Налоговая декларация для ип (индивидуального предпринимателя)

Предлагаем статью на тему: "налоговая декларация для ип (индивидуального предпринимателя)" с комментарием от профессионального юриста.

Налоговая декларация для ИП: как заполнить и подать?

Налоговая декларация для ИП: 4 основных вида + простое решение по поводу правильного заполнения бланков налоговых деклараций + 4 способа подачи отчетности.

Каждому предпринимателю, зарегистрировавшему бизнес, государством вменяется в обязанность предоставлять информацию о своих доходах.

Такое информирование осуществляется при помощи подачи налоговой декларации в соответствующие контролирующие органы.

Налоговая декларация для ИП – это задокументированный отчет, отражающий полученную прибыль за установленный отрезок времени и налог, изымаемый соответственно выбранной системе налогообложения.

Видео (кликните для воспроизведения).

Отчетные документы подаются в налоговые структуры с целью контроля государством деятельности граждан и их доходов.

Регистрация предпринимательства обычно осуществляется по месту жительства. Подают декларации также в территориальных инспекциях.

Некоторые виды бизнеса предполагают подачу по месту ведения деятельности.

Итак, вы частный предприниматель.

Теперь вам нужно определиться с системой налогообложения. Каждый тип налогообложения предполагает определенные виды деятельности. Иногда важно и место ведения деятельности.

Существует 4 основных способа уплаты налога для ИП:

В документе указывается приблизительный доход, с которого взимается налог в 15%.

Даже если не велась предпринимательская деятельность, отчет подавать необходимо.

При такой форме налогообложения возможность подачи «нулевой» декларации не предусмотрена.

Отчетные документы при ЕНВД предоставляются в налоговые органы ежеквартально.

Крайний срок подачи: 20 число следующего за отчетным кварталом месяца. Это единственный вид отчетных документов для этого типа налогообложения.

Сдавать отчет следует по месту ведения бизнеса.

Для некоторых видов деятельности, когда сложно определить место оказания услуг (например, развоз продуктов питания на заказ), бланки отчетности сдаются по месту жительства предпринимателя.

Скачать бланк декларации по ЕНВД можно на официальном сайте (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/submission_statements/#title8) или взять в ИФНС, лично посетив инстанцию.

Изображение - Налоговая декларация для ип (индивидуального предпринимателя) proxy?url=http%3A%2F%2Fbiznesprost.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fdeklaracija-dlja-ENVD

ЕНВД вменяется ИП на следующие виды предпринимательства:

  • общепит;
  • сдача в аренду жилья, земельных участков, торговых точек;
  • транспортные услуги;
  • розничная торговля;
  • бытовые услуги;
  • техобслуживание;
  • ветеринарные услуги;
  • наружная реклама.

Такой вид отчета сдается по месту жительства предпринимателя.

Установленная форма – НДФЛ-3.

Если отсутствует движение денег на счетах в банках, нет самих объектов налогообложения или ИП закрывается, подается нулевая отчетность по УСН (ежеквартально).

Изображение - Налоговая декларация для ип (индивидуального предпринимателя) proxy?url=http%3A%2F%2Fbiznesprost.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fdeklaracija-dlja-USN

Обязательные поля, которые должны быть заполнены в бланке налогового отчета по УСН:

  • ФИО (или зарегистрированное название организации),
  • ИНН,
  • налог в процентах,
  • период налогообложения,
  • код ОКВЭД,
  • взносы по страхованию,
  • КБК (код бюджетной классификации),
  • ОКАТО.

Декларацию предоставляют 1 раз за год. Предусмотрена возможность подачи документа до 30 апреля следующего календарного года.

Есть 2 способа подачи документа:

  1. В первом варианте указывается прибыль и затраты за текущий период.
  2. Во втором варианте указывается доход и предусмотренная законом сумма уменьшения налога.

Найти бланки можно также на официальном сайте или взять, лично посетив налоговую инспекцию.

Недавно появилась декларация с 0%-й ставкой по УСН для предпринимателей Крыма, Севастополя и регионов, где введены налоговые каникулы.

Из названия документа понятно, какой вид деятельности он предусматривает (единый сельскохозяйственный налог).

Подается по месту расположения земельного участка, которым владеет или который арендует ИП.

Предусмотренный отрезок времени отчетности по получению доходов – 1 календарный год.

Крайние сроки подачи документа: до 31 марта следующего года после отчетного периода.

Если деятельности по ведению сельского хозяйства не было, то декларацию подают до 25 числа месяца, следующим после ее прекращения.

