Образец договора займа между ип и ип

Предлагаем статью на тему: "образец договора займа между ип и ип" с комментарием от профессионального юриста.

Тип документа: Договор займа

Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

В договоре займа между ИП (индивидуальными предпринимателями) действуют займодавец и заемщик. Займодавец предоставляет заемщику определенную сумму денег без процентных начислений на определенный срок, с обязательством заемщика задолженность погасить в срок.

В договоре указывается, каким способом заемщик получает от займодавца денежные средства и через какой промежуток времени. Далее обязательно указывается срок возврата (день, месяц, год). В следующих разделах договора стороны определяют меру ответственности за невыполнение обязательств и размеры неустойки, которую заемщик обязан будет выплатить займодавцу в случае нарушения сроков погашения займа.

В дальнейших разделах договор посвящен обстоятельствам форс-мажорного характера и действиям, которые в этом случае необходимо предпринимать. В условиях прекращения действия договора перечисляются причины и мера ответственности сторон за нарушение договорных обязательств. В конечных разделах договора стороны указывают свои юридические адреса и банковские реквизиты. Подписями скрепляется полная согласованность по пунктам договора.

Видео (кликните для воспроизведения).

Процентный и беспроцентный договор займа для ИП: основные особенности

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=https%3A%2F%2Fipshnik.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F12%2Fzagl215

Договор может быть процентным или беспроцентным в зависимости от вида займа, оформляемого с его помощью. Договор займа между ИП и ИП — образец которого можно найти в нашей статье, содержит большую часть, применимую к обоим видам.

В частности, в нем указывается:

  • Подробное описание процесса исполнения условий заключенного договора с указанием периода и способа исполнения взятых на себя обязательств.
  • Случаи прекращения действия договора по независящим от действий сторон обстоятельствам. Поэтому особое место должно занимать указание наиболее полного перечня обстоятельств, которые можно будет считать форс-мажором.
  • Дата начала действия договора. Она обязательно должна быть увязана с моментом получения заёмщиком полной оговорённой денежной суммы.

При решении споров между заемщиком и кредитором не важно, в какой правовой форме они находятся ИП или ООО может возникнуть желание кредитора о передачи прав на заём третьему лицу. Нужно помнить, что такое право должно быть прописано в договоре займа иначе это действие будет признано не законным, и не будет иметь юридической силы.

Возможные налоговые последствия при получении или выдачи займа

Договор займа между ИП и ИП является основанием для проведения операций с денежными средствами, которые не облагаются НДС. Если заём был оформлен не с целью извлечения прибыли, а заключен договор беспроцентного займа, то индивидуальный предприниматель, который является заёмщиком, будет должен уплатить налог для физических лиц (НДФЛ), так как у него присутствует материальная выгода. Данная обязанность касается предпринимателей, работающих на общей системе налогообложения и УСН.

После оформления займа может возникнуть необходимость в переводе денежных средств со счета кредитора на счет заёмщика в безналичной форме. В этом случае необходимо знать, что при превышении суммы платежа, равной шестистам тысячам рублей, банки обязаны передавать информацию в Росфинмониторинг, если был заключён беспроцентный заем.

При начислении налогов следует учитывать, что, если применяется общая система уплаты налогов, выдаваемые денежные средства в качестве займа и возвращенные обратно, не влияют на расчёт налогов, так как не учитываются в расходной части при ведении бухгалтерского учета. Кроме этого, они не могут считаться прибылью и поэтому не учитываются в составе доходной части бухучета.

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=https%3A%2F%2Fipshnik.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F12%2F1032-300x225

Как уже упоминалось выше, движение денежных средств, осуществляемое при выплате займа кредитором на счет заёмщика по безналичному расчету или выплаченных в наличной форме, не облагается НДС. Поэтому вся сумма с учетом процентов за пользование займом тоже освобождается от начисления налога на добавленную стоимость на основании статьи 149 Налогового кодекса РФ. В данном случае отпадает необходимость выставления счета —фактуры.

Для ИП и организаций при ведении бухучета на сумму финансовой выгоды разрешается не начислять обязательные взносы в пенсионное, социальное и медицинское страхование, а также они освобождены от начисления взносов на страхование от профзаболеваний и несчастных случаев.

