Образец заявления на получение налогового вычета за обучение

Предлагаем статью на тему: "образец заявления на получение налогового вычета за обучение" с комментарием от профессионального юриста.

Образец заявления на получение налогового вычета за обучение

Заявление на получение налогового вычета по расходам на собственное обучение (скачать бланк).

Заявление на получение налогового вычета по расходам на обучение своих детей (скачать бланк).

Обратите внимание, универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в ИФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них.

Заполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте один из ниже приведенных образцов и замените данные написанные курсивом на свои.

В шапке заявления указывается начальник и наименование ИФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Ниже приведены образцы заявлений на получение налогового вычета по расходам на обучение:

Заявление на возврат НДФЛ за обучение – образец и бланк

Заявление на возврат НДФЛ за обучение понадобится, если есть намерение получить из бюджета 13% от расходов, потраченных на обучение (свое или близких родственников). Рассмотрим нюансы его составления.

НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

  • Его можно получить по расходам как на собственное обучение, так и на учебу детей, брата, сестры или опекаемого.
  • Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию.
  • Собственное обучение может происходить в любом возрасте, в любой форме и ограничено только суммой расходов, допустимой согласно общей сумме социального вычета на себя для каждого года (120 000 руб.).
  • При оплате обучения детей, брата, сестры или опекаемого есть ограничения по их возрасту (до 24 лет), форме обучения (очная) и пределу годовых расходов на каждого из них (50 000 руб.).
  • Вычету подлежат фактические расходы по платежным документам.
  • Если расходы на обучение оплачены за счет материнского капитала, то вычет не предоставляется.
  • Возврат налога окажется возможным только в том случае, если налогоплательщик имел доход, облагаемый по ставке 13%, и уплачивал с него НДФЛ. Если сумма годового дохода меньше понесенных расходов на обучение, вернут только сумму фактически уплаченного за год налога.

Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.

В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию. Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно. Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.

Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

  • в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
  • необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:

  • копия лицензии учебного заведения;
  • копия договора на обучение;
  • копия паспорта;
  • копия свидетельства о присвоении ИНН;
  • оригинал квитанции об оплате обучения.

Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства;
  • оригинал справки об очном обучении.
Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Начиная с 31.03.2017 заявление на возврат налога составляется по форме из приложения 8 к приказу ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]

На нашем сайте вы сможете скачать образец заявления на возврат НДФЛ за обучение:

Читайте так же:  Ставки транспортного налога по московской области

Изображение - Образец заявления на получение налогового вычета за обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-nalog.ru%2Ffiles%2F%2F4_sa_zayavlenie_na_vozvrat_ndfl1

Также на нашем сайте можно скачать бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение:

Изображение - Образец заявления на получение налогового вычета за обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-nalog.ru%2Ffiles%2F4_sa_blank_zayavleniya_na_vozvrat1

Смотрите нашу инструкцию по заполнению заявления на возврат НДФЛ:

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 31.03.2017 применяется новая форма заявления на возврат НДФЛ (см. приказ ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]). В данном видео заявление заполняется на бланке, действующем до 31.03.2017.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение является обязательным документом, необходимым для получения данного вида вычета через налоговый орган по окончании года.

При заявлении данной льготы по месту работы нужно составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1112518) – скачать в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2018 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2018 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение.

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

Изображение - Образец заявления на получение налогового вычета за обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fimg%2Fother%2Fobrazec-zayavlenie-na-vozvrat

Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

Уважаемые наши читатели, мы рады снова предоставить вам познавательный материал. В нем речь пойдет о налоговом вычете при оплате за обучение. В каком порядке вам обязаны вернуть деньги, потраченные на образование и как написать заявление на возврат налогового вычета?

Статья будет полезна тем гражданам, которые хотят получить налоговое возмещение. Оплата учебы производится при наличии договора с образовательным учреждением на оказание услуг. С этой суммы можно вычесть НДФЛ в размере 13 %, которые будут доплачены за налогоплательщика из бюджета.

Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 30 ноября

Внимание! Подача заявления является обязательным условием назначения налогового вычета из оплаты за обучение.

Заявление на налоговый вычет из оплаты за обучение

Ст. 219 НК в части 1-2 пунктов рассказывает о предоставлении вычета на обучение.

