Назначенный по закону налог на наследство

Предлагаем статью на тему: "назначенный по закону налог на наследство" с комментарием от профессионального юриста.

Действующее законодательство предусматривает достаточно большое количество сложностей, связанных с вступлением в наследство, большинство из которых введено для того, чтобы обеспечить справедливую реализацию прав каждого гражданина.

Одним из важных элементов оформления наследства является выплата государственной пошлины, которая предусматривается за оформление различных документов и другие услуги нотариуса. Без уплаты соответствующей суммы зарегистрировать передачу прав собственности на наследственную массу будет просто невозможно.

Именно поэтому еще перед тем, как начать отстаивать свои права наследника, стоит разобраться в том, какой предусматривается налог на наследство по закону в 2018 году.

Процедура уплаты налогов и других выплат является достаточно тонкой и включает в себя большое количество особенностей, в связи с чем лучше всего заранее подготовиться к внесению всех соответствующих выплат, предварительно узнав их размеры.

Действующее налоговое законодательство предусматривает определенные льготы, связанные с налогообложением денег или какого-либо имущества, получаемого физическим лицом в качестве наследства. Таким образом, в соответствии с пунктом 18 статьи 217 Налогового кодекса налог при оформлении наследства платить не нужно, и единственным исключением из этого правила являются ситуации, когда человек получил возможность обзавестись определенной суммой вознаграждения, положенной за использование всевозможных объектов интеллектуальной собственности, на которые наследодатель располагал соответствующими правами.

Видео (кликните для воспроизведения).

Налог на наследуемое имущество могут выплачивать также и различные юридические лица, если имущество было отчуждено в их пользу в соответствии с ранее оформленным завещанием. В данном случае оплата налога на прибыль осуществляется в соответствии с общими ставками. Помимо этого, активы умершего могут передаваться на законных основаниях и тем лицам, которые не являются гражданами России.

При этом стоит отметить тот факт, что налог на доходы никоим образом не зависит от гражданства наследника, и это подтверждается не только соответствующими законодательными нормами, но еще и разъяснениями различных государственных органов. Более проблемно ситуация будет обстоять в том случае, если речь идет об иностранных компаниях.

Помимо всего прочего, на сегодняшний день налог на наследство заменен на оплату государственной пошлины, которые взыскивается с потенциальных наследников при оформлении их права владения данным имуществом.

Сама по себе процедура наследования может рассматриваться как получение дохода, в связи с чем многие и задумываются над тем, нужно ли платить налог в процессе такого оформления.

В соответствии с нормами, указанными в статье 209 Налогового кодекса, платить нужно налоги на те доходы, которые были получены налоговыми резидентами России из любых источников. При этом стоит отметить тот факт, что касательно наследников законодательство предусматривает некоторые ослабления, и в частности, как говорилось выше, это касается полного освобождения от налогообложения, что на самом деле существенно упрощает процедуру оформления наследства.

Изображение - Назначенный по закону налог на наследство proxy?url=http%3A%2F%2Fcalculator-ipoteki.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F02%2FDepositphotos_6815991_s-1

Если речь идет о наследстве в виде вознаграждения за какие-либо научные, литературные и другие произведения, то в таком случае налог придется заплатить стандартно, как и в случае с любыми другими видами дохода, то есть 13% при наличии российского гражданства, и 30% — при наличии иностранного

В соответствии с действующим законодательством наследство может облагаться исключительно косвенным налогом, в качестве которого рассматривается соответствующая государственная пошлина, выплачиваемая за оформление различных документов и другие услуги нотариуса. В связи с этим как таковое налогообложение действительно присутствует, ведь сумма выплаты государству будет непосредственно зависеть от общей стоимости того имущества, которое было получено лицом на правах наследника.

В процессе оформления свидетельства о правах на наследство государственная пошлина взыскивается в зависимости от того, на каких именно правах потенциальный правопреемник решил завладеть данным имуществом.

Таким образом, если человек относится к категории близких родственников (то есть первой или второй очереди), ему достаточно будет оплатить 0.3% от суммы полученного наследства, причем размер выплаты в любом случае не может быть выше 100 000 рублей. Если же речь идет о дальних родственниках, юридических лицах или каких-либо других посторонних людях, то им уже придется выплачивать пошлину в размере 0.6% от стоимости имущества при максимально возможном размере выплат в 1 000 000 рублей.