За не предоставленный вовремя отчет начисляются штрафы.

Изображение - Налоговая декларация для ип (индивидуального предпринимателя) proxy?url=http%3A%2F%2Fbiznesprost.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fdeklaracija-dlja-ESHN

Общая Система Налогообложения (ОСН) обязывает индивидуального предпринимателя предоставлять декларацию о получении прибыли по форме НДФЛ-4.

Крайний срок подачи: месяц + 5 дней с момента фиксации прибыли.

Для ИП, который только начинает свою работу, ее подача является обязательной. В документе рассчитываются авансовые платежи.

Для ИП, которые работают не первый год, эти платежи могут быть рассчитаны на основе предыдущих данных.

Поэтому, штрафы за неподачу отчетности не предусмотрены.

Изображение - Налоговая декларация для ип (индивидуального предпринимателя) proxy?url=http%3A%2F%2Fbiznesprost.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fdeklaracii-pri-OSN

ОСН – это более сложная форма отчетности.

Видео (кликните для воспроизведения).

Она может сочетать несколько способов уплаты налогов: может подаваться отчетность по ЕНВД, единая упрощенная, отчетность по транспортному налогу и пр.

Также предоставляется декларация по НДС.

Отчетным периодом для этой формы налогообложения является квартал. 25 число следующего месяца после отчетного периода – конечное число предоставления документа.

Изображение - Налоговая декларация для ип (индивидуального предпринимателя) proxy?url=http%3A%2F%2Fbiznesprost.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fdeklaracija-po-NDS

Если отсутствовали движения средств по счетам, то предприниматель имеет возможность отчитаться по единой упрощенной декларации:

Изображение - Налоговая декларация для ип (индивидуального предпринимателя) proxy?url=http%3A%2F%2Fbiznesprost.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fedinaja-uproshhennaja-deklaracija

Налог на Добавочную Стоимость (НДС) вменяется участникам ВЭД (Внеэкономическая Деятельность), которые осуществляют экспорт и импорт товаров.

Предусмотрена форма отчетности по косвенным налогам для ИП, которые осуществляют доставку товара через Таможенный Союз.

Это новый тип отчетности. Декларация по НДС может подаваться как уточненная.

Происходит это в случае обнаружения ошибок в поданном документе: указанный налог меньше или больше необходимой суммы.

Читайте так же:  Особенности определения об отказе в принятии встречного иска

Как правило, предприниматели сами успешно ведут отчетность.

Особенно, при отсутствии работников.

Поскольку закон не предусматривает личное заполнение отчетных документов, то не исключена возможность обращения к бухгалтеру.

Также можно воспользоваться услугами специализированных на отчетной налоговой деятельности фирм.

Посреднические услуги стоят недешево.

И не всегда специалист владеет должными навыками заполнения сложной отчетности.

Есть хорошая альтернатива в виде бухгалтерских программ в интернете и онлайн-сервисов:

  • https://service-online.su/forms/nalog/deklaratsiya_usn/ (бесплатно);
  • https://www.nalogia.ru/declaration/online.php(стоимость услуги — 599 рублей);
  • http://verni-nalog.ru/3-ndfl (услуга платная — 400 рублей);
  • https://ndflka.ru (за одну придется заплатить 599 рублей).

На основе предоставленной информации, автоматически рассчитывается сумма налогов, предоставляются подсказки и инструкции по заполнению бланков.

Далее вам останется только распечатать готовую заполненную декларацию.

Важно следить за актуальностью формы бланков, так как их образцы довольно часто меняются.

4 варианта предоставления документов для отчетности

Существуют 4 способа подачи отчетности. Подать можно на бумаге или электронном носителе:

  • по почте;
  • по интернету в электронном варианте (ссылка на нужный раздел сайта ФНС — https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/);
  • лично (нужное отделение ищите на официальном сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77);
  • вашим представителем в ИФСН.

Если документ подается физически, работник его завизирует (поставит на нем штамп) – зафиксирует дату подачи.

Это самое важное при сдаче отчетных налоговых документов.

При несоблюдении сроков вы можете попасть под штрафные санкции.

Поэтому, способ передачи документов почтой не всегда удобен из-за долгого периода доставки.

Если вы все-таки решили воспользоваться услугами почты, то документ должен быть отправлен не позже 24-х часов до конечного термина его сдачи.

Письмо следует оформлять как заказное, с уведомлением и описью.

У вас должен остаться на руках дубликат отправленных документов, заверенный печатью почты.