Если был заключен договор беспроцентного займа между ИП и ИП, то материальные и финансовые средства, которые были выплачены кредитором и в полном размере возвращены ему обратно, при расчете налога на прибыль могут не учитываться. Так как на основании статей НК РФ №№ 251 и 270 их можно не включать ни в статью доходов, ни в статью расходов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для предпринимателей, находящихся на упрощённой системе налогообложения в соответствии со статьёй 224 Налогового кодекса, необходимо уплачивать НДФЛ в размере 35 процентов с суммы материальной выгоды. В данном случае нет никаких противоречий, потому что освобождение от выплат по НДФЛ на индивидуальных предпринимателей, работающих на УСН, распространяется только в части получения прибыли от предпринимательской деятельности, а займы для ИП такими не являются. Датой получения выгоды будет считаться день возврата полной суммы займа на счет кредитора или поучения письменного подтверждения о погашении займа, если он выплачивался наличными денежными средствами.

Читайте так же:  Выращивание карпа в пруду как достичь успеха в этом бизнесе

Договор займа между ООО и ИП может быть заключён как в беспроцентном виде, так и с выплатой вознаграждения в виде процентов. В обычном типовом договоре, не требующего тщательного указания пошаговой процедуры возврата материальных ценностей, должны быть включены стандартные пункты.

Первым разделом договора, как правило, идет пояснение самого «предмета договора», в нем содержится следующая информация:

  • указание полной суммы займа;
  • наименование денежной валюты, в которой будет рассчитан договор, и выдаваться денежные средства;
  • каким образом будет осуществлено возвращение займа, то есть частями и полной суммой, а также наличными деньгами или безналичными;
  • на какие цели нужны деньги. От этого будет зависеть назначение займа. Если он выдается на выполнение определенной задачи то, он будет считаться целевым. Если условий по реализации расходов никаких нет, заемщик будет вправе тратить их по своему усмотрению.

Во втором разделе необходимо указать обязанности кредитора и заёмщика с полным перечнем условий, которые они должны соблюдать в течение действия договора о займе. Обычно в нем указываются штрафные санкции за неисполнения договорных обязательств, а также порядок передачи денег заемщику и возврат их кредитору.

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=https%3A%2F%2Fipshnik.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F12%2F1023-300x194

Одной из важных частей договора является определение случаев, при которых будут определены непреодолимые препятствия, делающие невозможным выполнить условия по возврату займа. К ним можно отнести стихийные бедствия, пожар, теракт и военные действия. Обычно данный раздел называют форс-мажором.

В договоре должен быть вынесен в отдельный подраздел пункт, устанавливающий порядок прекращения действия договора займа, а также возможность двухстороннего изменения или внесения различных поправок. В конце договора указываются полные реквизиты сторон без сокращений и с полным наименованием предприятия, если договор заключается с участием ООО. За образец договора займа между ИП и ИП можно взять прикреплённый ниже:

На основании перечня выше формируется структура разделов, которую дополняют пунктами, определяющими вид договора, а именно процентный он или беспроцентный.

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=https%3A%2F%2Fitbu.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F1484783280578200a1589128.48718496-696x464

Займ между ИП и ИП может быть процентным и беспроцентным.

В договоре описываются существенные условия и взятые на себя обязательства участников сделки. Обязательно указывается дата начала действия соглашения. Он начинает действовать с юридической точки зрения после того, как заемщик получает оговоренную денежную сумму.

В статье 807 Гражданского кодекса РФ содержится понятие займа. Это сделка, при которой одна сторона передает другой денежную сумму или другое имущество, а другая сторона принимает это с условием, что она будет возвращена в установленный в договоре срок.

Обратите внимание: если в соглашении не указывается, что средства предоставляются без возможности выгоды (получения прибыли), то этот контракт считается безвозмездным, то есть беспроцентным.

Договор займа составляется при передаче не только денежных средств, но и другого имущества:

Российское законодательство позволяет оформлять контракт займа между ИП и ИП без процентной ставки. Наличие такого контракта вызывает большой интерес у начинающих предпринимателей.

Требования к оформлению договора займа между ИП и ИП должны быть оговорены участниками сделки до его подписания.