Данная ставка должна оплачиваться вне зависимости от того, как именно потенциальные правопреемники вступают в свои права – по закону или на основании завещания, оставленного умершим перед смертью. Также стоит отметить, что нет никакой разницы и в типе имущества, и данный налог одинаково придется платить при наследовании любых видов собственности.

Читайте так же:  Код оквэд для перепродажи товаров на тендерах
Видео (кликните для воспроизведения).

Единственным исключением из этого правила являются лица, которые имеют статус Героев России или СССР, являются ветеранами ВОВ или имеют инвалидность первой и второй группы.

Стоит отметить, что в некоторых ситуациях предусматривается также стандартное налогообложение имущества, полученного по наследству, и в частности, это касается тех ситуаций, когда правопреемник решил продать полученное имущество на протяжении трех лет с момента его принятия в наследство. В такой ситуации ему нужно будет заплатить государству стандартный НДФЛ, который составляет 13% от стоимости передаваемого имущества.

Точный размер налога всегда устанавливается региональной администрацией, и в процессе его определения учитывается сразу несколько важных факторов, таких как стоимость покупаемого объекта недвижимости, его местонахождение, а также принадлежность к определенному типу имущества. Помимо всего прочего, во внимание берется коэффициент-дефлятор.

Если налогоплательщик имеет право претендовать на определенные льготы, то в таком случае ему достаточно будет подать соответствующий пакет документов в уполномоченные органы для того, чтобы они провели повторное оформление всех документов с учетом обнаруженных особенностей.

Если речь идет о наследовании какого-либо транспортного средства, то в таком случае в процессе регистрации прав на него нужно будет также заплатить отдельный транспортный налог, который непосредственно относится к прямому налогообложению. Помимо этого, если предыдущий владелец данного имущества в течении длительного промежутка не выплачивал данный налог, его правопреемнику придется взять на себя и эту обязанность.

Какие критерии оценки имущества при вступлении в наследство — юристы подскажут вот здесь.

В процессе наследования автомобилей взыскание налога осуществляется с любых категорий граждан, а его сумма устанавливается уполномоченными органами власти. Для расчета суммы налога используется информация, полученная из органов, занимающихся процедурой регистрации автомобильного транспорта.

Пункт 22 статьи 333.24 Налогового кодекса указывает на то, что сумма государственной пошлины непосредственно связана с уровнем родства указанного лица. Таким образом, конечная стоимость государственной пошлины будет устанавливаться в соответствии с положением наследодателя и статуса самого наследника.

Процедура оплаты государственной пошлины контролируется исключительно нотариусом, так как именно он будет получать данные выплаты, предусмотренные изначально для компенсации за услуги нотариуса. Помимо этого, в зависимости от того, кто именно будет принимать права на наследство, контроль за выплатой соответствующих сумм может передаваться уже непосредственно налоговым органам.

В частности, это касается тех ситуаций, когда имущество получают юридические лица или оно является вознаграждением за какие-то авторские труды, и в соответствии с действующим законодательством потенциальному правопреемнику придется заплатить столько же, сколько предусматривается в по стандартным нормам НДФЛ.

Для определения суммы государственной пошлины наследник должен четко знать общую цену указанной части, и для этого потребуется официальное заключение эксперта с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой или какой-либо другой стоимости указанного имущества.

Оценка стоимости недвижимого имущества, помимо земельных участков, осуществляется уполномоченными сотрудниками БТИ, которые должны предоставить наследникам также соответствующие справки с указанием конкретной цены.

Учитывая особенности действующего законодательства, общая стоимость недвижимого имущества, может устанавливаться также уполномоченными юридическими лицами и профессиональными оценщиками, имеющими права на предоставление подобных услуг. Для того, чтобы провести процедуру оценки земельного участка, потенциальные наследники могут подать запрос профессиональному оценщику, имеющему соответствующую лицензию для проведения подобных работ, а помимо этого, можно обратиться и к соответствующим государственным организациям, которые занимаются ведением кадастрового учета.

Чтобы оценить какие-то другие виды имущества, находящиеся в числе наследственной массы, лучше всего воспользоваться услугами уполномоченного юридического лица или независимого оценщика, имеющего право на предоставление таких услуг. Помимо этого, сегодня можно также обратиться за помощью к специализированным организациям, работающим при институте юстиции.

На сегодняшний день выполнение оценки предусматривается как юридическими, так и физическими лицами, если они успели застраховать свою ответственность, а также входят в соответствующие организации.