Итак, особенности назначения налогового вычета за обучение:

  1. Компенсацию из бюджета можно получить при оплате своего обучения и учебы близких родственников (брат, дети, опекаемых лиц).
  2. У заведения, на счета которого переводятся средства, должна быть лицензия.
  3. Возраст обучаемого налогоплательщика не ограничен. Не имеет значения, сколько вам лет, пока вы платите налоги, можете обратиться за льготой.
  4. Предусмотрен лимит по сумме, ежегодно выделяется лимит по расходам в размере 120 000 рублей.
  5. Если речь идет об обучении близких родственников заявителя, то их возраст не должен превышать 24 года и на каждого из них максимальный расход должен составлять 50 000 рублей, не более того.
  6. При переводе средств из бюджета материнского капитала вычета не предусмотрено.
  7. Под вычет попадают только фактические расходы.
  8. Преференция предоставляется только тем гражданам, которые регулярно платят со своей заработной платы НДФЛ.

На заметку! Если объем дохода плательщика меньше уплаченных им за обучение средств, ему вернут из бюджета только фактически уплаченную туда за год сумму.

Получателем заявления на предоставление вычета может стать как работодатель, так и налоговый орган. Если плательщик намерен решать вопрос через ФНС, то нужно быть готовым к тому, что вычет выплачивают по истечению года с момента совершения платежа. Такой срок выдерживают для определения суммы, уплаченных в бюджет средств.

Важно! Максимальный срок, в который лицо может воспользоваться вычетом, составляет три года с момента совершения выплаты.

Порядок действий при подаче заявления в ФНС:

  1. Собрать форму справки 2-НДФЛ с каждого места работы.
  2. Заполнение декларации, форма 3-НДФЛ. Заполняются графа прихода и расходных операций (в их числе расходы на обучение).
  3. Подача бумаг в ФНС по месту жительства.
Читайте так же:  Основные правила регистрации по месту жительства граждан рф

Теоретически заявления на вычет отдельно подавать не надо, так как в декларации НФЛ-3 содержится указанный вычет. Но так как в этом образце документа не предусмотрено графы для платежных реквизитов, по которым будет перечисляться компенсация, ходатайство все-таки необходимо.

Закон не закрепляет стандартной формы заявления. Следовательно, можно писать его в произвольном виде. Сотрудник налоговой инспекции не может отказать в приеме бланка, в котором содержится вся необходимая информация. Но для облегчения написания обращения налогоплательщиком обращения предусмотрен определенный образец.

Закон не устанавливает обязательной формы заявления на вычет, тем не менее, налоговой службой закреплен некий стандарт. Во избежание разногласий, исправлений рекомендуется подавать заявление по образцу, утвержденному ФНС.

На нашем сайте представлен образец, следуя которому вы можете заполнить представленный для скачивания в форме 111251 бланк.

Заявление на вычет при оплате за учебу подается в налоговую инспекцию после заполнения всех листов, всего их три. На первую страницу вписываются данные заявителя и сведения по вычету. Второй лист предназначен для внесения банковских реквизитов, по которым произведут перечисление возвратных средств. Третий лист включает личную информацию претендента на выплату. Данные по паспорту + место регистрации.

Внимание! Заполнять данные можно машинным способом, но подпись должна быть «живая» от руки.

Содержание первого листа:

  1. ИНН (КПН заполняют только предприятия).
  2. Порядковый номер обращения в формате «1», «2».Номер зависит от того какой раз вы обращаетесь, за один раз можно подать несколько заявлений. При необходимости получения вычета за несколько лет подается два бланка сразу, второй или третий номер может иметь место, если первые обращения были составлены не по правилам.
  3. Код налоговой инспекции.
  4. ФИО заявителя. Вносить нужно печатными буквами.
  5. Ссылка на статью НК, которая гарантирует вычет. Это ст. 78 НК.
  6. Код причины переплаты. Для вычета с оплаты по обучению указываем код «1».
  7. Код платежа тоже «1».
  8. Сумма возврата. Цифры выравниваются по правому краю строки.

Внимание! Сумма в заявлении должна совпадать с показателями из декларации НДФЛ-3. Вписывается она в строку «50».