Текст соглашения содержит следующую информацию:

  • Полные реквизиты индивидуальных предпринимателей;
  • Адрес и название фирмы;
  • Подпись;
  • Печать (если имеется).

Существенные условия договора:

  • Предмет сделки — конкретная денежная сумма, которая прописывается в договоре прописью и цифрами, или предметы и вещи. Если в виде займа выступает иное имущество, в тексте контракта должно отражаться подробное описание и количественные характеристики;
  • Оценочная стоимость вида займа;
  • Срок выполнения обязательств по договору;
  • Индивидуальные существенные условия.

Этот вид договора заключается в письменном виде или устной форме. Но если сторонами соглашения выступают индивидуальные предприниматели, то согласно законодательству, контракт оформляется в письменной форме.

Договор займа между индивидуальными предпринимателями может составляться в виде расписки или соглашения, написанного в произвольной форме в случае, если в виде участников сделки выступают родственники. Свободный документ обладает такой же юридической и правовой силой, как и контракт займа.

Займ должен быть возвращен стороне в указанный срок. Если это условие не указано в договоре, он должен быть возвращен за один месяц после требования об этом одной из сторон. Стороны должны оговаривать условия по досрочному погашению займа. Вернуть денежные средства раньше срока можно в случае возврата беспроцентного займа.

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=https%3A%2F%2Frussiansu.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Ftr-middle-in

Дополнительные условия в договоре стороны обязаны прописывать и определять самостоятельно.

Если оформляется соглашение на беспроцентной основе

Договор беспроцентного займа между ИП и ИП не приносит выгоду сторонам. Однако участник, который получил денежные средства, должен будет оплатить НДФЛ с материальной выгоды (для предпринимателей, деятельность которых построена на общей системе налогообложения или упрощенке).

Заем перечисляется по безналичному счету? Лимит — 600 тысяч рублей. У сотрудников банка вопросов не будет. Если сумма выше лимита, потребуется предоставить документы по сделке. Это требуется для уведомления Росфинмониторинга о предоставлении беспроцентного кредита.

Бланк соглашения содержит поля для написания следующей информации:

  • Фамилия, имя и отчество участников соглашения;
  • Прочая информация из удостоверения личности каждой стороны;
  • Фактический адрес и адрес регистрации сторон;
  • Сумма и дата передачи финансовых ресурсов;
  • Срок начала и окончания действия договора.
Читайте так же:  Оформление справки о задолженности по заработной плате

Прежде чем составить договор займа между ИП и ИП, определяется предмет соглашения. Если это имущество, рекомендуется составить акт приема-передачи, чтобы избежать в будущем проблем.

Для соглашений и расписок используются стандартные образцы. На практике граждане должны придерживаться обязательных пунктов согласно законодательству.

При составлении договора займа между индивидуальными предпринимателями существуют особенности налогообложения.

Если договор заключается между двумя индивидуальными предпринимателями, как правило, налоги не оплачиваются. Но если в контракте обговаривается процентная ставка, то при возвращении денежных средств одна из сторон получает выгоду (доход). Она подлежит налогообложению в виде налога на доходы физических лиц. Согласно пункту 1 статьи 224 НК РФ, процентная ставка составляет 13 процентов.

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=http%3A%2F%2Fzaimexpert.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F11%2Fava

Когда собственных финансовых ресурсов для осуществления своей деятельности предпринимателю становится недостаточно, вывод напрашивается сам собой – необходимо взять займ. Причем такой финансовый инструмент сейчас достаточно распространен среди ИП, в частности, как показывает практика, наиболее популярен займ на развитие бизнеса.

Для того, чтобы определить основные положении заключения беспроцентных займов между индивидуальными предпринимателями, необходимо определиться с тем, что представляет собой договор займа в целом и беспроцентный договор в частности.

Обратимся к Гражданскому Кодексу РФ за определением. Ст. 807 ГК РФ определяет «займ» как договор, по которому одна из сторон передает в собственность другой стороне деньги (или же другие вещи, определенные конкретными родовыми признаками), а заемщик при этом обязуется возвратить займодавцу эту же сумму денег или же равное количество других полученных им вещей. Здесь, в принципе, все предельно понятно.

