но он оплачивается, только если это имущество продается на протяжении 3 лет после наследования. По прошествии указанного срока при перепродаже недвижимости, перешедшей по наследству, его не платят.

Отсутствие налогов на наследство закреплено в ст. 217 НК РФ. Там четко указано, что наследование освобождается от них. Отмена состоялась около 10 лет назад, но их заменили платежом, именуемым госпошлиной: по сути это одно и то же – изменилось только название. Позитивным моментом есть то, что новый платеж значительно меньше отмененного.

Норм о госпошлине пока никто не отменял, они действуют, а поэтому платить придется. В законе есть исключения для некоторых граждан, которые могут не платить ее. Более подробно о них расскажем в конце этой статьи.

Налоги в виде госпошлины при вступлении в наследство нужно платить, так как полученное считается доходом – не имеет значения, в натуре или в виде денег. Этот обязательный платеж перечисляют на счета государственного бюджета. Оплачивается стандартными способами (кассы, банковские переводы, терминалы) на реквизиты, которые можно взять в нотконторах. Без внесения платежа нотариус не сможет выдать свидетельство о праве на наследство.

Последними новостями о нововведениях касательно обязанностей оплачивать налоги при наследовании стали изменения, согласно которым введена госпошлина вместо налога. Ее размер значительно снизили, особенно для близких родственников. Для родителей, детей, супругов она составила 0,3% (первая очередь наследников), для всех остальных, включая иждивенцев – 0,6%. Но не более 100 тыс. и 1 млн. руб. соответственно.

Если сравнивать, то размер отмененного налога составлял намного больше, а именно от 5 до 20% от стоимости имущества, переходящего по наследству.

Читайте так же:  Возможна ли продажа квартиры, находящейся в ипотеке сбербанка

Что охватывает свидетельство о праве на наследство — вы можете узнать в этой статье.

Существует проект изменений в законодательство, согласно которому близкие родственники будут освобождены от каких-либо платежей. А также облагаться налогом будет не все имущество, а только недвижимость, земля, транспорт. Но эти изменения пока не приняты и, по-видимому, в ближайшем будущем не будут подписаны, поэтому в 2018 году госпошлину платить нужно.

Какой налог рассчитан за наследство близких родственников

Близкие родственники имеют преимущества перед остальными лицами, вступающими в наследство – для них размер госпошлины уменьшен. Платеж рассчитываются от стоимости имущества в процентном соотношении.

Установлены такие тарифы:

Существует одно исключение: налог, сокращенно именуемый НДФЛ, в размере 13% нужно платить при наследовании объектов, связанных с авторскими правами и интеллектуальной деятельностью.

Указанные тарифы действуют одинаково для наследования без завещания и при его наличии. Стоит отметить, что в США налог на наследство может достигать 45%, в Италии – 28%. Несмотря на некоторые проблемы в законодательстве, Россия в этом вопросе намного лояльнее к своим гражданам.

Следует учесть также, что наследникам придется оплатить и платежи, непосредственно не связанные с наследованием, но вытекающими из его принятия и процесса перерегистрации права собственности.

Вот, что еще дополнительно нужно заплатить:

  • Частные нотариусы могут взимать плату немного больше за свои услуги в рамках границ, закрепленных законом, но, как правило, наследство оформляется в государственных нотариальных конторах – там расценки стабильно ниже.
  • Если по правилам владения отдельных видов имущества предусмотрена обязанность платить налоги, то наследник должен это делать. Это касается, например, таких платежей как транспортный налог. После унаследования транспорта он должен выплачиваться новым владельцем.
  • Долги, которые связанные с имуществом наследодателя (по ипотеке, залогу), переходят вместе с ним наследнику. Он обязан их погашать.
  • Заплатить нужно и 13% НДФЛ при продаже наследственного имущества в виде недвижимости на протяжении 3 лет после перехода его наследнику.
  • Госпошлину после вступления в наследство придется заплатить за перерегистрацию имущества (недвижимость, земля и пр.) на нового владельца, в размерах, установленных для органов регистрации.

Для того чтобы определить, в каком размере платить налог на наследство близких родственников, нужно осуществить оценку имущества. По этому вопросу есть спорный момент: законом не запрещено использовать инвентаризационную или кадастровую оценку – она часто бывает намного ниже рыночных цен. В свою очередь, налоговые органы настаивают на использовании оценки на основе анализа рыночных цен, но такие требования не имеют законной силы.