Изображение - Образец заявления на получение налогового вычета за обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fsoclgoty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Ffotolia_39572856

  1. Налоговый период. Обозначается он двумя буквами, двумя цифрами и годом, за который предусмотрена компенсация. Для физлиц за 2018 год прописываем «ГД.00.2018», где «ГД» — показатель для граждан, 2018 – год обучения, а «00» — годовой период оплаты.
  2. ОКТМО. Он обозначает код региона проживания заявителя.
  3. КБК. В этой строке указывается код дохода. Посмотреть двадцатизначное число можно в налоговой квитанции. Если речь идут об уплаченном ранее подоходном налоге, то прописываем в строке «182 101 02010 01 1000 110».
  4. Количество страниц заявления. Пишем «01», «02» или «03в зависимости от количества документов, приложенных к заявлению.

В самом конце первого листа ставится код «02» или «03» зависит от того подаете вы обращение лично или через представителя. Если принесли сами, то ставим «03» и указываем свой номер телефона + дата + подпись. При делегировании полномочий третьему лицу указывается «02» + ФИО + данные по доверенности.

Содержание второго листа:

  1. ФИО заявителя;
  2. Данные по паспорту.
  3. Банковские реквизиты:
  • наименование банковского учреждения;
  • банковские реквизиты;
  • код «1» + номер счета.

При необходимости выписку с реквизитами своего карточного/текущего счета можно взять в отделении банка, где вы его открывали

После ФИО нужно указать код документа, удостоверяющего личность:

  • 21 – паспорт РФ;
  • 07 – военный билет;
  • 03 – свидетельство о рождении;
  • 10 – паспорт иностранца.

Содержание третьего листа:

  1. ФИО.
  2. Паспортные данные + код документа.
  3. Адрес регистрации, должен соответствовать данным из паспорта.

Внимание! Если на первой странице заполнен ИНН, то третий лист можно оставить без заполнения.

Как уже отмечалось выше, перед подачей заявления подается 3-НДФЛ декларация. Кроме того нужно подать такие бумаги:

  • копия договора на обучение;
  • копия чеков и иных расчетных документов, которые подтверждают факт оплаты;
  • документ, определяющий родство между заявителем и обучающимся в ВУЗ лицом.
  • Вопрос: Можно подавать карточный счет сына, если я заявлял о вычете?
    Ответ: Нет, данные собственника счета должны совпадать с данными заявителя.

Акция! Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 30 ноября

8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Как оформить заявление в налоговую на возврат НДФЛ за обучение — пошаговая инструкция и образец

Налоговый вычет представляет собой возвращение части уплаченных налогов. Такие вычеты предоставляются по различным причинам, в том числе и при оплате средств за обучение.

При получении вычета необходимо помимо 3-НДФЛ и нужного пакета документов подать заявление на его получение. Статья 78 НК РФ говорит, что заявление к подаче обязательно, т.е. без него вычет получен не будет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу юридическую проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-27-91 . Это быстро и бесплатно !

Содержание документа о возмещении части подоходного налога

В документе отражены данные налогоплательщика, его банковские реквизиты, куда следует перевести деньги и непосредственно сумма вычета.

Изображение - Образец заявления на получение налогового вычета за обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fmoepravo.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fndfl_1_25142323-400x267

Если вычет будет получаться через налоговую, заявление подается не в том году, когда происходило обучение, а на следующий год. Необходимо помнить, что срок подачи такого заявления не более 3 лет.
Читайте так же:  Электронная отчетность в пфр, налоговую и фсс

Закон разрешает получать вычет в бухгалтерии своего работодателя. Это будет самый быстрый вариант. Претенденту на вычет не придется ждать окончания календарного года, чтобы получить возврат своих средств. В этом случае заявление в любом случае подается в налоговую, чтобы получить подтверждение права на получение вычета.

От руки:

  1. Сведения вносятся печатными буквами. Одна клетка на каждый символ.
  2. В пустые клетки ставится прямая горизонтальная черточка.
  3. Данные пишут справа-налево.
  4. Нельзя повреждать штрих-код заявления.
  5. Документ должен быть заполнен без помарок и исправлений.

Электронно:

  • Данные заполняются в эксель или ПДФ-файле.
  • Бланк можно скачать на сайте федеральной налоговой службы.
  • Нельзя распечатывать бланк с двух сторон. Каждой странице отводится отдельный лист. Нельзя скреплять листы.

