Какие налоги и взносы платит ип без работников

Предлагаем статью на тему: "какие налоги и взносы платит ип без работников" с комментарием от профессионального юриста.

Какие налоги платит ИП в 2018 году и как их рассчитать

В нынешнем году в силу вступили более десяти изменений в законодательстве, касающихся индивидуального предпринимательства.

Самые основные и нужные нововведения рассмотрим в этой статье.

Со стороны экономики текущий год явно тяжелый и нестабильный.

Изображение - Какие налоги и взносы платит ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Fvesbiz.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F04%2Fnalogi


По этой причине, с целью упростить содержание и ведение такого бизнеса, в рамках антикризисного плана были утверждены некоторые инициативы.

Такие, как, например: налоговые и надзорные каникулы, увеличение разновидностей деятельности для патентообладателей, ограничение двойного налогообложения и другие.

Налоги, которые платит ИП без работников и с работниками на 2018 год

В российской федерации бизнесмену предоставляется выбор системы налогообложения.

Один из пяти существующих вариантов подбирается в зависимости от сферы деятельности бизнеса, от численности наемных работников и ресурсов.

Поэтому важно знать некоторые тонкости оплаты налогов ИП на 2018 г. без работников и с работниками в разных вариациях налогообложения.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Для ИП, которые работают без привлечения наемных сотрудников, существует основной и специальные режимы налогообложения:

    ОСН (основная система налогообложения) при регистрации автоматически закрепляется за ИП. Если же ИП отдает предпочтение другой системе, необходимо в определенный срок оформить и подать заявление о переходе.ОСН состоит из нескольких налогов, в результате их складывания получается немаленькая сумма:
  1. Доходы со ставкой 6 процентов.
  2. Прибыль со ставкой 15 процентов.
  • Налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет популярность среди ИП без работников.
    Он упрощает введение отчетности и налоговое давление.
    Оплата составляет 15 процентов от дохода;
  • Патентная система вовсе исключает оплату налога, необходимо оплатить 6 процентов от базовой доходности ИП за патент;
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) действует исключительно для производств, связанных с сельхозпродукцией.
    Организация выплачивает в казну 6 процентов от прибыли.
  • Все специальные режимы рассчитаны на определенные виды деятельности.

    В некоторых ситуациях использование какого-то из режимов может быть противозаконным.

    Предприниматель, привлекающий сотрудников с дальнейшим их трудоустройством, является работодателем.

    Кроме заработной платы сотрудников, к его расходам прибавляются дополнительные взносы за каждого работника:

    1. Налог на доходы физ. лиц (НДФС) составляет 13 процентов от зарплаты сотрудника, удерживается из этой суммы.
    2. Страховые отчисления во внебюджетные фонды.

    ИП с сотрудниками в 2018 году может законно сэкономить на выплатах и отчислениях.

    Есть целый перечень категорий плательщиков, которым установлены пониженные ставки по взносам.

    Например, ИП занимающиеся производством игрушек и продуктов питания.

    Если годовая зарплата сотрудника превышает 711000 рублей, то в пенсионный фонд за оставшуюся разницу ИП оплачивает только 10 процентов.

    Подробнее о взносах в пенсионный фонд узнайте из видео.

    Как рассчитываются налоги и взносы ИП в текущем 2018 году

    ИП — это просто физическое лицо с правом на предпринимательскую деятельность/

    В отличие от юридических лиц, налоги у ИП намного проще и легче.

    Но, тем не менее, даже в этом случае необходимо время, чтобы разобраться, что когда заплатить и как рассчитать.

    Обязательные страховые взносы в ПФР (пенсионный налог)

    Если доходы ИП на 2018 год в пределах трехсот тысяч рублей, то фиксированный платеж за расчетный период составляет:

    Если сумма превышает триста тысяч рублей, на полученные сверх этой отметки доходы налагается еще 1 процент.

    Максимальная сумма пенсионных взносов рассчитывается по формуле:

    26 545 рублей х 8

    То есть более чем 212 360 р. (26 545 р. x 8) в 2018 году платеж в качестве пенсионных взносов быть не может

    Эти взносы в нынешнем году неизменны для всех ИП при любом доходе и составляют 5 840 рублей. Получается, сумма страховых взносов в ФФОМС увеличилась в 2018 году на 1250 р.

    Выше уже рассмотрено подробное описание расчёта на этот взнос.

    Несложно подсчитать: общая сумма этого налога составляет 30 процентов от выплачиваемых работнику денег.

    Так называемая «упрощенка» пользуется большой популярностью среди предпринимателей малого бизнеса.

    Налогом облагается либо доход, либо доход минус величина расходов, на усмотрение самого предпринимателя.

    Для расчета суммы к оплате умножаем базу на ставку, которая составляет:

    • «от дохода вычитаются расходы»-15 процентов;
    • «доход»- 6 процентов.