Очень популярна сейчас электронная форма отчетности.

Тем более что интернет-сервисы, помогающие правильно оформить налоговую документацию, включают и услугу ее передачи.

Чтобы воспользоваться этим способом отправки бумаг, вам необходимо получить личную электронную подпись, заключить договор со спецоператором.

Также устанавливается специальное программное обеспечение.

Подробные инструкции с актуальной информацией есть на официальном сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/.

Передавать налоговую отчетность лучше заблаговременно, так как в работе интернет-сети могут быть сбои.

Дата отправления документации является датой обращения в налоговый орган.

В видеоролике рассказано, как отчитаться по своей деятельности за год в налоговой инспекции:

Налоговая декларация для ИП – не единственный инструмент налоговой отчетности, о котором вы должны знать.

Также существует отчетность по кассовым операциям, дополнительным налогам (если такие есть) и за работников.

Если предприниматель решил закрыть дело, подаются дополнительные формы отчетности даже за неполный период налогообложения.

Примеры оформления всех бланков можно найти на официальном сайте ФНС по ссылкам, приведенным в тексте.

Здесь вы также найдете новости об изменениях в системах налогообложения.

Налоговая декларация индивидуального предпринимателя

Налоговая декларация для ИП — это обязательный документ, который сдают все предприниматели. Даже те, для которых период оказался убыточным. Если не предоставить нужную бумагу в положенный срок, можно не только увязнуть в штрафах — налоговая инспекция вправе заморозить банковский счет и организовать административную проверку.

Изображение - Налоговая декларация для ип (индивидуального предпринимателя) proxy?url=https%3A%2F%2Fip-vopros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2FDohody-300x225

Суть термина «налоговая декларация ИП» раскрыта в Налоговом кодексе России. Простыми словами, это официальный документ, посредством которого индивидуальный предприниматель предоставляет налоговой сведения о размерах дохода за определенный период.

Основное назначение документа — осуществление налогового контроля за порядком исчисления и оплаты налога. В зависимости от избранной формы налогообложения ИП уплачивает разные налоги и обязан отчитываться по каждому из них. К примеру, на основной системе ИП в обязательном порядке оплачивает НДС, НДФЛ и налог на имущество. А значит обязан сдать как минимум 3 документа.

Для отчета по каждому налогу предусмотрена специальная форма, то есть сказать, что все бизнесмены сдают однотипный документ нельзя. Но все виды деклараций состоят из примерно одинаковых разделов:

  • Титульный лист: конечные результаты расчетов из второго раздела, страховые взносы, сумма налога.
  • Раздел 1: ИНН, ФИО, номер корректировки, номер телефона, номер и наименование налогового органа, коды налогового периода и ОКВЭД, подписи, дата.
  • Раздел 2: КБК, код ОКТМО, фактический адрес, по которому осуществляется деятельность, расчет пошлины и код вида деятельности.

Все декларации ИП можно разделить на основные, уточненные, нулевые и финальные. Основная подается всеми предпринимателями. В ней указываются сведения обо всех доходах, полученных в ходе предпринимательской деятельности. А вот остальные виды следует оформлять лишь в особых случаях:

  1. Уточненную подают только отдельные налогоплательщики. Те, которым необходимо внести корректировки в уже поданную основную. Ее может запросить налоговая служба, если найдет неточности или ошибки в расчетах, но может подать и сам предприниматель. Оформляется уточненный документ так же, как и первичный, но на лицевой стороне бланка будет красоваться специальный штамп, а во втором разделе порядковый номер корректировки.
  2. Нулевая подается теми бизнесменами, деятельность которых была приостановлена в течение отчетного периода. Прибегнуть к такой форме отчетности и освободиться от уплаты налога могут не все — плательщики ЕНВД рассчитывают подлежащую к уплате сумму не по реальному доходу, а по вмененному государством, поэтому нулевая декларация для них не предусмотрена.
  3. Финальная — это та, которую подают перед закрытием ИП. Если не отчитаться перед ИФНС, она не примет заявление о закрытии.
Читайте так же:  Какие бывают условия для автокредитов

Более подробная классификация деклараций зависит от видов налогов, по которым предстоит отчитываться бизнесмену. А их список зависит от избранной системы налогообложения.

