Онлайн-кассы для енвд в 2019 году

Предлагаем статью на тему: "онлайн-кассы для енвд в 2019 году" с комментарием от профессионального юриста.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка до 2019 — 2021 года

Автоматизированный расчет налогов и операций с сотрудниками. Максимально простая бухгалтерия. Сервис сам сформирует КУДиР, декларацию и отчеты. Можно совмещать режимы.

Летом 2016 года в ФЗ №54 внесли поправки. Теперь все ИП должны приобрести и применять онлайн-кассы, даже плательщики ЕНВД. Начать работу с онлайн-кассой можно добровольно с 2017 года. Но для отдельных категорий плательщиков ЕНВД предусмотрены различные условия: некоторые предприниматели получили отсрочку, а кому-то повезло, и применять онлайн-кассу необязательно. В статье расскажем об условиях применения онлайн-кассы ИП на ЕНВД, отсрочках и штрафах за нарушение порядка использования ККТ.

Видео (кликните для воспроизведения).

Внедрение онлайн ККТ нужно представителям ФНС, кассы сами передают информацию об операциях в налоговую. За счет этого налоговики получают больше информации о налогоплательщиках и могут сократить число проверок. Предпринимателям тоже станет проще, ведь теперь их не будут проверять без повода и подозрений. А еще бизнесмены смогут легче контролировать объемы продаж, проводить инвентаризацию и рассчитываться с клиентами.

Прежние кассовые аппараты уже устарели, а онлайн-кассы снижают риски мошенничества и ошибок со стороны продавца, передают сведения через интернет, отправляют чеки по электронной почте и помогают развивать бизнес.

Бизнесмен может купить новую онлайн-кассу или доработать собственный прибор для печати чеков в специализированном сервисе. Онлайн-касса должна отвечать требованиям ФНС, изложенным в письме № ММВ-20-20/33, иначе вас могут оштрафовать. Касса должна:

  • Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.b-kontur.ru%2FFiles%2Fuserfiles%2Ffile%2F15721_l%281%29обеспечивать передачу информации в налоговую онлайн;
  • иметь фискальный накопитель на срок не менее 3 лет для ЕНВД;
  • печатать фискальные документы с соблюдением всех реквизитов и направлять их покупателю на почту;
  • уметь работать автономно, а когда соединение восстановится, передать все чеки в ФНС.

Обязательно зарегистрируйте кассу в налоговой: на незарегистрированной кассе работать нельзя, она не будет считаться используемой. Не забудьте заключить договор с аккредитованным оператором фискальных данных и проверить правильность передачи информации.

Переход упрощают налоговые вычеты, благодаря которым можно приобрести кассу бесплатно. Максимальная сумма вычета — 18 000 рублей на одну кассу, он включает покупку, настройку, установку и модернизацию. Подробнее о налоговом вычете на покупку кассы мы уже писали.

Помимо вычетов переход малого бизнеса на онлайн ККТ облегчают отсрочки. Поэтапный переход дает предпринимателям время подготовиться к новому порядку работы и расходам на ККТ. К тому же так удастся избежать дефицита техники и роста цен.

По требованию законодателя почти все предприниматели на ЕНВД должны постепенно перейти на работу с онлайн-кассой. Все ИП, которые не обязаны переходить на онлайн-кассы или получили отсрочку, сейчас используют товарные чеки и бланки строгой отчётности, которые выдают покупателям. От применения онлайн-кассы освобождают особые условия:

  • ИП ведет деятельность в удаленной местности, где нет интернета. Министерство связи формирует перечень труднодоступных территорий. Если место работы предприятия входит в перечень, применять онлайн-кассу необязательно. Исключение — продажа подакцизных товаров.
  • Деятельность вмененщика входит в список ст. 2 ФЗ №54. Освобождаются киоски с безалкогольными напитками, пункты ремонта обуви и одежды, продажа периодических печатных изданий, школьные и университетские столовые, биржи ценных бумаг.

В этом году прошел первый этап отсрочки. Применять онлайн-кассы начали:

  • организации в сфере розничной торговли;
  • организации в сфере общепита;
  • ИП с наемными работниками в общепите и розничной торговле.

Если до сих пор вы как предприниматель работали без сотрудников и без кассы, то приняв сотрудника на работу после 1 июля, вы должны купить и поставить онлайн-кассу на учет в течение месяца со дня заключения договора.

Сейчас идет второй этап отсрочки, он продлится до 1 июля 2019 года. До этого времени от обязанности применять ККТ освобождены:

  • ИП с сотрудниками и организации вне розничной торговли и общепита;
  • ИП без наемных работников в сфере общепита и торговли;
  • ИП без сотрудников;
  • ИП без работников, которые владеют вендинговыми автоматами.

Пока предприниматель не начал применять онлайн-кассу, он должен предъявлять покупателю чеки, квитанции и другие документы, подтверждающие факт оплаты сделки. С 1 июля 2019 используйте кассу для безналичных расчетов с физлицами. Со дня оплаты у вас есть 1 рабочий день для формирования кассового документа.

Видео (кликните для воспроизведения).

В Госдуму внесли два предложения о продлении отсрочки применения ККТ до 1 января 2021 года. Первый проект для ИП на ЕНВД и ПСН, а второй для более широкого круга. Но, к сожалению, ни один проект не приняли. Государство посчитало, что это затянет внедрение ККТ, поэтому приняло компромиссный вариант, отсрочив переход до середины 2019 года. Уже можно точно сказать, что больше отсрочки не будет, и переход не отменят.