    В отдельных регионах ставка уменьшена с 15 процентов до 5 процентов, а 6 процентов даже до 1 процентов.

    Местные власти делают это с целью привлечения инвестиций или развития определенных видов деятельности.

    Учтите, что налог на упрощенке, как и при общем режиме, считается по сумме общего дохода.

    Соответственно, если ИП не работал какое-то время и доход не получал, то этот налог выплачивать не нужно.

    Этот режим рассчитан исключительно на ИП.

    Узнавать, на какие виды деятельности можно взять патент, необходимо в территориальных инспекциях т. к. в каждом регионе есть поправки и изменения.

    Патент действителен только по субъекту, где он был изначально выдан, исключением являются грузоперевозки.
    Изображение - Какие налоги и взносы платит ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Fvesbiz.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F04%2Flimit-po-vyruchke-2016


    При патентном режиме количество наемных работников не может превышать пятнадцать человек, а максимальный годовой доход может составлять не более шестидесяти млн. рублей.

    Патент можно взять на срок от одного месяца до двенадцати месяцев.

    Чтобы узнать стоимость патента на год, надо знать потенциальный доход на год по данной сфере деятельности, который умножается на 6 процентов.

    Нет тематического видео для этой статьи.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Патент сроком, рассчитанным максимум на 6 месяцев, необходимо оплатить в течение двадцати пяти дней после того, как он начнет действовать.

    В случае, если длительность его больше полугода, оплата производится в таком порядке: одна треть оплачивается в течение двадцати пяти дней, оставшаяся часть не позднее 30 дней до окончания его действия.

    Выплата действует в отношении некоторых сфер деятельности.

    Регионально их список не только может сокращаться, но и такой режим может быть полностью запрещен.

    Рассчитывается налог так:

    БД * ФП * К1 * К2 * 15 процентов,

    где:

    1. К1 – коэффициент-дефлятор. Минэкономразвития РФ устанавливает этот показатель ежегодно.
    2. К2 – коэффициент понижения, устанавливается ежегодно региональными структурами ( составляет от 0,005 до 1).
    3. БД – базовый доход за месяц на единицу физ. показателя.
    4. ФП – физический показатель, Который бывает количеством трудящихся, торговых объектов или площадью зало для торговли и многие другие варианты.

    Выплата в основном рассчитывается за три месяца, то есть, за квартал.

    Оплачивается она до двадцать пятого числа месяца, следующего за кварталом.

    Читайте так же:  Штрафы для ип за неуплату взносов, за незаконную рекламу, за перегруз грузового автомобиля и другие

    Здесь есть ограничения по числу работников, их количество не должно превышать ста.

    Выплата рассчитана на тех, кто производит сельскохозяйственную продукцию.

    Налог рассчитывается по принципу:

    «общий доход минус расход», неизменная ставка по налогам составляет 6 процентов.

    Если ИП уже осуществляет свою деятельность с применением общей или упрощенной системе налогообложения, перейти на ЕСХН возможно только лишь с начала следующего года.

    Изображение - Какие налоги и взносы платит ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Fvesbiz.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F04%2Fporjadok-registracii-individualnogo-predprinimatelja

    Список документов для регистрации ИП возьмите на нашем сайте.

    Образец правил внутреннего трудового распорядка в статье. Назначение, область действия правил, порядок составления и утверждения.

    Как расшифровать ООО здесь.

    Совмещение налоговых режимов — возможность для сокращения налогов ИП

    Для тех, кто умеет и любит экономить, есть еще одна замечательная возможность – совмещать между собой некоторые налоговые режимы.

    Посчитав примерную налоговую нагрузку, вы можете работать в одном режиме по одному виду деятельности, а для другой деятельности подобрать более оптимальный вариант.

    В случае, если деятельность ведется на разных объектах, совместить режимы можно и по одному виду.

    Варианты совмещения: ПСН и УСН; ЕНВД и ПСН; ЕСХН и ЕНВД; ЕНВД и ПСН; ЕНВД и УСН

    Несовместимы: УСН и ОСН; ЕСХХН и УСН.

    Как правильно и выгодно совместить режимы налогообложения, сказать однозначно невозможно.

    Так как суммы надо рассчитывать для каждого из регионов и видов деятельности индивидуально.

    Но, используя эти принципы, однозначно можно уменьшить выплаты без нарушения закона.

    Размеры дополнительных взносов, платежей, которые ИП платит с самого себя в 2018 году

    Помимо всех перечисленных налогов, в обязанности ИП входит оплата налогов на собственность:

    1. Транспортный налог (налагается на личный транспорт предпринимателя).
    2. Налог на имущество (квартира, дача, дом и т.д.).
    3. Земельный налог (участок земли).
    4. Водный налог (колодец, скважина).