ОСНО — самый сложный режим. На нем нет никаких поблажек — только полная отчетность и уплата всех возможных налоговых отчислений:

Налоговые декларации для ИП и организаций в 2018 году

В зависимости от выбранной системы налогообложения организации и индивидуальные предприниматели должны сдавать в ИФНС налоговые декларации:

Налоговым периодом на упрощенке является календарный год. По его итогам в ИФНС необходимо подать налоговую декларацию.

Декларация УСН сдается в налоговый орган:

  • ИП по месту жительства (не позднее 30 апреля следующего года);
  • ООО по месту нахождения (не позднее 31 марта следующего года).

Если организация или ИП не вели фактической деятельности, в ИФНС необходимо представить нулевую декларацию.

Плательщики ЕНВД должны сдавать декларацию по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала. В ней ИП и организации отражают суммы исчисленного и необходимого к уплате налога.

Декларацию ЕНВД нужно сдавать в налоговый орган по фактическому месту ведения деятельности. Но в некоторых случаях (например, при оказании услуг разносной розничной торговли) ИП должны сдавать декларации в ИФНС по месту жительства, а ООО по месту нахождения (юридическому адресу).

Организации и ИП на ЕСХН обязаны по итогам каждого года сдавать в ИФНС налоговую декларацию:

  • ИП по месту жительства;
  • ООО по месту нахождения.

В отличие от упрощенной системы, крайний срок сдачи декларации ЕСХН для предпринимателей и организаций одинаковый: не позднее 31 марта следующего года.

Если в течение года деятельность в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя была прекращена, то декларацию необходимо сдавать за неполный год.

Налоговую декларацию на патентной системе налогообложения подавать не нужно.

ОСН – является самым сложным налоговым режимом в плане уплаты налогов и ведения отчетности.

Ниже представлена таблица налоговых деклараций, которые должны сдавать ИП и организации на общей системе налогообложения:

Налоговая декларация для индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения – скачайте бесплатные шаблоны и образцы в Word, Excel и PDF

Декларация ИП УСН – форма налоговой декларации, применяемая для отчетности индивидуальными предпринимателями, использующими упрощенную систему налогообложения. Документ отражает данные о полученных ИП доходах за год и подается в налоговые органы в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если ИП не вел деятельность в течение года, ему необходимо сдавать так называемую «нулевую декларацию».

Какие требования предъявляются к декларации ИП на УСН?

В форме налоговой декларации по УСН по форме «Доходы» – 6 частей. Сдаются в налоговую инспекцию титульный лист, а также разделы 1.1 и 2.1.1. Те, кто оплачивает торговый сбор, сдают раздел 2.1.2, получатели благотворительной помощи и прочего финансирования — раздел 3. ИП, которые используют формат УСН «Доходы минус расходы», должны заполнять разделы декларации 1.2 и 2.2.

При заполнении декларации необходимо:

  • проставлять все суммы в рублях с математическим округлением;
  • указывать авансовые платежи в сумме начисления;
  • указывать страховые взносы по фактическому размеру внесенных платежей;
  • проставлять прочерки во все незаполненные ячейки;
  • проставлять номера всех страниц;
  • проставить даты и подписи на всех страницах, на первой странице – печать (при наличии);
  • скрепить страницы документа скрепкой, но не прошивать и не использовать степлер.

Декларация передается в налоговые органы лично либо по Почте России, электронно.

Как заполнить налоговую декларацию индивидуального предпринимателя на УСН?

  • Титульный лист. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «001», порядковый номер сдачи декларации, налоговый период («34» при подаче декларации за год», «50» при закрытии ИП), год, за который подается декларация, код налоговой инспекции, место учета («120»), ФИО предпринимателя, код по ОКВЭД, контактный номер телефона, количество страниц в декларации и приложении. При необходимости заполняются данные представителя ИП, который подает декларацию. Все оставшиеся пустыми ячейки, кроме полей, заполняемых представителями налоговой инспекции, заполняются прочерками.
  • Раздел 1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «002», код ОКТМО (строка 110, если код менялся в течение отчетного периода, заполняются соответствующими данными строки 030, 060, 090), данные о торговом сборе (при наличии).

Раздел 2.1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «003», процентная ставка (строки 120-123), информация о сотрудниках («1» – есть сотрудники, «2» – нет сотрудников) (строка 102), данные из книги учета доходов (строки 110-113), сумма налога (строки 130-133), сумма всех страховых взносов в страховые фонды нарастающим итогом (строки 140-143).