Заявление состоит из титульной страницы, второй и третьей страниц. Заполнение документа для получения вычета происходит следующим образом.

Изображение - Образец заявления на получение налогового вычета за обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fmoepravo.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fzapolnenie_dokumentov_1_25142833-400x267

Страница содержит информацию о возвращаемом налоге и состоит из следующих полей:

Вторая страница содержит банковские реквизиты и информацию о плательщике. Банковский реквизиты можно попросить в отделении банка либо посмотреть в личном кабинете банка, в котором открыт счет. Счет, на который будут перечисляться средства, должен принадлежать самому налогоплательщику.

Вторая страница содержит следующие поля:

  • Изображение - Образец заявления на получение налогового вычета за обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fmoepravo.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fzapolnenie_dokumentov_2_25143015-400x267ИНН налогоплательщика.
  • ФИО претендента на вычет.
  • Наименование банка, в котором открыт счет. Данные необходимо указать точно в соответствии с той информацией, которая получена от банка.
  • Данные по счету (корреспондентский счет, БИК, номер счета).
  • Перед номером счета ставится 1 (налогоплательщика).
  • ФИО получателя денежных средств.
  • Данные документа, удостоверяющего личность и его код. Для паспорта – это будет код 21.

Поля третьей страницы:

Одна из ошибок – плательщик подает заявление не за тот год, в который происходило обучение. Соответственно возврат в этом случае получен не будет. Если плательщик делает ошибки в заполнении банковских реквизитов, это также приведет к тому, что заявление не будет принято. Все данные банка должны быть указаны в точном соответствии с информацией, полученной у банка.

  1. Заявление подается в ИФНС по месту жительства. При подаче нужно принести два бланка заявления. Один экземпляр подается в налоговую службу. Второй остается у налогоплательщика. Необходимо потребовать у специалиста налоговой поставить штамп на экземпляре плательщика, свидетельствующий о том, что заявление было получено.
  2. Заявление подается по почте. Днем отправки считается дата передачи заявления почтовому отделению. Целесообразно отправить документ с уведомлением о его вручении, чтобы знать, что он получен. В случае задержки выплаты уведомление о вручении будет служить доказательством того, что заявление было отправлено.

Прохождение обучения – важная часть в профессиональном росте специалиста. Оно позволяет увеличить зарплату, получить более высокую должность. Налоговый вычет – приятный бонус для тех, кто предпочитает постоянно повышать свои профессиональные навыки.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу юридическую проблему – позвоните прямо сейчас:

Образец заявления на возврат налога за обучение 2018

Главная » Документы » Заявления » Образец заявления на возврат налога за обучение 2018

Изображение - Образец заявления на получение налогового вычета за обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fpotreb-prava.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2FP5030653-404x227

Чтобы вернуть налог на доходы физических лиц за обучение, нужно написать заявление, которое является обязательным для получения вычета. Подается такой документ в отдел налоговой инспекции за 12 месяцев.

По месту работы пишется заявление о подтверждении права гражданина на налоговый вычет у агента. Специальной формы для заявления на возврат налоговых вычетов не имеется. Вы можете его составить сами, только не забудьте указать все необходимые сведения либо использовать бланк, предусмотрительно подготовленный работниками налоговой службы.

Изображение - Образец заявления на получение налогового вычета за обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fpotreb-prava.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2F7-300x221

Учтите! Порядка для заполнения заявлений на возврат налогового вычета также нет, но обязательными сведениями для него являются:

  • код и наименование отдела налоговой инспекции, куда подается заявление;
  • основание для получения налогового вычета;
  • данные о налогоплательщике, желающем вернуть вычет (фамилия, имя, отчество, идентификационный номер налогоплательщика, данные паспорта, место регистрации);
  • данные расчетного счета и банка, в котором он открыт;
  • подпись и дата.

Обратите внимание! Если вы выбрали бланк, разработанный сотрудниками налоговой инспекции, стоит обратить внимание на подсказки, указанные в конце третьего листа.

КБК и ОКТМО

ОКТМО расшифровывается как Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК -033-2013.