Что касается так называемого беспроцентного договора займа, то здесь законодатель пошел по принципу от обратного: если договором займа между индивидуальными предпринимателями не предусмотрен (читай – не прописан) факт того, что договор является беспроцентным, заимодавец имеет право требовать проценты.

А при отсутствии в договоре прописанного заранее условия о размере процентов (то есть стороны не договорились об из размере) по займу, их размер определяется существующей в месте нахождения ИП (имеется ввиду географическое положение) ставкой рефинансирования (т.е. банковского процента) на день уплаты суммы долга.

Таким образом, ключевой момент заключения беспроцентного договора займа: прописанное в самом договоре условие о том, что данный договор является беспроцентным.

Достаточно, к примеру, ограничиться фразой: «за пользование Суммой займа Заемщик не выплачивает Заимодавцу проценты».

Еще одно важное условие при составлении договора: он должен быть составлен исключительно в письменном виде. В данном случае даже речи об устном соглашении идти не может.

При заключении индивидуальными предпринимателями договора беспроцентного займа, необходимо определить внимание на ряд существенных условий такого договора.

Как и любой другой договор, договор беспроцентного займа должен содержать в себе ряд существенных условий:

Порядок выплаты должен регламентировать, каким образом будет возвращаться сумма: полностью или частями, если частями, то какой именно размер частей предполагается.

Индивидуальными предпринимателями заранее оговариваются дополнительные условия договора, например, целевое назначение займа (то есть то, куда предприниматель, берущий деньги в долг, конкретно будут потрачены средства). В таком случае будет целесообразно закрепить эти обстоятельства в договоре.

Договор должен быть подписан обеими сторонами договора при личном присутствии.

Кстати, при возврате денег по договору беспроцентного займа, вполне возможно досрочное погашение суммы займа, что логично, т.к. выгоды в виде процентов заимодавец не теряет.

К договору можно также прикрепить график его погашения, но это также происходит на усмотрение сторон. Обычно в этом вопросе целесообразно ориентироваться на сумму займа: чем больше сумма, тем детальнее должен быть составлен график.

В договоре должна быть прописана ответственность сторон за нарушение договорных обязательств. В частности, может быть включен пункт что при их нарушении виновная сторона должна возместить причиненные убытки.

Также рекомендуется прописать «санкции» за просрочку договора: оговорить размер и порядок уплаты пени за каждый день такой просрочки. Чаще всего пеня рассчитывается в процентном соотношении к сумме займа, чем больше займ, тем больше пеня.

Необходимо понимать, что пеня отличается от штрафа, который также может быть установлен договором. Штраф налагается на сторону обязательства за нарушение условий договора.

Шаблон для заключения беспроцентного договора займа между индивидуальными предпринимателями должен выглядеть следующим образом:

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=http%3A%2F%2Fzaimexpert.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fbesprocentnyj-dogovor-zajma-mezhdu-ip-i-ip2%2Fthumbs%2Fthumbs_1%25D0%259E%25D0%25B1%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B7%25D0%25B5%25D1%2586-%25D0%25B4%25D0%25BE%25D0%25B3%25D0%25BE%25D0%25B2%25D0%25BE%25D1%2580%25D0%25B0-%25D0%25B7%25D0%25B0%25D0%25B9%25D0%25BC%25D0%25B0-%25D0%25BC%25D0%25B5%25D0%25B6%25D0%25B4%25D1%2583-%25D0%2598%25D0%259F_001-700x918

Закон не устанавливает перечная документов, необходимых предпринимателям для заключения договора беспроцентного займа. Однако наша основная цель – обезопасить себя, причем, совсем неважно, кем мы является в данной ситуации – заемщиком или заимодавцем.

Перво-наперво, сторонам следует обменяться копиями (нотариально заверенными!) свидетельств о государственном регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Заемщику следует написать расписку о получении денежных средства (с указанием точной суммы). Безусловно, для того, чтобы договор займа считался заключенным это необязательно, но если вдруг впоследствии возникнут проблемы, решать которые придется в суде, расписка будет очень кстати.