В соответствии с действующим законодательством, а именно пунктами 11 и 12 статьи 333.35 Налогового кодекса, есть всего несколько групп людей, на которых не возлагается обязанность по уплате государственной пошлины.

В частности, к числу этих лиц относятся:

  • Герои России;
  • Герои Советского Союза;
  • лица, принимающие непосредственное участие в Великой Отечественной войне;
  • кавалеры ордена Славы всех степеней;
  • наследники имущества, которые проживали на одной территории с наследодателем и не покидают квартиру вплоть до момента оформления бумаг и передачи прав собственности;
  • инвалиды с детства;
  • инвалиды первой и второй группы;
  • люди, проходящие воинскую службу;
  • граждане, не достигшие совершеннолетнего возраста.

Для правильного определения точной суммы государственной пошлины нужно для начала разобраться в том, какую именно ценность имеет указанная часть. Как говорилось выше, в таких ситуациях наиболее оптимальным решением будет получение помощи у профессионального оценщика, который занимается квалифицированным выполнением подобных работа. Помимо этого, лучше всего заранее провести проверку имущества и разобраться с тем, какую рыночную и инвентаризационную стоимость имеет передаваемое имущество.

Читайте так же:  Страховой случай по каско определение, примеры, оформление

При необходимости всегда можно обратиться за получением консультации к сотрудникам БТИ, которые смогут ответить на большинство вопросов, связанных с определением стоимости конкретного имущества, а также предоставить заявителю все нужные документы и другие данные.

Таким образом, оценочная работа может осуществляться как физическими, так и юридическими лицами, если предварительно они обеспечили безопасность собственных обязательств, и при этом входят в число партнеров крупных организаций оценщиков.

Читайте здесь, можно ли отказаться от части наследства.

Размер налога с продажи квартиры, полученной по наследству, описан по ссылке.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону

Изображение - Назначенный по закону налог на наследство proxy?url=http%3A%2F%2Flaw-divorce.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2Fnalog-na-nasledstvo-2-702x336

Наследство – событие, которое, как правило, ассоциируется с приобретением материальных благ. Но помимо приобретений, процедура наследования отнимает время, силы и даже денежные средства. Многие слышали о налоге, но мало кто знает, нужно ли его платить, каков его размер и порядок оплаты.

Из данной статьи Вы узнаете, какой налог требуется оплатить при вступлении в наследство по завещанию и по закону.

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство?

Ответ на этот, бесспорно, важный вопрос содержится в ФЗ №78 от 01.07.2005, которым были внесены изменения в ряд законодательных актов, связанные с отменой налога на наследственное имущество.

Государственная пошлина при вступлении в наследство по закону и по завещанию

Но следует иметь в виду, что за налог, который уже 12 лет как отменен и не подлежит оплате, часто ошибочно принимается другой обязательный платеж – государственную пошлину за выдачу Свидетельства о наследстве.

Размер госпошлины зависит не от того, по закону или по завещанию происходит наследование, а от степени родственных отношений между наследодателем и наследниками.

Наследование по закону – это переход права собственности на наследственное имущество к родственникам в порядке очередности.

7-ступенчатая очередь законных наследников установлена гражданским законодательством (статьями 1142-1145 и 1148 ГК РФ). Первыми наследуют самые близкие родственники – родители, дети, жена или муж, вторыми – сестры и братья, бабушки и дедушки, третьими – тети и дяди, и так далее. Законом предусмотрено также наследование по праву представления – от наследников, которые умерли еще раньше или одновременно с наследодателем, право наследования переходит к другим лицам в предусмотренном законом порядке. Например, если к наследованию призывается вторая очередь, но ни сестер, ни братьев наследодателя уже нет в живых, вместо них наследуют племянницы и племянники. Подробнее о наследовании по закону можно прочесть в статье «Наследование по закону (без завещания)».

В каких случаях происходит наследование по закону:

  • Владелец имущества не оставил завещания;
  • Завещание содержит распоряжение о наследовании определенной части имущества, остальное имущество распределяется по закону;
  • Завещание признано судом недействительным полностью или частично;
  • Наследники по завещанию отказались от наследственного права или отстранены от наследования судом.

Каков размер государственной пошлины при наследовании по закону?

  1. Если наследники приходятся близкими родственниками умершему (жена или муж, родители, дети, сестры или братья), они оплачивают всего 0,3% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 100 тыс. руб.;
  2. Остальные наследники оплачивают 0,6% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 1 млн. руб.