Определяет термин «налоговая декларация» НК РФ как официальный документ, установленного образца, предназначением которого является предоставление ИП налоговым органам информации об объёме полученного дохода за определённый (расчётный) период. Предприниматель может выбирать из нескольких форм налогообложения: ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН. Каждая из них предусматривает уплату разных форм налога и обязательства по предоставлению отчётности. Не существует единой формы, подходящей для всех налоговых режимов. Какие формы деклараций ИП должен передавать ИФНС на регулярной основе, а какие только при определённых случаях. На чём сконцентрировать внимание при заполнении.

Читайте так же:  О чем нужно знать сотруднику который попал под сокращение

Изображение - Налоговая декларация для ип (индивидуального предпринимателя) proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2Fdeklaratsiya-o-dohodah-ip

Налоговая декларация для ИП существует нескольких видов:

Отчётность необходима налоговым органам с целью осуществления государственного контроля над деятельностью и доходами ИП. Предприниматели на патенте не сдают в фискальные органы декларацию о доходах.

Предоставляют отчётность в ИФНС по месту регистрации. Исключением являются некоторые направления бизнеса, отчётность по которым подаётся по месту фактического осуществления бизнеса.

Отчётность предпринимателей на ОСНО является самой сложной, в сравнении с другими системами налогообложения. Основная система предусматривает уплату: НДС (налогооблагаемой базой является стоимость товара или услуги), НДФЛ (налогом облагается весь доход), имущественного налога и иных отчислений, согласно направлению бизнеса. Плательщикам НДФЛ необходимо сдавать 2 вида отчётности – бланк 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Предоставление последнего происходит однократно, в момент перехода к ОСНО и получения первого дохода. Указывает величину фактических и предполагаемых годовых доходов. Форма 3-НДФЛ подаётся ежегодно, в конце отчётного года, до 30 апреля. Отчётность по НДС составляется на основании счёта-фактуры, книг покупок/продаж и иных регистров.

Сдаётся электронкой до 25 числа месяца, который следует за отчётным кварталом. Декларацию по имущественному налогу подавать не требуется.

Изображение - Налоговая декларация для ип (индивидуального предпринимателя) proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2Fdeklaratsiya-o-dohodah-ip-2

Декларация по ЕНВД подаётся ежеквартально до 20 числа месяца, наступающего за отчётным периодом, независимо от наличия и размеров дохода. Если численность персонала ИП менее 25 человек, то подавать декларацию разрешено любым из способов, если более – только электронно.

УСН предполагает оплату единого налога, процент ставки которого зависит от объекта налогообложения:

Подать декларацию необходимо до 30 апреля года, который следует за отчётным. В конце каждого квартала предпринимателю необходимо вносить авансовые платежи, сверка которых будет проведена в конце года. То, как должен отчитываться ИП по упрощёнке при отсутствии деятельности или отрицательном результате, определено НК РФ: предприниматель имеет право подать нулевую декларацию.

Предприниматели на УСН и ЕНВД имеют возможность снизить размер налоговой нагрузки при помощи вычета из суммы налога страховых взносов «за себя» (до 100% взноса) или работников (до 50%).

Корректное декларирование полученных расходов поможет избежать штрафных санкций. Категорически запрещено намеренно уменьшать налоговые платежи.

Чтобы прекратить деятельность, предпринимателю необходимо совершить ряд шагов ещё до момента подачи финальной или ликвидационной декларации. При неправильности действий при завершении ведения бизнеса предприниматель может понести значительные финансовые потери. Для инициации процедуры прекращения деятельности, в органы налоговой службы необходимо подать заявление установленного образца. Предварительно требуется оплатить госпошлину (160 р.) и приложить соответствующую квитанцию к заявлению.

Изображение - Налоговая декларация для ип (индивидуального предпринимателя) proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2Fdeklaratsiya-o-dohodah-ip-4

Если ИП выступал в качестве работодателя, возникает обязанность сдать отчётность в ПФР за сотрудников. Информацию о выполнении данной процедуры, работники ИФНС запросят в Пенсионном Фонде. Если отчётность не была сдана, то предпринимателю будет отказано в прекращении деятельности.

Порядок подачи и форма ликвидационной декларации зависит от режима налогообложения:

  • «упрощенец» (ИП на УСН) подаёт декларацию по той же форме, что и при подаче сведений о доходах. Срок подачи регламентирован – до 25 числа месяца, который следует за месяцем, ознаменовавшимся прекращением деятельности. Код налогового периода должен иметь значение 50;
  • при «вменёнке» ИП подаёт декларацию по утверждённому образцу, как и во время поквартальной отчётности. Важно: форма была изменена в 2017 году. Срок подачи определён до 20 числа месяца, который следует за кварталом, в котором официально была прекращена деятельность ИП. Заполнение осуществляется по общим правилам. Форма декларации ЕНВД при закрытии ИП в 2018 году (актуальный образец) представлена ниже:
  • предпринимателям, применяющим основную систему налогообложения, вменено обязательство подачи декларации по НДФЛ (в срок до 5 рабочих дней с момента прекращения деятельности) и НДС (до 25 числа месяца, наступающего за кварталом прекращения деятельности).