Образец расписки при получение денег при заключении договора:

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=http%3A%2F%2Fzaimexpert.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fbesprocentnyj-dogovor-zajma-mezhdu-ip-i-ip%2Fthumbs%2Fthumbs_2%25D0%25BE%25D0%25B1%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B7%25D0%25B5%25D1%2586-%25D1%2580%25D0%25B0%25D1%2581%25D0%25BF%25D0%25B8%25D1%2581%25D0%25BA%25D0%25B8

МФО, выдающие микрозаймы на карту Кукуруза онлайн, смотрите в таблице.

Читайте так же:  Правила оформления увольнения работника в порядке перевода

Краеугольным камнем в вопросе беспроцентных займов становится налогообложение. Причиной тому – недостаточная законодательная регламентация данного вопроса.

Поэтому опираться приходится, в основном, на сложившуюся судебную практику и официальные толкования норм закона.

Работники налоговых инспекций порой выдвигают не совсем обоснованную точку зрения, которая заключается в том, что полученная в результате беспроцентного займа сумма является внереализационным доходом.

Однако никаких правовых и документальных доводов у такой позиции, к сожалению (или к счастью) нет, не смотря на то, что ссылаются они на п. 8 ст. 250 НК РФ. Однако вопрос экономической выгоды при этом остается открытым.

Более оправданной в этой ситуации выглядит точка зрения Минфина России, которая достаточно прямо указывает на то, что такие денежные средства не могут быть отнесены к доходы, т.к. не являются экономической выгодой.

Это вполне логично, полученная сумма с течением времени будет возвращена заимодавцу, а значит, ни прибыли, ни дохода нет, несмотря на то, что налоговики ссылаются на стоимостную оценку экономической выгоды, которая рассчитывается по ставке рефинансирования ЦБ РФ, что довольно спорно. Поэтому, данная сумма не является налогооблагаемой базой (п. 10 ст. 251 НК РФ).

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=http%3A%2F%2Fzaimexpert.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F01%2F3%25D0%25BF%25D0%25B8%25D1%2581%25D1%258C%25D0%25BC%25D0%25BE-%25D0%259C%25D0%25B8%25D0%25BD%25D1%2584%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B0-%25D0%25A0%25D0%25BE%25D1%2581%25D1%2581%25D0%25B8%25D0%25B8

Фото: письмо Минфина России

Однозначного ответа на этот вопрос нет. Законодателем установлены критерии к договору: подпись сторон, письменная форма и т.д. Нотариального заверения среди них нет.

Однако, если речь о значительной сумме, то в этом случае будет целесообразно заверить договор у нотариуса, который параллельно проверит на подлинность все предоставленные сторонами документы.

Итак, индивидуальные предприниматели благополучно заключили договор беспроцентного займа, но долг, почему-то, возвращен не был. Заемщик обязан вернуть средства по договору в установленные им (договором займа) сроки.

Условия, при которых наступает ответственность сторон, должны быть заранее прописаны в договоре беспроцентного займа.

Если они были прописаны, это существенно облегчает задачу – за каждый день просрочки будет «набегать» пеня, за нарушение условий договора – налагаться штраф.

Казалось бы, все довольно просто, но что делать, если заемщик так и не собирается в добровольном порядке возвращать деньги? Выход один – идти в суд.

Заимодавец имеет законное право требовать возврата денежной суммы (или ее части, тут уж как повезло) в судебном порядке после наступления установленного договором срока возврата денежных средств.

Имеет он и право требовать возврата денег и задолго после истечения этого времени, в течение срока исковой давности. Это необходимо помнить, если заемщик долгое время «кормит завтраками» своего заимодателя.

Это срок по ныне действующему законодательству составляет три года. Гражданский Кодекс регламентирует, что течение этого срока начинается с того дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права.

На практике, порой, возникают достаточно спорные ситуации, предвидеть которые, казалось бы, просто невозможно.

Общество «Н.С» обратилось в Арбитражный суд N-ской области с исковым заявлением к обществу «С.Г» о признании недействительным договора беспроцентного займа от 01.02.2010 N 3 на сумму 12 320 101 руб. Представитель общества «Н.С.» утверждал, что в договоре стоит не подпись генерального директора, а вообще непонятный «крючок». Суд, в данной ситуации, был на стороне «С.Г.». Отказывая в удовлетворении исковых требований, он исходил из отсутствия доказательств того, что денежные средства в указанной сумме были благополучно приняты (и, вероятно, потрачены) обществом «Н.С» не в рамках спорного договора займа.