Таким образом, размер государственной пошлины зависит от двух факторов:

  • Родственная связь (для близких родственников размер госпошлины вдвое ниже, чем для дальних);
  • Стоимость наследственного имущества (размер госпошлины не зависит от вида наследственного имущества – квартиры, дома, машины или других материальных ценностей).

Если владелец имущества при жизни составил и нотариально заверил завещание, наследование будет происходить по завещанию, а не по закону — имущество перейдет в собственность тех лиц, которым оно завещано, даже если они не являются родственниками завещателя.

Однако в статье 1149 ГК РФ перечислен круг лиц, которые могут претендовать на половину доли, которую получили бы при наследовании по закону, даже если лишены наследственных прав завещателем:

  • Нетрудоспособные жена или муж, мать и отец;
  • Несовершеннолетние и нетрудоспособные дети;
  • Нетрудоспособные иждивенцы.

Кроме распоряжения завещателя о распределении имущества между наследниками, завещание может иметь особые положения. Например, подназначение наследника – указание другого, дополнительного наследника, который получит долю основного наследника в случае, если тот умрет до момента вступления завещания в законную силу. Завещательный отказ – еще одно возможное положение, согласно которому для получения наследства потребуется соблюсти определенное условие или совершить действие, предусмотренное завещателем.

Читайте так же:  Возможна ли реструктуризация задолженности по коммунальным платежам

Подробнее о наследовании по завещанию читайте в статье «Порядок получения наследства по завещанию».

Каков размер государственной пошлины при наследовании по завещанию? Как ни странно, он рассчитывается по тем же правилам, что и по закону:

  • Наследники, которые приходятся завещателю близкими родственниками (мужем или женой, сыном и дочерью, отцом или матерью, братом или сестрой), платят 0,3%, но не больше ста тысяч рублей;
  • Наследники, которые являются дальними родственниками или не связаны с завещателем родственными связями, платят 0,6%, но не больше миллиона рублей.

При расчете госпошлины не имеет значения, какое имущество подлежит наследованию – жилая недвижимость, транспорт, земля, техника. Каждый наследник оплачивает госпошлину пропорционально той доле, которую получил.

Кто освобождается от уплаты госпошлины?

Независимо от того, происходит наследование по закону или по завещанию, от оплаты государственной пошлины освобождаются наследники:

  • Не достигшие совершеннолетнего возраста;
  • Недееспособные;
  • Проживавшие вместе с наследодателем в одном жилом помещении до и после его смерти;
  • Признанные Героями РФ или Советского союза, Ветеранами ВОВ, Полными кавалерами ордена Славы.

Наследники, являющиеся инвалидами I или II группы, оплачивают только половину положенного размера государственной пошлины.

Кроме того, наследнику придется оплатить налог в размере 13% от стоимости наследственного имущества, если он пожелает продать его в течение первых трех лет после смерти предыдущего владельца.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область – +7(812)655-72-96

Изображение - Назначенный по закону налог на наследство proxy?url=http%3A%2F%2Fallo-urist.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fmoney-2724237_960_720-807x258

Изображение - Назначенный по закону налог на наследство proxy?url=http%3A%2F%2Fallo-urist.com%2Fwp-content%2Fthemes%2Fallourist%2Fimages%2Fform_right

Задайте вопрос юристу бесплатно!

Изображение - Назначенный по закону налог на наследство proxy?url=http%3A%2F%2Fallo-urist.com%2Fwp-content%2Fthemes%2Fallourist%2Fimages%2Fmen

Кратко опишите в форме вашу проблему, юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит в течение 5 минут! Решим любой вопрос!

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

По закону в России практически любое нотариальное действие сопровождается уплатой налогов и сборов. Одним из них является оформление наследства после смерти близкого родственника. Сколько нужно платить и порядок удержания налогов определяется законом. Чтобы избежать переплаты госпошлины или дополнительных расходов необходимо изучить способы принятия имущества и виды наследства, которые полагаются наследникам.

По общим правилам госпошлина оплачивается до начала совершения нотариальных действий. Размер налога определяет нотариус при подготовке соответствующих документов. За основу расчетов берется инвентаризационная, рыночная или кадастровая цена объектов. Остается разобраться облагается ли налогом наследство, полученное:

  • по завещанию;
  • по закону (без завещания).