Ликвидационная декларация подаётся после закрытия ИП. Оказание услуг по представлению интересов при ликвидации деятельности предлагают многие компании на возмездной основе.

Датой прекращения деятельности ИП является день внесения этой информации в ЕГРИП. Регламентирует процедуру №129-ФЗ.

Изображение - Налоговая декларация для ип (индивидуального предпринимателя) proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2Fdeklaratsiya-o-dohodah-ip-5

Единой типовой формы не существует, однако стоит отметить, что разные типы деклараций состоят из одноимённых разделов, схожих по наполнению:
  • титульная страница – содержит данные окончательного и корректного результата произведённых в разделе II расчётов, размер страховых взносов и налогового платежа;
  • раздел I: отображает ИНН, ФИО ИП, № корректировки, контактные данные, номер и полное наименование ФНС, код налогового периода и вида экономической деятельности. Подписывается предпринимателем. Важно указать дату;
  • раздел II: КБК, ОКТМО, адрес фактического осуществления деятельности, расчёт пошлины, код деятельности.

Заполнение декларации разных типов происходит по общим правилам:

  • показатели вносятся с крайней левой ячейки, при наличии незаполненных, требуется проставить прочерки;
  • при отсутствии данных для внесения в ячейки, необходимо проставить прочерки;
  • при заполнении от руки разрешено использование чернил фиолетового, чёрного, синего цвета;
  • заполнять печатными строчными буквами или воспользоваться шрифтом Courier New;
  • все листы нумеруются, начиная с титульного (формат нумерации «001», «002»);
  • проставить печать (при наличии) в соответствующих местах;
  • запрещено использовать корректор для исправления ошибок;
  • не требуется сшивать листы или скреплять;
Читайте так же:  Получение кредита наличными без залога и поручителей

Изображение - Налоговая декларация для ип (индивидуального предпринимателя) proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2Fdeklaratsiya-o-dohodah-ip-6

  • значения округляются до целых, по математическому принципу. Исключением является коэффициент К1 для декларации ЕНВД, значение которого округлено до тысячных;
  • для удобства сначала заполняется последняя страница декларации, затем первый раздел, после чего Титульный лист.

Актуальные образцы деклараций, пошаговые инструкции как заполнить налоговую декларацию для ИП по ЕНВД, УСН, ОСНО содержит сайт ФНС https://www.nalog.ru/.

Для заполнения деклараций можно воспользоваться автоматизированными программами. Важно проверить актуальность бланка.

НК РФ предусмотрено несколько способов как сдать декларацию в налоговую для ИП:

  1. Лично посетив уполномоченный орган ФНС. Обязательно предъявить документ, удостоверяющий личность.
  2. Через доверенное лицо. Предприниматель имеет право оформить доверенность на представление своих интересов в инстанциях различного уровня. Доверенность должна быть нотариальной. Доверенному лицу также необходимо предъявить паспорт.
  3. Почтой. Разрешена отправка заказным или ценным письмом. Важно приложить опись отправленных документов. Подтверждается получение подписанием работниками налоговых органов уведомительного бланка, который возвращается ИП.
  4. Онлайн. Применение интернет-ресурсов позволяет значительно сэкономить временные издержки. Совершить отправку возможно через Портал Госуслуг, при этом необходимо иметь подтверждённый аккаунт, а также ЭЦП (электронно-цифровую подпись). Уведомление о получении документов будет отображено в Личном Кабинете.

Независимо от выбранного способа подачи документов, налоговые органы имеют право отказать в приёме декларации.

Причинами этого могут являться:

  • отказ предъявить документ, удостоверяющий личность;
  • некорректно составленная или отсутствующая доверенность на представителя;
  • неверная форма отчётности;
  • отсутствие подписей;
  • не соблюдены правила заполнения.