Суд также указал на то, что доказательств подписания спорного договора займа неуполномоченным лицом в материалы дела обществом представлено не было.

В этой истории все закончилось благополучно, но не стоит пренебрегать положением о том, что договор должен быть подписан сторонами при их личном присутствии. Тогда оспорить факт подписи будет сложнее.

Также стоит помнить о форме договора займа – она исключительно письменная. Несоблюдение формы договора влечет признание его ничтожным.

Можно сделать вывод, что беспроцентный договор займа является вполне приемлемым механизмом пополнения финансовых ресурсов как юридических, так и физических лиц.

Самое главное – соблюдать простые формальности при его заключении, что позволит обезопасить как заимодателя, так и заемщика.

Как правильно составить и оформить договор беспроцентного займа от учредителя, рассказывается здесь.

Пример дополнительного соглашения к договору займа о продлении срока есть в образце.

Договор займа между ИП и ИП: скачать образец-шаблон договора займа между индивидуальными предпринимателями

Для узаконивания факта передачи денежных средств между предпринимателями в предпринимательских целях с обязательством их дальнейшего возврата оформляется договор займа между ИП и ИП, образец которого мы можем предоставить Вам с целью упрощения процесса его оформления.

Договор займа для ИП подразумевает содержание в своей структуре основных положений и условий, обязывающих заимодавца предоставить определенную сумму денежных средств в определенные сроки. Заемщик согласно условиям такого договора займа денег обязуется вернуть данную сумму по истечению периода, на которую выдан заем. Иногда выдается бессрочный заем по договору.

Одним из условий договора займа между индивидуальными предпринимателями является порядок начисления и выплаты процентов. При отсутствии в документе данных о процентах, их величина напрямую зависит от ставки рефинансирования. Общепринятые договоры займа между индивидуальными предпринимателями в таком случае подразумевают ежемесячную выплату процентов и тела займа до полного погашения.

Читайте так же:  С 2019 года компании на есхн будут уплачивать ндс

Условие беспроцентного предоставления заемщику средств должно обязательно прописываться в договоре, иначе договор займа процентным автоматически становится.

Двусторонний договор займа между ИП и ИП: образец заполнения

В случае превышения суммы займа размера 10 минимальных заработных плат, между физическими лицами предпринимателями заключается письменный двусторонний договор займа. Образец заполнения мы можем предоставить на своем сайте с помощью специально разработанного конструктора. Клиенту необходимо лишь заполнить типовую форму, ответив на ряд установленных вопросов, в том числе выдается ли заем под залог недвижимости по договору. При заключении договора между двумя заинтересованными юридическими лицами, сумма займа в тексте не прописывается.

Отдельно стоит отметить, что может быть заключен договор займа с указанием цели, то такой заем будет считаться целевым.

Договор займа в данном случае является беспроцентным и его условия касательно суммы займа прописываются в дополнительных соглашениях и дополнениях к основному документу. Вспомогательные приложения являются составляющими договора займа между ИП.

Также Вас может заинтересовать составление следующих видов договоров займа на конструкторе договоров “Просто Документы”:

Все виды договоров займа, доступные для составления на конструкторе договоров “Просто Документы” смотрите здесь.

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.freshdoc.ru%2Fbitrix%2Ftemplates%2Fsplice.freshdoc.motka%2Fimages%2Fvideo-help

Приведенные ниже рекомендации относятся к общему случаю составления договора займа индивидуальному предпринимателю (ИП). Для создания документа на ваших условиях воспользуйтесь шаблоном FreshDoc Типовой договор займа.

Понятие и особенности заключения договора займа ИП

Согласно договору, займодавец берет на себя обязательство передать в собственность заемщику денежные средства, который, в свою очередь, берет на себя обязательство возвратить займодавцу точно такую же сумму денежных средств, какую он брал в заем.

В соответствии с ГК РФ, если иное не предусмотрено договором займа или законом, займодавец имеет право на получение от заемщика процентов с суммы займа, размер и порядок выплаты которых определяется соглашением.