Плательщик вправе выбирать выгодную ему оценку: рыночную, инвентаризационную, номинальную, кадастровую.

Особенности процесса оценки:

  • Для оценки обращаются к экспертным организациям или лицам с соответствующей лицензией. Для имущества, которое подлежит госрегистрации, самым простым способом является обращение в госреестр – в его выписке будет указана стоимость.
  • Наследник вправе выбирать способ оценки.
  • Оценка должна быть актуальной на день открытия наследства. Этим днем считается дата смерти наследодателя, день, указанный в судебном решении о признании его умершим или дата вступления решения в силу.
  • Нотариус не имеет права навязывать какой-либо способ или вид оценки.

Льготы и право не платить госпошлину в 2018 году принадлежит таким категориям:

  • ветеранам ВОВ;
  • кавалерам Ордена Славы;
  • обладающим званием Героя;
  • лицам от 14 до 18 лет;
  • унаследовавшим дома в сельской местности, если они живут там и ведут хозяйство;
  • владельцам домов и квартир, в которых умерший имел долю, и она переходит по наследству (но при условии проживания там не менее 6 мес. после смерти наследодателя, независимо наследуется без завещания (по закону) или согласно ему);
  • наследникам интеллектуальной собственности, так как они платят налог 13%;
  • лицам, погибшие при исполнении служебного, общественного, государственного долга, при спасении жизни людей, при охране правопорядка;
  • ликвидаторам катастрофы в Чернобыле 1 и 2 категории; 3 и 4 категории – если работают или живут в зоне отчуждения;
  • инвалидам с 1 и 2 группой.

Пенсионер по возрасту не обладает льготами, но малообеспеченным слоям населения местные органы власти могут предусматривать дополнительные льготы.

Гражданин должен сам заявить нотариусу об имеющихся у него льготах. Лица, которых закон освобождает от уплаты госпошлины, перечислены в ст. 333.38 НК РФ. Чтобы воспользоваться своим правом, такому лицу потребуется предоставить нотариусу документ, подтверждающий его статус (справку, удостоверение).

Отсюда вы можете узнать о том, сколько денег стоит вступить в наследство.

Расчёт налога на наследство по завещанию вы можете найти вот здесь.

Налог на наследство близких родственников по завещанию и по закону

Получение и оформление наследства, которое передается по закону или завещанию, связано с финансовыми затратами. Близкие родственники не являются исключением и тоже должны заплатить определенную законодательством сумму, если только они не отказались от своей доли.

До 2005 года при наследовании квартир, домов, земельных участков и прочего имущества от родственников с наследополучателей уплачивали подоходный налог (НДФЛ). В связи с принятием изменений в Налоговый кодекс (закон № 78-ФЗ от 01.07.2005), данное требование утратило силу. Сегодня получатели наследственного имущества оплачивают лишь государственную пошлину и услуги нотариуса при оформлении документов. Обратите внимание, что в некоторых случаях требование по уплате НДФЛ сохранилось, например, при наследовании интеллектуальной собственности.

Читайте так же:  Как определиться с областью деятельности для открытия бизнеса

Что касается наследства, граждане освобождаются от уплаты взносов за исключением следующих случаев:

  • прибыль, полученная по авторским правам;
  • земельный налог;
  • транспортный налог;
  • имущественный налог;
  • доход, полученный от продажи наследственного имущества.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Fuploads%2F140%2F1533545508-tekst

Некоторые категории граждан могут полностью освобождаться от определенных взносов или уплачивать их по льготной ставке (преференция действует не во всех субъектах). Если говорить о налоге на интеллектуальную собственность, а сюда относятся промышленные образцы, литературные произведения, изобретения, граждане перечисляют НДФЛ в следующем размере:

Госпошлина за наследственный сертификат для близких родственников

Косвенный налог на наследование в виде госпошлины уплачивается при оформлении имущества. Сумма взноса определяется исходя из следующих факторов:

  • степень родства с покойным;
  • оценочная стоимость получаемого наследства.