    С 2018 года в силу вступила новая система начисления: по кадастровой стоимости.

    До этого работала инвентаризационная система.

    По новой системе суммы налогов, которые требуется отдать в казну, значительно возросли.

    Ставка налога для жилых помещений по г. Москва составляет:

    • для помещений с кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей – 0,1 процента;
    • от 10 000000 до 20 000000 руб. – 0,15 процента;
    • от 20 000000 до 50 000000 руб. –0,2 процента;
    • от 50 000000 до 300 000000 руб. – 0,3 процента.

    Для объектов стоимостью свыше 300 000000 рублей при расчете ставка равна 2 процента.

    Объекты, строительство которых еще не завершено, также облагаются налогами в размере 0,3 процента.

    Кадастровая стоимость определяется по заказу независимым экспертом, сведения хранятся в государственном кадастре недвижимости.

    Переоценка осуществляется не реже, чем один раз за пять лет и не чаще, чем один раз за два года, в некоторых регионах за три года.

    Для определенных категорий граждан существуют льготы:

    1. Пенсионеры.
    2. Участники боевых действий.
    3. Инвалиды.
    4. Военные-контрактники.
    5. Орденоносцы.
    6. Чернобыльцы.
    7. Некоторые категории бюджетников.

    С 2018 года изменен закон о налоге с продажи квартир, срок владения объектом без налоговых обложений стал 5 лет, вместо трех.

    При реализации недвижимости собственнику придется заплатить 13 % НДФЛ.

    Также существуют дополнительные отраслевые налоги, они зависят от того, с чем связана деятельность предпринимателя:

      1. Налог на полезные ископаемые.Выплата уплачивается в случае, если сфера деятельности предпринимателя непосредственно связана с добычей полезных ископаемых.
        Взымается в размере, зависящем от места нахождения участка и его площади.
      2. Охота.Выплата взимается с лиц имеющих лицензию на пользование элементами животного мира.
      3. Рыболовство.
        Взимается с лиц имеющих лицензию на пользование водными объектами.
      4. Выпуск полиграфической продукции.
      5. Проведение лотерей.

    Дополнительные налоги, сборы и платежи оплачиваются при любой выбранной предпринимателем системе обложения.

    Обязан ли что-то выплачивать ИП без деятельности и работников

    Начинающие предприниматели почему-то считают, что если их предприятия бездействует и не приносят доходов, то и уплачивать ничего не нужно.

    Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 577-03-71
    (Москва)

    +7 (812) 425-60-36
    (Санкт-Петербург)

    8 (800) 333-58-23
    Для всех регионов!

    Это быстро и бесплатно!

    По закону Российской Федерации, невзирая на то, работает ли ИП или нет, страховые взносы все равно оплачиваются.

    Точно так же предприниматель должен предоставить налоговой службе все требуемые отчеты.

    При нерабочем предприятии дополнительные платежи и взносы за сотрудников не уплачиваются.

    В результате выходит, что сумма налога на такое предприятие в 2018 году составит: 32 385 рублей.

    Они оплачиваются в конце года или при желании постепенно в течение года по кварталам.

    И вы будете обязаны погасить ее вместе с основной выплатой.

    Гораздо дешевле и эффективней оплатить все вовремя!

    О налогах и отчетности индивидуального предпринимателя с наемными сотрудниками узнайте из видео.

    Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году? Схема расчета налогов + пара примеров

    Добрый день, уважаемые ИП!

    В этой небольшой статье рассмотрим вопрос о том, сколько платит налогов и взносов ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году. Стоит отметить, что подавляющее большинство начинающих предпринимателей выбирают УСН 6% . Более правильно говорить, конечно, УСН “доходы”, ну да ладно.

    Будем говорить на языке, понятному новичку, а не многоопытному бухгалтеру, который ловко жонглирует непонятными для новичков терминами =)

    Любой ИП на УСН 6% без работников совершает два основных платежа в казну любимого государства:

    1. Платит налог по УСН, который зависит от дохода

    2. Страховые взносы “за себя” на:

    • Обязательное пенсионное страхование;
    • Обязательное медицинское страхование;

    Начнем с первого пункта.

    Думаю, что здесь все понятно. ИП на УСН “доходы” платит 6% от всего своего дохода.

    Подчеркну, что именно ОТ ВСЕГО дохода, а не от чистой выручки. Каждый год я получаю по несколько десятков комментариев от новичков, которые пытаются убедить меня, что налог по УСН “доходы” нужно считать от чистой выручки.

    Конечно-же, это совсем не так.

    Если вы будете считать 6% от чистой выручки, то рано или поздно получите письмо из налоговой инспекции, которая вежливо поинтересуется как именно Вы считаете доходы… и почему, собственно говоря, занижаете налоги?