Код из этого классификатора показывает, к какому муниципальному образованию относится составитель заявления на возврат налогового вычета.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления на возврат налога за обучение:

Изображение - Образец заявления на получение налогового вычета за обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fpotreb-prava.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fpotreb-prava.com-obrazets-zayavleniya-na-vozvrat-naloga-za-obuchenie-768x1024

Для физических лиц код определить можно по месту его регистрации. А вот КБК расшифровывается как код бюджетной классификации. Каждому налогу и действию над ним соответствует свой код.

В заявлении на возврат, которое подается в 2018 году, необходимо указывать следующий код КБК 18210102010011000110

Если заявление составляется самостоятельно, то указывать ОКТМО и КБК не обязательно. Они обязательны только для бланка, разработанного федеральной налоговой службой.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

К заявлению о возврате налогового вычета нужно прикладывать декларацию 3-НДФЛ, а также справку с места работы форма 2-НДФЛ.

Еще обязательно прикладываем договор на обучение и квитанции об оплате обучения.

Важно! После подачи необходимого пакета налоговые инспекторы проверяют эти документы и принимают по ним решение о возвращении налогового вычета или о даче обоснованного отказа. Не лишним будет представить копию лицензии образовательного учреждения.

Читайте так же:  Зависит ли конечный размер квартплаты от количества прописанных

Если возврат осуществляется за обучение ребенка, то к заявлению прикладываете копию свидетельства о рождении этого ребенка.

Те же требования акуальны для получения налогового вычета за обучение сестры (брата), но в этом случае кроме его свидетельства о рождении нужно предоставить и свое.

Если налогоплательщик является резидентом или гражданином России, получает доход, который облагается налогом, и тратит свои денежные средства на обучение свое, ребенка, сестры, брата или подопечного, то у него есть право обратиться в отдел налоговой инспекции для возврата части потраченных денег.

Учтите! Закон устанавливает определенные правила по форме обучения и по возрасту лиц, получающих образование:

  • для гражданина, заявляющего право на возврат налогового вычета, возраст форма обучения могут быть любыми;
  • дети заявителя, возраст до 24 лет, по очной форме обучения;
  • подопечные заявителя, возраст до 18 лет, по очной форме обучения;
  • бывшие подопечные заявителя, возраст до 24 лет, по очной форме обучения;
  • сестра или брат, до 24 лет, по очной форме обучения.

Посмотрите видео. Как получить налоговый вычет 13% за обучение:

Изображение - Образец заявления на получение налогового вычета за обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fpotreb-prava.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F08%2FPROMO-EPLeads-po-seredine

Налоговой кодекс России предусматривает право на возврат из бюджета части потраченных денег налогоплательщиком при оплате за обучение.

Возвращение налоговых вычетов происходит за счет того, что налоговая база по НДФЛ уменьшается на сумму расходов. А само уменьшение согласно статье 219 Налогового кодекса РФ является видом социальных налоговых вычетов.

Запомните! Обуславливается этот вид социальных вычетов подпунктом 2 пункта 1 и пунктом 2 статьи 219 НК РФ:

  • можно осуществить возврат за собственное обучение и за учебу детей, братьев, сестер и опекаемых;
  • учебное заведение имеет лицензию в обязательном порядке;
  • если осуществляется возврат за свое обучение, то тут нет ограничения по возрасту и форме обучения, ограничено только суммой потраченных денежных средств. Расходы доступны за год только до 120 тысяч рублей;
  • при возврате налоговых вычетов за обучение детей, сестер, братьев или опекаемых имеется ограничение по возврату – 24 года, а форма обучения обязательно должна быть очной, и расходы в год за каждого должны быть 50 тысяч рублей;
  • возврату подлежат только расходы по квитанциям об оплате;
  • если обучение оплачивалось материнским капиталом, то возврат не производится;
  • вернуть налоговый вычет можно, только если заявитель имел доход, который облагался налогом и уплачивал его с НДФЛ. Если сумма годового налога меньше суммы, уплаченной за обучение, то вернут только фактически уплаченный налог.

Заявление вместе с приложенными документами предъявляется в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика.

Даже если учеба оплачивалась за гражданина, который зарегистрирован и обучается в другом регионе, документы подаются по месту регистрации налогоплательщика – получателя вычета.

Для этого необходимо узнать расположение территориального отдела налоговой инспекции, ближайшего к месту регистрации налогоплательщика, и обратиться с документами.