Важно знать, что наследуемая собственность может передаваться по завещанию или по закону. Этот факт никак не влияет на размер госпошлины, но определяет очередность наследования. При передаче имущества по закону во внимание принимается родственная связь с наследодателем – первостепенное право на получение наследства имеют близкие родственники.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Farticles%2F97d98119037c5b8a9663cb21fb8ebf47%2Fnalog-na-imucshestvo-dlya-pensionerov_w110_h70

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Farticles%2F045117b0e0a11a242b9765e79cbf113f%2Fkalendar-strizhek-na-avgust-2016_w110_h70

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Farticles%2F3988c7f88ebcb58c6ce932b957b6f332%2Fmolitva-angelu-khranitelyu_w110_h70

При наличии завещания имущество распределяется в соответствии с волей покойного. В документе определяется доля каждого из наследников и условия получения. Завещание имеет первостепенную силу при рассмотрении вопросов наследования, но некоторые категории родственников не могут быть лишены наследства вне зависимости от письменной воли покойного. К ним относятся:

  • несовершеннолетний ребенок (дети) усопшего;
  • нетрудоспособный муж (жена) наследодателя;
  • иждивенцы;
  • престарелые родители.

Для определения родственных связей следует обратиться к Семейному кодексу. Согласно статье 14, к ним относятся родственники по прямой восходящей и нисходящей линии:

  • мать;
  • отец;
  • ребенок;
  • бабка;
  • дед;
  • внук;
  • братья и сестры (в том числе неполнородные).

К близким родственникам также относится муж или жена покойного, хоть они и не состоят в кровных отношениях. Обратите внимание, что согласно нормам гражданского кодекса вышеперечисленные категории относятся к первой и второй очередям наследования.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Fuploads%2F140%2F1533545718-tekst

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Farticles%2F01161aaa0b6d1345dd8fe4e481144d84%2Fkak-sazhat-klubniku-v-avguste_w110_h70

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Farticles%2F3435c378bb76d4357324dd7e69f3cd18%2Fkak-pelenat-novorozhdennogo_w110_h70

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Farticles%2Fe4a6222cdb5b34375400904f03d8e6a5%2Fkak-na-mts-podklyuchit-rouming_w110_h70

Налог на наследство близких родственников, уплачиваемый в виде госпошлины, рассчитывается, исходя и оценочной стоимости наследуемого имущества и родственных связей. Статьей 333.24 Налогового кодекса определены следующие значения:

Наследники первой очереди

0,3% от оценочной стоимости собственности, но не более 100 тыс. рублей

Наследники второй очереди

0,3% от оценочной стоимости собственности, но не более 100 тыс. рублей

0,6% от оценочной стоимости собственности, но не более 1 млн рублей

Государственная пошлина как косвенный налог с наследства от близких родственников уплачивается не всеми гражданами. Налоговым кодексом определены льготные категории наследополучателей, для которых установлена 50- или 100-стопроцентная скидка, действующая при наличии подтверждающих документов:

  • ветераны и участники Великой Отечественной войны;
  • граждане, которым присвоено звание Героя СССР или Героя РФ;
  • кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды 1 и 2 группы (вознаграждение составляет половину ставки пошлины на дату оплаты).

Поскольку налог на вступление в наследство зависит от стоимости передаваемого имущества (недвижимости, земли, транспортного средства), для этого следует получить независимое заключение оценочной экспертизы о рыночной цене. Еще принимается во внимание инвентаризационная или кадастровая стоимость имущества, полученная от уполномоченных государственных органов. Согласно статье 333.25 Налогового кодекса заниматься этими вопросами вправе:

  • юридические лица (государственные и частные);
  • независимые оценщики при наличии у них лицензии;
  • судебно-экспертные учреждения органа юстиции.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Fuploads%2F140%2F1533545408-tekst

Процедура оформления наследства занимает не один день, по этой причине важно соблюсти все требования законодательства. Обратите внимание, что заниматься всеми вопросами гражданин может лично или через законного представителя. Во втором случае обязательно наличие доверенности на совершение подобного рода сделок. Примерный алгоритм действий выглядит так:

  1. Обратиться к нотариусу за реквизитами или квитанцией, поскольку он является налоговым агентом от лица государства. Специалист рассчитает сумму исходя из оценочной стоимости наследуемого имущества.
  2. В течение 6 месяцев оплатить государственную пошлину безналичным путем или через кассу банка. Исчисление ведется с момента открытия наследственного дела.
  3. Подготовить и передать все необходимые документы нотариусу, приложив квитанцию об оплате налога.
  4. Получить Свидетельство о наследстве.
Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников 23423422330
Автор статьи: Виталий Потрясов

Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 6

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here