    Просто запомните, что ИП на УСН “доходы” считает от ВСЕГО дохода, который был получен в рамках деятельности ИП. Именно поэтому эта система называется как УСН “Доходы”.

    Например, некий ИП на УСН “Доходы” заработал “грязными” 2 000 000 рублей. Это означает, что налог по УСН составит:

    2 000 000 * 6% = 120 000 рублей.

    Многие регионы России могут устанавливать СВОИ ставки по УСН от 1 % до 6% .

    • Например, в Крыму начиная с 2017 года ИП на УСН “доходы” платит 4% налога от дохода.
    • А в 2016 году было еще меньше ставка по Крыму = 3%
    Читайте так же:  Внесение собственных средств на счет ип

    Из налога по УСН можно делать налоговый вычет страховых взносов.

    Это отдельная и большая тема, которая с трудом поддается пониманию для большинства начинающих ИП. Несмотря на кажущуюся простоту этого налогового вычета, есть масса нюансов, которые мучают любого ИП из года в год. Даже опытные ИП часто теряются и делают ошибки.

    Поэтому, советую прочитать статью про налоговые вычеты для ИП на УСН 6% на примере 2017 года:

    В этой статья я на нескольких примерах показываю как правильно посчитать налоговый вычет страховых взносов “за себя” из налога по УСН в 2017 году (понятно, что в 2018 году аналогичный принцип).

    Если Вы разберетесь с этим вопросом, то сразу поймете, почему большинство ИП выбирают после открытия ИП именно систему налогообложения «УСН “доходы”.

    Это выгодно, если совсем кратко. Особенно для тех ИП, которые не имеют большую расходную часть.

    Но все-таки, я призываю не слепо верить всем статьям в Интернете, которые уверяют, что УСН – это лучший выбор для начинающего ИП. Это совсем не так, иначе не было бы миллионов ИП, которые работают на ЕНВД, ПСН, а самые отчаянные работают на ОСН =)

    Для каждого случая нужно выбирать ту систему налогообложения, которая будет ВЫГОДНА ДЛЯ ВАС.

    Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

    2. Страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование

    Каждый ИП обязан платить страховые взносы “за себя” вне зависимости от того, есть у него доход или нет. Ведется деятельность или не ведется. Все это неважно, так как фиксированные взносы “за себя” придется платить в любом случае.

    Например, в 2017 году платежи по фиксированным взносам ИП “за себя” следующие:

    • Взносы “за себя” на пенсионное страхование: (7500*26%*12)= 23400 рублей
    • Взносы “за себя” на медицинское страхование: (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
    • Итого за 2017 год = 27 990 рублей

    Эти взносы напрямую зависят от размера МРОТ (Минимального Размера Труда). Следующее повышение МРОТ произойдет 1 июля 2017 года с 7500 до 7800 рублей.

    Но начиная с 2018 года, размер взносов ИП «за себя» больше НЕ зависит от размера МРОТ. Я писал об этом важном событии отдельную статью (см. ссылку чуть ниже).

    Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

    Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

    3. Самый важный момент! Размер фиксированных платежей зависит от дохода ИП!

    Здесь возможны два варианта:

    В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы:

    Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

    1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
    2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
    3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
    4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

    То есть, если Ваш годовой доход меньше, чем 300 000 рублей в год, то:

    • Платите только фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование “за себя” (см. выше)
    • Платите налог по УСН
    • И не забываем про налоговый вычет фиксированных взносов из налога по УСН (вот здесь все подробно расписано на примере 2017 года)

    Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300000 рублей.

    Например, наш ИП на УСН 6% получил доход в размере 2 000 000 рублей в 2018 году.

    • Значит, такой ИП должен заплатить фиксированные взносы (см. суммы выше)
    • И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода: 1% * ( 2 000 000 – 300 000) = 17 000 рублей.
    • Платит налог по УСН (но помнит про налоговый вычет!)

    4. Максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование

    Понятно, что если доход у ИП большой, то 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год становится все больше и больше, что вызывает у ИП понятные опасения…

    К счастью, есть ограничение “сверху” по взносам на обязательное пенсионное страхование.

    И оно считается по следующей формуле:

    Обновление: появился законопроект Правительства РФ, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

    8 * 26545 = 212 360 рублей

    Уважаемые ИП, понятно, что это общая схема на 2018 год, в которой может быть много нюансов, о которые так часто спотыкаются начинающие ИП…

    У меня на блоге есть отдельная рубрика для “упрощенцев”, в которой я рассматриваю частые проблемы и вопросы, с которыми часто сталкиваются читатели.

    P.S. Кстати говоря, я сам использую УСН и сам каждый год решаю самые разные проблемы по этой системе налогообложения.