Налог удерживается со всех претендентов, невзирая на степень родства, и способов принятия наследства. Разница лишь в сумме обязательного сбора, который должны оплачивать наследники. Исключением являются льготные категории получателей имущественных прав.

Оформление наследства осуществляется двумя способами – по завещанию или закону. Распорядительный документ позволяет наследодателю самостоятельно решить, кому и какую именно часть имущества оставить после смерти. При этом он может менять свое решение в течение всей жизни. Например, если отношения с кем-то из претендентов сильно испортились. Для этого нужно посетить нотариуса и сделать новый документ, который автоматически упраздняет предыдущее завещание. Если завещатель находится в больнице в это время, тогда заверить документ может главврач медучреждения.

При наличии письменного документа, наследники имеют приоритет перед остальными претендентами на имущество умершего человека. Исключением являются родственники 1 очереди и лица, которым полагается обязательная доля. Подача документов на принятие наследства осуществляется в течение 6 месяцев с момента смерти. Обращаться в нотариальную контору необходимо по месту жительства умершего человека.

Есть ли налог по завещанию? Первый раз родственники подают заявление на принятие наследства. За удостоверение заявления о вступлении в права следует оплатить госпошлину в размере 100 руб. Второй раз обращаются к нотариусу уже за получением свидетельства.

Оплата госпошлины осуществляется до получения основного документа. Ставка налога:

Налог на наследство относится к прямым налогам. Базой для его расчета является имущество или денежные сбережения. Плательщиком налога является наследники умершего.

По российским законам приоритет при наследовании имущества принадлежит завещанию. При этом завещатель не вправе ущемлять в правах несовершеннолетних детей, недееспособных супругов, престарелых родителей – им достается не менее 50% имущества, независимо от последней воли умершего.

Читайте так же:  Характерные особенности ипотеки под вторичное жилье

Изображение - Назначенный по закону налог на наследство proxy?url=http%3A%2F%2Fru-act.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2F1-95-300x225

Помимо принятия наследства по завещанию в России возможно принятие наследства по закону. Наследование по закону вступает в силу при отсутствии завещания или признания его недействительным.

Прямым наследникам по сути все равно, как принимать наследство: путем наследования без завещания или с ним. Порядок его оформления и госпошлина едины.

Раньше с наследства, которое превышало по стоимости 850 МРОТ, необходимо было заплатить налог на наследство по завещанию. Он рассчитывался в зависимости от степени родства и составлял от 5 до 10% от стоимости имущества.

Закон 2005 года поставил точку в истории существования в России налога на наследство (ФЗ-№78). Начиная с 1 января 2016 год были отменены для наследников:

  • налог на наследство по закону;
  • налог на наследство по закону;
  • на наследование квартиры.

Таким образом, уже 10 лет российские наследники освобождены от налогового бремени. Законодатели предусмотрели одну небольшую оговорку: в каких случаях налог на наследство нужно заплатить? Это необходимо в случае получения наследства в виде авторского гонорара, доходов от научных изобретений или создания промышленного образца, вознаграждения от автора предмета искусства. Перед тем как принять такое наследство, по закону нужно заплатить налог 13% (НДФЛ).

Единственный платеж, который потребуется внести наследнику в пользу государства, это госпошлина. Говоря о размере налога на наследство по завещанию или закону многие подразумевают именно госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Каким образом рассчитывается госпошлина? Она определяется на основании степень родства. Наследники 1 и 2 очередей уплачивают взнос со ставкой 0,3% от стоимости имущества (максимум – 100000 руб.), остальные – 0,6% (не более 1 млн.руб.). К наследникам 1-2 очередей относят родственников, супругов, братьев, сестер, родителей; третьей – все остальные категории.

При наследовании по закону указанные ставки госпошлины также актуальны.

Госпошлина не зависит от типа наследуемого имущества. Это может быть как квартира, так и иные материальные ценности.

Некоторые категории граждан освобождены от уплаты НДФЛ. В и числе Герои РФ, Герои СССР, ветераны, кавалер ордена Славы.

Изображение - Назначенный по закону налог на наследство proxy?url=http%3A%2F%2Fru-act.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2F2-92-300x188

После вступления в права наследства новый собственник должен будет платить имущественный налог. Налог на имущество по наследству платится в общем порядке.

Данные о новом собственнике будут переданы в ФНС и инспекция сама рассчитывает налог к уплате (на основании инвентаризационной или кадастровой стоимости, площади и налоговой ставки в регионе) и пришлет квитанцию на оплату. Производить самостоятельные вычисления налога не имеет смысла.