За несвоевременность подачи предусмотрена ответственность, отказ в приёме также приравнивается к непредоставлению. В качестве наказания может быть применён штраф, размеры которого определяются исходя из формы налогообложения, суммы налоговых платежей, временного периода просроченного предоставления – 5% от суммы декларации за каждый пропущенный месяц, но не менее 1000 рублей, и не более 30% от суммы. Помимо этого, расчётный счёт ИП налоговые органы имеют право заблокировать (или наложить арест), что предполагает невозможность совершать любые операции. Крайней мерой является постановка предпринимателя на особый контроль, с проведением регулярных проверок деятельности.

Важно соблюдать требования налогового законодательства. Если нарушение сроков подачи декларации произошло, нужно оплатить налоги, так как это позволит рассчитывать на снижение штрафных санкций (сумма штрафа 1000 р.).

Налоговая декларация для ИП (индивидуального предпринимателя)

Любой предприниматель знает о необходимости уплаты налогов, а также о сдаче установленных форм отчетности. Поэтому весьма привычное явление. Но, не смотря на это, у многих предпринимателей часто возникают различные вопросы по их подготовке и сдаче. Поэтому стоит обратить внимание на данный вопрос.

Изображение - Налоговая декларация для ип (индивидуального предпринимателя) proxy?url=http%3A%2F%2Fipinform.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Flazy-load%2Fimages%2F1x1.trans

Понятие налоговой декларации объяснено детально в Налоговом кодексе РФ, это официальный документ, которым предприниматель подтверждает размер своих доходов за определенный период, служащих объектом налогообложения. Налоговое декларирование носит обязательный характер, объем, и количество подаваемых деклараций регламентируется законодательством.

Основное назначение налоговой декларации – контроль налоговых органов за порядком исчисления и уплаты налогов налогоплательщиками. Кроме того, некоторые источники относят декларации к разновидности статистических источников, но данное определение носит условный характер, так как в статистическую отчетность попадают уже обобщенные данные из налоговых деклараций.

Виды налоговых декларации зависят от применяемой предпринимателем системы налогообложения, а также отдельных особенностей вида деятельности. Любым предпринимателем сдается налоговая декларация по обязательным налогам, предусмотренным системой налогообложения. Например, ИП, применяющий ЕНВД должен ежеквартально подавать в налоговую инспекцию соответствующую декларацию. Помимо этого им может представлена отчетность по иным налогам, которые он обязан уплатить в результате совершения тех, или иных действий. К примеру, предпринимателем осуществляющим реализацию подакцизных товаров должна быть подана налоговая декларация по акцизам.

Кроме того, помимо деклараций обозначенных непосредственно в налоговом законодательстве можно выделить отдельные виды отчетности, которые напрямую не обозначены, но предусмотрена возможность их сдачи. Например, нулевая налоговая декларация является весьма распространенной формой отчетности в ситуации, когда предпринимательская деятельность по каким-либо причинам не осуществлялась в отчетный период. В законе такого определения нет, как нет и специальной формы подобной декларации, но это ничуть не ограничивает возможность представления стандартной декларации с нулевыми показателями. Отметим, что в некоторых случаях сама структура налоговой декларации, а точнее системы налогообложения, не позволяет предпринимателю подавать нулевую отчетность. Самым ярким примером является декларация по единому налогу на вмененный доход, который не может быть нулевым.

Также законодательством предусмотрена уточненная налоговая декларация, которая содержит корректировку сведений представленных в ранее сданной отчетности. Исправление может быть подано предпринимателем, как по собственной инициативе, так и по требованию налоговых органов, в случае установления ими неточности в расчетах или порядке оформления налоговой базы.

Изображение - Налоговая декларация для ип (индивидуального предпринимателя) proxy?url=http%3A%2F%2Fipinform.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Flazy-load%2Fimages%2F1x1.trans

Законодательство не содержит жестких требований по вопросу, кем должна быть заполнена налоговая декларация индивидуального предпринимателя. То есть Налоговый кодекс РФ предусматривает возможность предпринимателя готовить отчетность как самостоятельно, так и с помощью посторонних лиц, в том числе и не являющихся его работниками.

Например, если для предпринимателя вопрос: как составить налоговую декларацию – актуален, то он всегда может обратиться за помощью к специалистам. Либо использовать иные методы подготовки отчетности, например, использовать специальные программные продукты для компьютерной техники.

Читайте так же:  Подготовка временной регистрации ребенка для детского сада

Помощь в составлении налоговой декларации сейчас оказывает значительное число специализированных фирм. Причем они могут не только проконсультировать обо всех особенностях заполнения той или иной формы, но и оказать полный комплекс услуг по её подготовке и сдаче. Но здесь есть пару нюансов, на которые стоит обратить внимание.