Если в документе отсутствует условие о процентах, их размер определяется ставкой рефинансирования. В этом случае выплата суммы займа и процентов осуществляется ежемесячно до полного погашения суммы займа.

Иными словами, заимодавец вправе требовать уплаты процентов по договору займа ИП, даже если документ не содержит условий о процентах.

Договор может быть беспроцентным, если в нем прямо предусмотрено беспроцентное предоставление займа. Во всех остальных случаях договор считается процентным.

Особенность типового образца договора займа ИП заключается в требовании о заключении соглашения в письменной форме. Для физических лиц это правило начинает действовать, если сумма займа превышает не менее чем в 10 раз установленный законом минимальный размер заработной платы. На практике допускается заключение типовой формы договора займа между юридическими лицами без указания суммы займа в тексте договора. Предусматривается, что она будет отражаться лишь в приложениях и дополнительных соглашениях, которые после подписания сторонами сделки становятся неотъемлемой частью договора займа. В таких случаях соглашение, как правило, является беспроцентным и его сумма может постоянно расти – по мере заключения сторонами новых дополнительных соглашений.

Договор считается заключенным с момента передачи денежных средств.

Структура и содержание типового образца договора займа между юридическими лицами

  1. Дата и место заключения соглашения.
  2. Наименование сторон.
  3. Предмет договора. Согласно договору, займодавец берет на себя обязательство передать заемщику денежные средства (указывается сумма), а заемщик берет на себя обязательство возвратить займодавцу сумму займа и проценты за пользованием суммой займа в сроки и порядке, которые установлены данным соглашением. В этом же пункте указывается срок передачи, способ передачи и способ возврата денежных средств.
  4. Срок действия договора. Указываются даты (или события) вступления в силу и окончания срока действия соглашения.
  5. Права и обязанности сторон. Содержание пункта зависит от условий, по которым стороны договора пришли к соглашению и действующего законодательства РФ.
  6. Порядок расчета и уплаты процентов. Содержание пункта зависит от условий, на которых заключается соглашение и действующего законодательства РФ.
  7. Ответственность сторон. Содержание пункта зависит от условий, на которых заключается соглашение.
  8. Основания и порядок расторжения соглашения. Договор может быть расторгнут по соглашению сторон и в одностороннем порядке по письменному требованию займодавца или заемщика по основаниям, предусмотренным соглашением и действующим законодательством РФ.
  9. Разрешение споров. Содержание пункта зависит от условий, на которых заключается соглашение.
  10. Форс-мажор. Содержание пункта зависит от условий, на которых заключается соглашение.
  11. Прочие условия.
  12. Список приложений.
  13. Адреса и реквизиты сторон.
  14. Подписи сторон.

Заполнить и скачать типовой образец договора займа ИП можно на нашем сайте вместе с сопутствующими документами:

  • Акт приема-передачи денежных средств;
  • График возврата займа;
  • График возврата процентов;
  • Дополнительное соглашение;
  • Протокол разногласий;
  • Протокол согласования разногласий.

Сегодня уже всемирно известный бизнесмен Евгений Чичваркин, который прославился как владелец скандальной «Евросети» долгое время категорически отказывался вкладывать деньги в недвижимость. Компания предпринимателя развивалась полностью на заемные средства, а сам владелец утверждал, что при возможности даже собственные ботинки он предпочел бы не купить, а взять в аренду.

Читайте так же:  Особенности наследства после смерти супруга

Одно из главных качеств, которым обладают успешные предприниматели – способность увеличивать размер собственного капитала компании с использованием эффекта кредитного рычага. Ключевое условие, которое должно быть соблюдено при таких обстоятельствах – высокий процент рентабельности бизнеса, который перекроет переплату, допущенную по кредиту. В решении таких задач не обойтись без четкого бюджетирования и планирования. По этой же причины банковские структуры считают займы индивидуальным предпринимателям одними из самых рискованных и неохотно соглашаются на выдачу средств. Ситуацию спасают государственные фонды, которые поддерживают инициативы малого бизнеса.