    С уважением, Дмитрий Робионек

    Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

    Она так и называется:

    “Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”

    Из этой инструкции Вы узнаете:

    1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
    2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
    3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
    4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
    5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
    6. Все примеры приведены на 2018 год
    7. И многое другое!

    Изображение - Какие налоги и взносы платит ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Fdmitry-robionek.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fcover-open-ip-2018-main-300-j

    Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

    “Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?”

    Изображение - Какие налоги и взносы платит ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Fdmitry-robionek.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F10%2Fcover-usn-2018-300-j

    В книге рассмотрены:

    1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
    2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
    3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
    4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

    “ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?”

    Изображение - Какие налоги и взносы платит ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Fdmitry-robionek.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F10%2Fcover-usn-2018-bez-dohoda-300-j

    Электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2018 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

    Читайте так же:  Нужно ли оформлять каско и в каких случаях

    Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

    Будьте в курсе изменений!

    Нажимая на кнопку “Подписаться”, Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

    В настоящее время все больше физических лиц регистрируется в качестве ИП. И у всех возникают вопросы, какие платить налоги ИП в 2017 году, если у него есть работники, какие платить налоги ИП в 2017 году без работников и какую отчетность сдавать.

    В двух словах ответить на все вопросы не представляется возможным. Все зависит от того, какой вид деятельности осуществляет ИП и какую систему налогообложения он применяет. Можно применять УСН, можно — ЕНВД, а можно взять патент.

    Учитывая, что налоговое законодательство постоянно изменяется, необходимо в начале каждого календарного года уточнять, нет ли каких-нибудь нововведений. Особенно, если Вы только решили стать ИП. Так, например, следует выяснить, какие платить налоги ИП в 2017 году без работников, а какие — при наличии работников.

    Вы — индивидуальный предприниматель и работаете на УСН?

    Если Вы являетесь ИП, применяющим УСН, то должны знать, что в зависимости от выбранного объекта налогообложения Вы будете платить налог либо 6%, если объект налогообложения — «Доходы», либо 15%, если объект налогообложения — «Доходы минус расходы». Учитывая, что установленные НК РФ ставки налогообложения могут быть снижены на усмотрение законодателей субъектов РФ, Вам следует это выяснить заранее. Если ставки иные – уплачивайте налог по своим ставкам.

    Что касается отчетности 2017, то ИП представляет одну декларацию за 2017 год не позднее 30 апреля 2018 года.

    Вы индивидуальный предприниматель и работаете на ЕНВД?

    Если Вы — ИП и работаете на ЕНВД, то отчетность 2017 — это четыре декларации за каждый квартал, а сроки подачи — не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября 2017 года и не позднее 22 января 2018 года, т.к. 20 января – это суббота.

    Налог уплачивается по ставке 15% от вмененного дохода, который определяется расчетным путем с учетом следующих показателей: базовой доходности, физического показателя, коэффициента-дефлятора на 2017 год и корректирующего коэффициента.

    Не забывайте, что ставка 15% может быть снижена на усмотрение местных властей до 7%.

    Если Вы — индивидуальный предприниматель и работаете на ПСН

    Если Вы ИП и работаете на патенте, то Вы вообще не подаете никакой отчетности за 2017 год. Представление декларации для патентников не предусмотрено. Главное — заплатить стоимость патента, которая определяется как 6% от потенциально возможного годового дохода, который устанавливается законами субъектов РФ по каждому виду деятельности.

    Существует еще одна обязанность для всех ИП независимо от применяемой системы налогообложения и независимо от того, есть у ИП работники или нет.

    Так, в соответствии со статьей 430 НК РФ все ИП без исключения обязаны уплачивать фиксированный платеж, состоящий из отчислений на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС), размер которого зависит от суммы полученного дохода.

    Если за календарный год доход ИП не превысит 300 тыс. руб., то расчет производится по следующим формулам:

    ОПС: МРОТ х 26% х 12;

    ОМС: МРОТ х 5,1% х 12, где МРОТ – минимальный размер оплаты труда, установленный федеральным законом на начало календарного года, т. е. на 1 января.

    Учитывая, что МРОТ на 1 января 2017 установлен в размере 7500 руб., за 2017 год ИП без работников должны заплатить фиксированный платеж в сумме 27990 руб.

    Если за календарный год доход ИП превысит 300 тыс. руб., то он обязан дополнительно перечислить на ОПС еще 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб., но не более чем 8МРОТ х 26% х 12.

    Расчет фиксированного платежа на 2017 год в табличном виде выглядит следующим образом:

    Если ИП начал свою деятельность не с начала года, то размер страховых взносов, подлежащих уплате им за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

    Если ИП применяет ЕНВД или патент, то у него нет как такового дохода, поэтому в целях расчета фиксированного платежа ИП применяется величина вмененного дохода за календарный год, а у ИП, работающих на патенте, учитывается потенциально возможный годовой доход.