Учтите! Законодательно предусмотрена подача документов и написание заявления на возврат вычета в бухгалтерии по месту работы налогоплательщика.

Если налогоплательщик делает возврат налоговых вычетов через работодателя, тогда ему не придется ждать перечислений из бюджета, бухгалтерия осуществляет возврат самостоятельно.

Изображение - Образец заявления на получение налогового вычета за обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fpotreb-prava.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2Fk7-150x150

Как составить заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога, читайте тут.

Получение возврата налоговых вычетов законодательно стало возможно только с 2016 года, но только в том же году, когда он произвел оплату за обучение.

Для этого необходимо обратиться в отдел налоговой инспекции с заявлением о выдаче бланка уведомления на право получения социального вычета и представить пакет документов кроме декларации и справки формы 2-НДФЛ.

Обратите внимание! После того как налоговая инспекция проведет проверку в месячный срок, она дает уведомление, что работодатель может предоставить налогоплательщику возврат налогового вычета.

После этого уведомление и заявление на возврат налогового вычета налогоплательщик отдает в бухгалтерию работодателя.

У работодателя чаще всегда есть образец заявлений на возврат налогового вычета. Даже если бланка нет, то работники бухгалтерии помогут правильно оформить заявление, тем более что четкой формы для него нет.

Посмотрите видео. Как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение:

Налоговый вычет — это возвращение гражданам части денежных средств, израсходованных на личные социальные нужды: охрана здоровья, получение образования, всевозможные пенсионные и страховые фонды и другое. При вычете происходит компенсация затраченных налогоплательщиками средств на личные нужды, за счет уплаченных ими ранее налогов (НДФЛ).

Компенсация расходов на обучение в 2017 году (в автошколе и других заведениях)

Изображение - Образец заявления на получение налогового вычета за обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fpaperdoc.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2Fffee2447b152494b43d9816faaea83c8_Lyyyy

​​

Расскажем об одном из таких вычетов — за понесенные гражданами траты на получение образования. Перечислим главные условия, необходимые для возврата израсходованных на обучения денежных средств:

  • гражданин зарегистрирован налоговым резидентом РФ;
  • гражданин трудоустроен и является плательщиком НДФЛ;
  • образование получается в лицензированном учреждении;
  • с образовательным учреждением заключен официальный договор;
  • оплата за получение образования производится исключительно налогоплательщиком.

Закон не ограничивает гражданам выбор юрисдикции образовательного заведения, за обучение в которых выплачивается налоговый вычет. Получать образование можно в России или за рубежом.

Законом предусмотрены следующие условия компенсации затрат на обучение:

  • обучение нельзя оплачивать со счетов работодателя, либо из материнского капитала;
  • компенсируются издержки за собственное обучение гражданина, обучение родственников не старше 24 лет (брат, сестра, дети), либо за учебу опекаемого или подопечного лица до достижения им 24 лет;
  • оплата подтверждена соответствующими документами;
  • образовательное заведение работает на основании действующей лицензии;
  • гражданин, оплачивающий обучение, не превышает ежегодный лимит полученных вычетов (120 000 рублей),
  • заявка на оформление вычета подана не позднее трех лет после произведенной оплаты за получение образования.
  • самого работающего гражданина 120 000 рублей;
  • детей младше 24 лет, 50 000 рублей на каждого ребенка;
  • очная форма обучения опекаемых лиц до восемнадцатилетнего возраста, и по окончании действия опеки до 24 лет, 50 000 рублей на каждого ребенка;
  • очная форма получение образования братом и сестрой младше 24 лет, 120 000 рублей.
Читайте так же:  Роль решения суда об установлении факта принятия наследства

Законодательство России не дает исчерпывающих сведений о том, какие документы предъявляются для оформления вычета за образование. Однако в 2017 году Минфин и ФНС РФ определили такие документы.