Процесс развития хозяйственной деятельности предприятий малого и среднего бизнеса часто упирается в необходимость привлечения дополнительных средств. Большинство подобных проблем решаются через составление договора займа, по которому помимо финансовых средств нередко передаются вещи, к примеру, зерно, топливо или строительные материалы. В интернете в свободном доступе нетрудно найти несколько типовых образцов договоров займа для всех распространенных ситуациях. Но вычитывать и тем более подписывать документ в компании с опытным кредитным юристом. Обязательно ознакомьтесь с понятием и механизмом работы такого документа, как долговая расписка. Без нее кредитный договор практически полностью теряет свою силу.

Современные предприниматели под видом займов нередко занимаются предоставлением друг другу средств на льготных условиях в рамках так называемой дружественной помощи. Такие действия практически гарантированно вызывают интерес налоговых структур и если подозрения подтвердятся, избежать негативных последствий будет очень и очень трудно. Перед тем как соглашаться на подобную сделку, рекомендуется в обязательном порядке сопоставить размер возможных налоговых рисков и предполагаемой выгодой. Особенности получения кредитов на льготных условиях от компаний-партнеров рекомендуется обсуждать с опытными юристами-практиками, которые помогут оформить сделку в рамках действующего законодательства.

Если два частных предпринимателя договорились о предоставлении друг другу беспроцентных займов, в договоре с большой долей вероятности появится условие о возможности досрочного погашения задолженности в виде средств или вещей, которые определяются конкретными родовыми признаками. Поскольку заем не используется как инструмент заработка для кредитора, он напрямую заинтересован в досрочном возврате переданных активов. Но в определенных ситуациях, с точки зрения налоговой инспекции, договор займа будет считаться закрытым только, когда на возвращенную сумму средств будет уплачен соответствующий налог.

После заключения договора займа между физическим лицом и индивидуальным предпринимателем заемщик, который выступает в роли получателя ценных вещей или финансовых средств на льготных условиях (без процентов), обязан уплатить в бюджет определенный процент, поскольку в результате оформления сделки он получить определенную экономическую выгоду. Размер такого процента определяется ставкой рефинансирования, которую устанавливает ЦБ РФ. В подтверждение этого правила, работники государственных структур ссылаются на Налоговый кодекс РФ, где четко прописано включение внереализационных доходов, которые получены в рамках передачи прав на имущество или денежных средств.

Если договор беспроцентного займа заключается между юридическим и физическим лицом, одна из сторон освобождается от уплаты налогов. Но если займ выдает некоммерческая либо коммерческая организация или ИП, по закону заемщик обязан перечислить в бюджет НДФЛ, который рассчитывается по ставки 35% от ¾ ставки рефинансирования, которую устанавливает ЦБ РФ. Максимальный размер суммы беспроцентного займа не должен превышать 50МРОТ.

В соответствии с положениями ГК РФ займ также считается беспроцентным, если выдача средств никак не связана с предпринимательской деятельностью. Передача вещей в рамках беспроцентного договора сопровождается определением родовых признаков.

Когда в роли заимодавца выступает юридическое лицо, полученная им экономическая выгода не подлежит налогообложению. Выгодоприобретателем в такой ситуации выступает предприятие, которое получило дополнительные средства для достижения определенных экономических целей. Хотя начисление налога на прибыль и НДС в таких ситуациях не предусматривается. Составленный договор вступает в силу с момента передачи денежных средств или вещей. Если сумма не превышает 10 МРОТ, физическим лицам разрешается ограничиваться устной договоренностью. Юридические лица, которые подписывают договор беспроцентного займа в качестве кредитора, обязаны оформлять документ в письменной форме.

Совет от Сравни.ру: Несмотря на бурное развитие рынка кредитных услуг РФ, законодательство в этом сегменте далеко от идеала. Особого регулирования требует сфера частного кредитования, а также займы между юридическими лицами различной организационно-правовой собственности и индивидуальными предпринимателями. Механизм предоставления беспроцентных займов в отечественном законодательстве продуман не до конца и не совершенен. Все эти и многие другие факторы становятся причиной выхода на рынок мошенников, возникновение всевозможных конфликтных ситуаций также не редкость. Избежать потери времени и финансов поможет своевременная консультация и тесное сотрудничество с независимым кредитным адвокатом.

Изображение - Образец договора займа между ип и ип 23423422330
Автор статьи: Виталий Потрясов

Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 6

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here