    ИП обязан заплатить фиксированный платеж (взнос на ОПС + взнос на ОМС) за 2017 год в сумме 27990 не позднее 09.01.2018 (31 декабря – воскресенье), а дополнительную сумму в размере 1% на ОПС — не позднее 2 июля 2018 года (1 июля – воскресенье).

    Обратите внимание, что крайний срок уплаты 1%-ных взносов перенесен с 1 апреля на 1 июля (п.2 ст.432 НК РФ).

    Возникает вопрос, можно ли как-то учесть уплаченный фиксированный платеж ИП. Да, можно, но не всем.

    ИП, работающие на патенте, в т.ч. без работников, на данный момент не имеют возможности учесть уплаченные страховые взносы. Стоимость патента не уменьшается на суммы уплаченных взносов.

    ИП, работающие на УСН или ЕНВД, в т.ч. без работников, имеют такую возможность.

    Так, ИП, применяющие УСН с объектом налогообложения «доходы», имеют право уменьшить сумму налога (авансовых платежей) на сумму:

    • фиксированного платежа, уплаченного в данном налоговом (отчетном) периоде, причем в полном размере, если ИП без работников;
    • страховых взносов, уплаченных в данном налоговом (отчетном) периоде как за работников, так и за себя, но не более чем на 50%, если у ИП есть работники.

    ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы» включают уплаченные страховые взносы в расходы.

    Если ИП на ЕНВД без работников, то он также имеет право уменьшить сумму налога за налоговый период (т. е. за квартал) на сумму фиксированного платежа, уплаченного в данном налоговом периоде. Учитывая, что в году 4 квартала, было бы целесообразно уплачивать фиксированный платеж четырьмя частями: в каждом квартале ¼ платежа.

    Не следует также забывать, что 1%, который уплачивается ИП на ОПС в случае получения дохода больше, чем 300 тыс. рублей, также относится к фиксированному платежу.

    Все налоги и платежи для индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре основные категории:

    1. Фиксированные платежи во внебюджетные фонды «за себя»;
    2. Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников;
    3. Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения;
    4. Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

    Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

    Читайте так же:  Выход участника из ооо

    В течение 2018 года предпринимателю необходимо произвести 2 платежа:

    Также индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2017 и 2018 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы доходов превысивших эти 300 000 рублей до 1 апреля следующего года.

    Подробнее смотрите на странице про фиксированные платежи ИП.

    Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников

    Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка).

    Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

    • Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.
    • Платит страховые взносы во внебюджетные фонды. Отчисления во внебюджетные фонды за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.

    Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

    Обратите внимание, с 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это с переходом администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

    Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

    Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

    1. Общая система налогообложения – ОСН;
    2. Упрощенная система налогообложения – УСН;
    3. Единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
    4. Патентная система налогообложения – ПСН;
    5. Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.

    Более подробно ознакомиться с каждым действующим в России налоговым режимом вы можете на этой странице.

    Осуществление некоторых видов деятельности подразумевают уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

    • Налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
    • Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
    • Водный налог за использование водных объектов.

    ИП, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

    • Регулярные платежи за пользование недрами.
    • Сборы за пользование объектами животного мира.
    • Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

    Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится индивидуальный предприниматель.

    Июль 27, 2017 Налоги ИП за что платит ИП 0

    Изображение - Какие налоги и взносы платит ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Fipnalogi.ru%2Fimages%2FKakie-nalogi-platit-IP-na-USN-678x381

    Предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения (ИП с УСН), делятся на две категории:

    • нанимающие работников для своего бизнеса;
    • не использующие наемный труд.

    Налогообложение и отчетность обеих категорий различаются. Если вас интересует, какие налоги платит ИП на УСН в 2018 году без работников, читайте нашу статью.

    ИП без привлечения работников производит всего три вида платежей:

    • единый налог на полученный доход;
    • взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
    • взнос на обязательное медицинское страхование (ОМС).

    Объектами налогообложения на УСН могут быть доходы или разница между доходами и расходами. Предприниматель сам решает, какой вариант выбрать, но законодательство предоставляет ему право менять объекты налогообложения только раз в год. Для этого надо подать заявление в свою налоговую инспекцию не позднее 31 декабря текущего года, чтобы с первого дня следующего года работать по-новому.

    Пример 1. Серкин П.И. работал в 2016 году на УСН Доходы. Проанализировав дальнейшее развитие бизнеса, он решил учитывать и произведенные расходы, так как они составляют значительную долю в выручке. В начале декабря 2016 года Петр Иванович сообщил о своем выборе в местную налоговую инспекцию. С 1 января нового года Серкин имеет возможность работать и отчитываться по объекту налогообложения Доходы минус расходы. Для него этот способ более выгодный.