Во-первых, подготовка и сдача отчетности через посредников требует определенных финансовых затрат.

Во-вторых, некоторые фирмы оказывают услуги по подготовке только стандартных налоговых деклараций и не имеют опыта работы по иным налоговым платежам. К примеру, у них может вызывать определенные затруднения налоговая декларация по косвенным налогам. Поэтому стоит сразу уточнять возможности специалистов.

Для некоторых предпринимателей привычно самостоятельное оформление налоговой декларации. Тем более, как показывает практика, сделать это не так уж и сложно. Достаточно организовать прозрачную бухгалтерию и соблюдать установленные сроки отчетности, а также производства выплат налоговых платежей. Найти бланк налоговой декларации также не представляет большого труда. На сегодняшний день их можно получить в любой налоговой инспекции, а также скачать с сети интернет на специализированных сайтах. В последнем случае необходимо обращать внимание на актуальность предлагаемых форм, так как смена форм отчетности не такая уж редкость.

На наш взгляд, наиболее простым вариантом является составление налоговой декларации с помощью специализированных программ бухгалтерского учета или сервисов . Так как этот инструмент позволяет готовить необходимую отчетность в автоматическом режиме на основе ранее введенных сведений. Кроме того, большинство специальных программ позволяет не только подготовить отчетность, но и сдать её по электронным каналам связи.

Подача налоговой декларации, как было отмечено выше, обязанность любого предпринимателя. Процедура представления отчетности также вся регламентирована на уровне законодательства. В частности, допускается три варианта сдачи отчетности:

  • На личном приеме предпринимателя или его представителя в налоговой инспекции.
  • Посредством отправки отчетности почтовым отправлением.
  • По каналам электронной передачи данных.

Предприниматель в большинстве случаев волен самостоятельно выбирать удобный для него способ, но при этом он должен учитывать сроки подачи налоговой декларации. Именно несоблюдение сроков отчетности является самым распространенным нарушением, которое выявляют налоговые органы в ходе проведения камеральных проверок.

Ответственность за непредоставление налоговой декларации

Налоговым законодательством предусмотрена ответственность за непредоставление налоговой декларации. В большинстве случаев это штрафные санкции, размер которых варьируется от вида декларации, длительности не сдачи, а также суммы налога, подлежащего уплате по данной декларации.

Штраф за непредоставление налоговой декларации не освобождает налогоплательщика от обязанности представить её. Причем, чем ранее будет представлена отчетность, тем меньше будет сумма штрафа.

Однако, штраф не самое страшное, что может повлечь непредоставление налоговой декларации в установленные сроки. Довольно часто налоговики идут по пути наложения ареста на расчетные счета предпринимателя, а также списания с них суммы задолженности путем выставления инкассо. Кроме того, регулярная неподача налоговой декларации является серьезным поводом для включения индивидуального предпринимателя в план проверок, в том числе выездных, на следующий календарный год, что тоже создаст бизнесу определенные трудности.

Таким образом, своевременная сдача налоговой отчетности, это не только повод избежать штрафов, но и надежный способ защиты своего дела от различных негативных моментов. Поэтому большое значение налоговой декларации должны, в первую очередь, придавать не налоговые инспектора, а сами предприниматели.

Каждый, кто входит в мир предпринимательства, должен четко знать свои права и обязанности в сфере налогового законодательства. К примеру, необходимо иметь четкое представление, что такое налоговый период в декларации по различным налогам. Это знание позволит избежать нарушения сроков представления отчетности. Также следует знать какую и кто должен подавать налоговую декларацию по тому или иному налогу. Здесь важно увязать специфику планируемого вида деятельности с требованиями налогового и иного законодательства.

Не стоит забывать и о том, что даже прекращение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя не лишает обязанности отчитаться по доходам, полученным в этом процессе доходах. И налоговая декларация при закрытии ИП носит также обязательный характер. Причем, необходимо учитывать, что непредставление декларации в этом случае, является основанием для отказа в приеме документов на снятие предпринимателя с учета.

Для тех же предпринимателей, что остаются в бизнесе, напоминаем, что ими в самое ближайшее время должна быть представлена налоговая декларация за 2012 год, поэтому стоит поторопиться, тем более очереди в налоговых инспекциях еще не велики.

Изображение - Налоговая декларация для ип (индивидуального предпринимателя) 23423422330
Автор статьи: Виталий Потрясов

Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 6

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here