Налог уплачивается с момента смерти наследодателя.

Если по наследству достался автомобиль, то собственнику необходимо будет платить транспортный налог, земля – земельный налог. Налоговые ставки зависят от региона.

Полученное наследство не является доходом для начисления НДФЛ и такое имущество не облагается налогом со ставкой 13% (это регламентируется ст.217 НК).

Если наследник решит продать унаследованную квартиру или машину, то они должны будут заплатить НДФЛ по общим правилам. Налог платится только в случае, если имущество находилось в собственности менее 3 лет. В противном случае НДФЛ не перечисляется.

Для оплаты НДФЛ необходимо предварительно отчитаться в инспекцию по форме 3-НДФЛ, в которой представить расчеты налога.

Налог на наследство в России ушел в прошлое. Налог на наследство без завещания и с завещанием не платятся. При этом за наследниками сохранилась обязанность по оплате госпошлины за получение свидетельства. Уже после вступления в права наследования может возникнуть обязанность по уплате имущественного, транспортного и земельного налога, а также НДФЛ.

Процедура наследования вызывает множество вопросов, один из которых – является ли наследуемое имущество доходом и необходимо ли платить налог при вступлении в наследство. Чтобы избежать проблем при оформлении наследства, нужно знать установленные законодательством правила.

Наследование по закону возможно, если оно не изменено завещанием, то есть в тех случаях, когда:

  • завещание не составлено;
  • в тексте сказано о наследовании только части имущества;
  • в завещании есть распоряжение о полном или частичном лишении наследства;
  • суд признал завещание недействительным;
  • наследники по завещанию отсутствуют, отстранены или отказываются от получения наследства.

Наследование по закону происходит в порядке очередности, установленной ГК РФ. Наследники последующих очередей претендуют имущество в случае отсутствия наследников предшествующих очередей. Законодательно утвержденная очередь вступления в наследство:

  1. дети, родители, муж, жена;
  2. братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки;
  3. дяди, тети;
  4. прадедушки, прабабушки, правнуки, правнучки;
  5. двоюродные внуки, внучки, дедушки, бабушки;
  6. двоюродные правнуки, правнучки, племянники, племянницы, дяди и тети;
  7. пасынки, падчерицы, отчим и мачеха наследодателя.
Читайте так же:  Налоговый календарь на июнь 2019 года для ип

Изображение - Назначенный по закону налог на наследство proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Fuploads%2F140%2F1534258923-tekst

Пункт 18 статьи 217 НК РФ устанавливает несколько исключений. Налог при получении наследства по закону необходимо оплатить наследникам интеллектуальной собственности, получающим право на доход от:

  • литературных произведений;
  • научных трудов;
  • предметов искусства;
  • изобретений или разработки промышленных образцов.

Налог на наследство по закону рассчитывается исходя из стоимости наследуемого имущества и налоговой ставки, зависящей от категории граждан – наследников по закону:

Государственная пошлина за вступление в наследство

Размер госпошлины регламентируется НК РФ и зависит от:

  • степени родства с наследодателем;
  • стоимости наследуемого имущества.

Изображение - Назначенный по закону налог на наследство proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Farticles%2Fde73998802680548b916f1947ffbad76%2Fvstuplenie-v-nasledstvo-po-zavecshaniyu_w110_h70

Изображение - Назначенный по закону налог на наследство proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Farticles%2Fdd055f53a45702fe05e449c30ac80df9%2Fvstuplenie-v-nasledstvo-po-zakonu_w110_h70

Изображение - Назначенный по закону налог на наследство proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Farticles%2F1728efbda81692282ba642aafd57be3a%2Fnasledniki-pervoi-ocheredi_w110_h70

Величина госпошлины для близких и дальних родственников:

Степень родства наследников

Максимальный размер пошлины

Первая и вторая очередь

0,3% стоимости имущества

0,6% стоимости имущества

1 000 000 рублей

Государственная пошлина уплачивается нотариусу наличными или безналичным переводом до совершения нотариальных действий, то есть до вступления в права и получения свидетельства о наследовании. При подаче ходатайства, на уплату нотариального тарифа может быть предоставлена отсрочка или рассрочка.