    Таблица 1. Налоговые ставки на УСН

    Стандартные налоговые ставки утверждены на федеральном уровне, но законодательством дано право регионам снижать их величину, как указано в таблице. Предпринимателям надо уточнять в местной налоговой инспекции, каков именно размер ставки в данном регионе. Так, налоговым законодательством Ростовской области утверждены налоговые ставки некоторым категориям ИП с УСН в размере 10 процентов. Существует еще ряд льгот, утверждаемых властью субъектов Федерации для малого и среднего бизнеса. Об этом бизнесмену расскажут в налоговой инспекции, где он зарегистрирован.

    Налоговым периодом на упрощенной системе является календарный год. Это означает, что вся деятельность предпринимателя, его доходы и расходы учитываются с первых суток года в январе до последнего дня в декабре.

    Однако, кроме налогового, существуют отчетные периоды, по итогам которых ИП должен рассчитать и уплатить часть налога в виде авансовых платежей. Сроки отчетных периодов на УСН установлены Налоговым кодексом РФ:

    • первый квартал (с января по март);
    • полугодие (с января по июль);
    • 9 месяцев (с января по сентябрь).

    Если доходов по итогам отчетных периодов не было, то и авансового платежа к уплате не будет. Для индивидуальных предпринимателей, работающих без наемной рабочей силы, есть возможность за счет взносов за себя уменьшать авансовые платежи по единому налогу.

    Индивидуальные предприниматели, ведущие свой бизнес без наемных работников, производят обязательные фиксированные платежи на свое страхование или взносы за себя. Сумму фиксированного платежа надо рассчитать, как процент от годовой суммы минимальной величины оплаты труда (МРОТ). Этот размер утверждается правительством в начале года. На текущий год принят размер МРОТ 7500 рублей.

    Таблица 2. Фиксированные платежи

    Итого, за полный 2018 год предприниматель должен уплатить за себя минимум 27 990 рублей в виде взносов на свое пенсионное и медицинское страхование.

    Если ИП с УСН зарегистрировано в течение года и работает не с 1 января, то при расчете фиксированных платежей берется фактическое количество месяцев, а также учитываются дни неполного месяца. Также поступают и при ликвидации бизнеса: расчет ведется по тот месяц включительно, в котором ИП исключено из государственного реестра.

    Пример 2. Правдин А. Б. зарегистрировал ИП и начал работать с 1 марта 2018 года. Фиксированный платеж будет следующим:

    ОПС: 7 500 * 10 * 0,26 = 19 500 (рублей).

    ОМС: 7 500 * 10 * 0,051 = 3 825 (рублей).

    Общая сумма взносов за себя: 19 500 + 3 825 = 23 325 (рублей).

    Все эти расчеты применяются к предпринимателям, чей доход за календарный год не превысил триста тысяч рублей. С каждого рубля свыше этого дохода индивидуальный предприниматель платит дополнительно 1%.

    Читайте так же:  Срок отработки при увольнении по собственному желанию

    Правительство меняет величину МРОТ, поэтому предпринимателям следует внимательно следить за этими изменениями, чтобы начинать новый хозяйственный год с правильными расчетами и платить налоги и взносы вовремя.

    В законе установлено ограничение: сумма платежей на обязательное пенсионное страхование не должна превышать восьми годовых ставок: 7500 * 8 * 12 * 0,26 = 187 200 рублей. Если общая сумма страхового платежа больше этой суммы, то предприниматель все равно перечисляет только 187 200 рублей.

    Фиксированные взносы можно перечислить один раз в любое время, важно только успеть это сделать до последнего дня в текущем году. Более рационально производить отчисления поквартально:

    • до 31 марта;
    • до 30 июня;
    • до 30 сентября;
    • окончательный платеж – не позже 31 декабря.

    В этом случае уплаченные за себя в течение квартала взносы предприниматель может сразу вычитать из авансового платежа, а не запрашивать возврат или зачет переплаченного налога по итогам года. Что касается дополнительного 1% с доходов свыше 300 000 рублей, то его можно оплатить до 1 апреля следующего года.

    При перечислении страховых платежей индивидуальному предпринимателю надо помнить, что с этого года все взносы контролируются Федеральной налоговой службой, а не фондами. А это значит, что изменилась кодировка бюджетной классификации (КБК).

    При формировании платежных документов надо правильно указывать КБК, иначе деньги уйдут не по назначению, а это грозит большими неприятностями (потеря средств, нарушение сроков платежей и прочее):

    • КБК для ОПС, в том числе и для 1% дополнительного взноса с дохода свыше 300 000 рублей — 182 1 02 02140 06 1110 160;
    • КБК для ОМС — 182 1 02 02103 08 1013 160.