Необходимые документы для возврата НДФЛ в 2017 году

  • заполненный бланк декларации (образец по форме 3-НДФЛ);
  • платежные документы, свидетельствующие об оплате обучения;
  • заключенный с учебным заведением договор на предоставление услуг по обучению (установленный образец);
  • документы о степени родства с обучаемым (например, паспорт с записью о детях — образец);
  • заполненный бланк 2-НДФЛ (образец, бланк);
  • лицензия образовательного заведения, в котором проходило обучение (копия);
  • свидетельство о рождении ребенка либо паспорт обучаемого лица;
  • справка о форме образовательного процесса (очный, заочный, вечерний);
  • заявление на возврат НДФЛ за обучение себя или ребенка (образец)

Изображение - Образец заявления на получение налогового вычета за обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fpaperdoc.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2Fuserfiles%2Fndfl-obuchenie-obrazec_small

Гражданам выплачиваются налоговые вычеты за обучение своих детей, либо за собственное обучение, вне зависимости от формы образовательного процесса: очная, заочная, дневная, вечерняя и т. д. Решение о налоговом вычете не зависит от типа образовательного заведения.

  • общеобразовательная школа (для ребенка);
  • техникум;
  • вуз;
  • детское дошкольное учреждение;
  • занятия в автошколе;
  • система профтехобразования;
  • у индивидуального предпринимателя.

В отношении предоставления лицензии образовательного учреждения, есть одно исключение — это требование необязательно для случаев, когда обучение проводится непосредственно у индивидуального предпринимателя, без найма преподавателей. Получение лицензии ИП законом не предусмотрено.

Желающий оформить получение вычета, подает необходимые документы в территориальную налоговую инспекцию, которая проводит проверку полноты и достоверности изложенных в них сведений. За образец можно взять документы, приложенные ниже. О результатах завершенной проверки инспекция уведомляет налогоплательщика. При положительном решение на его имя выполняется безналичный перевод.

Выплата данного вычета разрешена лишь за уже оплаченный период обучения. Документы на вычет подаются спустя календарный год после оплаты учебы. На практике налоговая инспекция производит перечисление денег по вычету через 3–4 месяца после подачи заявителем документов.

Размер выплачиваемой компенсации по затратам на обучение не должен превышать сумму уплаченного за год НДФЛ.

Налоговый вычет выплачивается за полное время обучения, не исключая академический отпуск.

Используя налоговый вычет можно получить возврат средств, уплаченных за обучение в автошколе.

Налоговый вычет в порядке компенсации затраченных средств на обучение отнесен к категории социальных вычетов, наряду с вычетами по расходам на охрану здоровья или благотворительность.

В 2017 году изменено законодательство в части выплат налоговых вычетов. Пунктом 2 ст. 219 НК РФ разрешено гражданам получать компенсацию затраченных на обучение средств у своих работодателей.

  • предоставить в подразделение УФНС по месту проживания заявление установленного образца на производство налогового вычета, а также документы, подтверждающие оплату обучения. Бланк 3-НДФЛ не заполняется;
  • через 30 календарных дней получить в налоговой инспекции уведомление, позволяющее получить деньги по налоговому вычету;
  • обратиться к работодателю с заявлением о выплате ему налогового вычета. К заявлению прилагается образец уведомления УФНС о праве на налоговый вычет за произведенную оплату обучения;
  • работодатель в течение месяца выплачивает работнику затребованный налоговый вычет. В этом случае удержанный за предыдущие месяцы НДФЛ не пересчитывается.

Теперь гражданам по месту трудовой деятельности могут предоставляться вычеты по следующим видам затрат:

  • негосударственные пенсионные фонды;
  • пенсионное страхование;
  • страхование жизни;
  • формирование накопительной части трудовой пенсии;
  • обучение в автошколе.

Компенсации по перечисленным видам социальных расходов граждан могут выплачиваться до завершения отчетного периода, при соблюдении следующих условий:

  • имеются документы, подтверждающие расходы работника (выдают в автошколе или иное заведение);
  • заключен пятилетний договор страхования;
  • работодатель перечисляет взносы работника по договорам страхования в соответствующие фонды либо в страховые компании;
  • сумма полученных в течение года налоговых вычетов ограничена 120 000 руб.

Применение новых, принятых в 2017 году правил осуществления налоговых вычетов, позволяет гражданам выбирать виды собственных расходов, которые могут возмещаться посредством налоговых вычетов. Станет ли удобнее от такого нововведения работникам и работодателям — покажет практика.

Изображение - Образец заявления на получение налогового вычета за обучение 23423422330
Автор статьи: Виталий Потрясов

Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 6

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here