Для отдельных категорий граждан законодательство установило льготы в виде полного или частичного освобождения от уплаты нотариального тарифа:

  • льгота в размере 50% предоставлена инвалидам I и II группы;
  • 100%-ная льгота предоставляется:
  1. ветеранам, инвалидам ВОВ;
  2. Героям Советского Союза, РФ;
  3. кавалерам ордена Славы;
  4. наследникам жилого помещения, проживавшим вместе с наследодателем до и после его смерти;
  5. наследникам пенсий, страховых выплат, банковских вкладов, сумм оплаты труда, авторского вознаграждения и авторских прав;
  6. правопреемникам, не достигшим совершеннолетия на день открытия наследства;
  7. наследующим имущество погибших при выполнении общественных или государственных обязанностей, спасении жизни человека, охране правопорядка, а также подвергшихся политическим репрессиям;
  8. наследникам, признанным недееспособными, над которыми установлена опека или попечительство.

Изображение - Назначенный по закону налог на наследство proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Fuploads%2F140%2F1534259134-tekst

Для расчета госпошлины наследник представляет документ с указанием рыночной, инвентаризационной, кадастровой или номинальной стоимости имущества. Нотариус не вправе настаивать на каком-либо способе оценки, а в случае представления нескольких документов госпошлина исчисляется по наименьшей стоимости имущества.

Изображение - Назначенный по закону налог на наследство proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Farticles%2F4d8556695c262ab91ff51a943fdd6058%2Fdokumenty-na-nasledstvo-posle-smerti_w110_h70

Изображение - Назначенный по закону налог на наследство proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Farticles%2F598b3e71ec378bd83e0a727608b5db01%2Fperekis-vodoroda-v-nos_w110_h70

Изображение - Назначенный по закону налог на наследство proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Farticles%2F6855456e2fe46a9d49d3d3af4f57443d%2Fspirintsevanie-pri-molochnitse_w110_h70

Оценить имущество можно у физ. или юр. лиц, имеющих лицензию и застраховавших свою ответственность. Выдать заключение могут и государственные организации:

  • БТИ – оценят недвижимость (кроме земельных участков);
  • Федеральная кадастровая палата – земельные участки;
  • Федеральный центр судебной экспертизы при Министерстве юстиции – транспортные средства;

Стоимость экспертизы не зависит от стоимости имущества, рассчитывается отдельно для каждого конкретного случая (кроме типовых работ) и зависит от:

  • срочности выполнения работы;
  • предоставленных документов;
  • трудозатрат оценщика;
  • уникальности постройки;
  • удаленности объекта.

Для переоформления имущества могут потребоваться дополнительные расходы за административные действия, совершаемые нотариусом:

За удостоверение подлинности подписи на заявлении о принятии наследства

За принятие мер по охране имущества после смерти наследодателя

За принятие нотариусом в депозит наследственных денежных средств

При обращении в суд с требованием восстановить пропущенный срок

За рассмотрение имущественных споров в суде, касающихся раздела наследства либо прав на него

зависит от цены иска, но не менее 400 и не более 60 000

Какие налоги необходимо заплатить после вступления в права наследования по закону

К новому собственнику переходит не только имущество, но и обязательство уплачивать соответствующие налоги с наследства по закону:

Изображение - Назначенный по закону налог на наследство proxy?url=https%3A%2F%2Fsovets24.ru%2Fphotos%2Fuploads%2F140%2F1534259382-tekst

Особенности налогообложения при продаже недвижимости

Законодательством предусмотрен налоговый вычет, снижающий налоговую базу. Особенности предоставления:

  • Максимальный размер вычета – 1 000 000 рублей.
  • При продаже нескольких объектов недвижимости за один налоговый период, максимальный размер применяется в совокупности по всем объектам.
  • Если доход от продажи имущества не превышает размер вычета, налог не уплачивается, но обязанность подать декларацию остается.
  • При реализации квартиры, принадлежащей нескольким собственникам, по одному договору купли-продажи, вычет предоставляется на объект недвижимости, то есть каждый получит льготу соразмерно доле в собственности.
  • Если доли проданы владельцами по отдельным договорам, каждый собственник имеет право на получение максимального размера вычета.

Налоговый вычет, связанный с продажей жилья, можно применять неоднократно, для получения льготы налогоплательщику необходимо:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • подготовить документы, подтверждающие продажу имущества;
  • предоставить в налоговую по месту жительства пакет документов до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Изображение - Назначенный по закону налог на наследство 23423422330
Автор статьи: Виталий Потрясов

Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 6

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here