    Если платежи по страхованию разрешается проводить один раз в год, то налоги ИП надо платить строго по отчетным периодам, то есть, ежеквартально. Авансовые платежи выполняются в следующие сроки:

    • за первый квартал — не позже 25 апреля;
    • за полугодие — до 25 июля;
    • за 9 месяцев — до 25 октября.

    Итоговая сумма перечисляется в бюджет не позже 30 апреля следующего года, до сдачи налоговой декларации.

    Пример 3. Индивидуальный предприниматель Солнцев А.А. получил за отчетный год доход в сумме 1 800 000 рублей. Работает он по системе УСН Доходы, работников не нанимает. В течение 2018 года им были уплачены взносы за себя:

    на обязательное пенсионное страхование – 23,4 тысячи рублей;

    на обязательное медицинское страхование – 4,59 тысячи рублей.

    Единый налог при таком годовом доходе составил 108 тысяч рублей (1 800 000 * 0,06). Однако, учитывая, что предприниматель вправе уменьшать налог к уплате за счет уплаченных за себя взносов, всего за год налоговых платежей получилось 108 000 – 27 990 = 80 100 рублей.

    Дополнительный взнос на пенсионное страхование (1% с дохода свыше 300 000 рублей), равный 15 000 рублям, предприниматель уплатит уже в 2018 году, потому что его разрешено внести до 1 апреля текущего года. Соответственно, и учитывать этот взнос можно будет уже только при расчете налоговых платежей за 2018 год.

    Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2018 году, рассмотрим в этом разделе. Выше мы уже обращали ваше внимание, что налоговый и отчетный периоды на упрощенной системе разные. Однако, хотя по итогам каждого отчетного периода надо платить авансовые платежи, но никакой отчетности раз в квартал сдавать не надо.

    Предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения и не пользующиеся наемным трудом, сдают в налоговую инспекцию минимум отчетности – одну годовую декларацию по УСН. По взносам за себя для ИП без работников отчетов нет.

    Существует несколько способов сдачи годовой декларации:

    1. При личном посещении налоговой инспекции. Достоинства этого способа в том, что при проверке инспектором декларации можно сразу установить и выявить допущенные ошибки. Их можно тут же исправить и снова сдать отчет. Недостаток: потеря времени, возможные очереди в налоговом учреждении, особенно в пиковый период сдачи отчетности.
    2. Почтовым отправлением. При этом способе декларацию надо отправлять заранее, так как на исправление возможных ошибок времени совсем не останется. В бандероль обязательно вкладывается опись.
    3. Электронным путем. В интернете есть пошаговая инструкция по заполнению деклараций в электронном виде. Этот способ быстрый, надежный, но отправитель должен получить личную электронную подпись, без которой налоговая служба отчет не примет.

    Декларация должна быть сдана не позже 30 апреля следующего года. Нарушение сроков сдачи отчета влечет за собой штрафные санкции:

    • штраф в размере одной тысячи рублей, если срок сдачи декларации нарушен, но сам налог перечислен вовремя и в полном объеме.
    • при нарушении срока сдачи отчета и неуплате вовремя налога нарушитель заплатит 5 процентов от суммы неуплаченного вовремя налога за каждый месяц просрочки. Сумма этого штрафа может колебаться в диапазоне от 1 тысячи рублей, но не более 30 процентов от суммы задолженности.

    Пример 4. Предприниматель Перов А. Д. перечислил остаток налога ИП за 2016 год в сумме 36 000 рублей в конце июня 2018 года. Сразу же после этого сдал налоговую декларацию. Уважительных причин, освобождающих его от наказания за срыв отчетности, у Перова не было. За нарушение сроков перечисления налогов и сдачи декларации Перову был начислен штраф:

    за не сданную вовремя декларацию – 1 000 рублей.

    за просрочку платежа: май 2018 года — 1 800 рублей (36 000 * 0,05); июнь 2018 года — 1 800 рублей (36 000 * 0,05).

    Так как общая сумма штрафа не превышает 30 процентов от задолженности (1 000 + 1800 + 1800 = (4 600:36 000) * 100 = 12,7 %), то этот штраф в полном размере будет предъявлен предпринимателю Перову А.Д. за налоговые нарушения.

    Заплатить налоги можно как наличными средствами, так и безналичным способом, открыв расчетный счет в банке. Мы нашли выгодное предложение от Альфа-банка, которое как раз подойдет начинающим индивидуальным предпринимателям. Для всех пользователей сайта 1С-Старт, действует специальное предложение: бесплатное открытие расчетного счета, 3 месяца бесплатного обслуживания и многое другое. Ознакомиться с предложением можно здесь.

    Изображение - Какие налоги и взносы платит ип без работников 23423422330
    Автор статьи: Виталий Потрясов

    Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
    Оценка 5 проголосовавших: 6

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here