Предприниматели на ЕНВД, которые не торгуют подакцизными товарами, могут не указывать товар в чеке и БСО до 1 февраля 2021 года. Это позволит большинству предпринимателей не спешить с покупкой программ складского учета и расклейкой штрихкодов. Товар можно внести в чек без специальной программы. Продаются ККТ, позволяющие добавить наименование товара самостоятельно. Кассиру нужно лишь выбрать товар из списка и указать количество. Продавцы акцизных товаров должны указывать в чеке реквизиты товара уже с 1 июля 2019 года.

Пока действует отсрочка, штрафы на предпринимателей наложены не будут. Еще есть время приобрести, установить и зарегистрировать кассу. Но те, кто должен был сделать это до 1 июля 2018 года, уже рискуют получить серьезные штрафы.

  • Торговля без онлайн кассы при первом обнаружении наказывается штрафом от 10 000 рублей, а если после этого нарушитель не приобретет кассу, то его дисквалифицируют на срок до 90 дней;
  • Использование онлайн-кассы с нарушением правил постановки на учет, отражения реквизитов в чеках, отсутствием фискального накопителя — штраф 3 000 рублей;
  • За невыдачу чека по требованию клиента — 2 000 рублей;
  • За непредставление в налоговую документов по кассовым операциям — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей.
Читайте так же:  Оквэд и система налогообложения для интернет-магазина

Автор статьи: Елизавета Кобрина

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия поможет в ведении деятельности на ЕНВД и других спецрежимах, он принимает отчеты из касс в конце смены. Ведите учет вместе с коллегами, начисляйте зарплату, формируйте и отправляйте отчетность онлайн. Новым пользователям доступен бесплатный период работы 30 дней.

Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fonline-kassa.pro%2Fwp-content%2Fcache%2Fthumb%2F0b%2F34511bb32243b0b_300x200

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД переходят на новую технику — онлайн-кассы. Большинство ИП должны были купить и установить кассовую технику до 1 июля 2018 года. Однако, в Федеральном законе No54-ФЗ предусмотрена отсрочка или освобождение от работы с новыми контрольно-кассовыми машинами (далее — ККМ). Подробнее о данных категориях бизнеса, онлайн-кассах для ИП на ЕНВД в 2019 году и порядке их подключения читайте в нашей статье.

Условия перехода на онлайн-кассы ИП на ЕНВД в 2019 году

Переход на новые ККМ для ИП, использующих Единый налог на вмененный доход, происходит в 2 этапа.

  1. 1 июля 2018 года. Начинают использовать онлайн-технику ИП на ЕНВД с наемными работниками, которые торгуют в розницу, занимаются общепитом и реализуют подакцизную продукцию (алкоголь, табак и прочее).
  2. 1 июля 2019 года. Переходят на отчетность в режиме реального времени ИП на ЕНВД без сотрудников из сфер розничной торговли и общепита. Если руководитель нанимает хотя бы одного сотрудника, то он должен поставить и зарегистрировать ККМ в течение 30 дней. Также обязаны применять новые кассы предприниматели, оказывающие услуги вне зависимости от наличия работников (кроме категорий, указанных в 54-ФЗ).

Если ранее ИП на ЕНВД могли не использовать онлайн-кассы, то в 2018-2019 году большинство предпринимателей не имеют права осуществлять свою деятельность без ККМ. Однако, есть несколько категорий, которые освобождены от применения новой техники. Чтобы работать без онлайн-кассы, нужно определить, подходит ли бизнес под одно из следующих условий:

  1. Предприниматель находится в труднодоступной местности. Реестр таких территорий сформирован контролирующими органами и представлен на сайтах субъектов РФ. Также сделано послабление для районов, отдаленных от сетей связи — можно применять ККМ без подключения к интернету.
  2. Использование только безналичного расчета с другими юрлицами и предпринимателями.
  3. Некоторые категории ИП на ЕНВД могут работать без ККМ. Например, предприниматели, которые ремонтируют обувь или торгуют на рынках и ярмарках. Список указан в п.2. ст.2. 54-ФЗ.

Аппарат для эквайринга не освобождает от использования ККТ. Если покупатель рассчитывается банковской картой, кассир обязан сформировать электронный и бумажный чек

Кто переходит на онлайн-кассы в 2018, а кто — в 2019 году

Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fstatic.dreamkas.ru%2Fblog%2Fkto-perehodit-na-online-kassi-2018-2019%2Fkto-perehodit-na-online-kassi-2018-2019

В прошлом году появилась новая редакция 54-ФЗ : теперь кассы должны выходить в интернет, чтобы автоматически отправлять данные о продажах в налоговую.

Реформа проходит в несколько этапов. На первом этапе на онлайн-кассы перешли все, кто уже применял кассу ранее. До 1 июля 2018 года идёт второй этап перехода на новые правила. Но правительство внесло изменения, и часть предпринимателей освободилась от обязательного применения касс до 2019 года.

Мы ответим на все вопросы и расскажем, кого касается реформа, как перейти на новую кассу выгодно и не получить штрафы.

Подробнее о том, что сейчас происходит:

До 1 июля перейти на новые кассы должны:

  • ИП на ПСН, ИП и компании на ЕНВД в рознице и общепите с наемными сотрудниками
  • ИП на ПСН и ЕНВД в торговле слабоалкогольной продукцией с наемными сотрудниками
  • ИП в вендинге с наемными сотрудниками

В отношении вендинга закон постоянно обновляется. Когда появятся изменения, мы расскажем о них в блоге

Если у вас оформлен хотя бы один работник и вы на ЕНВД, подключите онлайн-кассу до 1 июля 2018 года.

Если вы используете две системы налогообложения — например, УСН и ЕНВД — выбирайте подходящую кассу и программное обеспечение. Все кассы Дримкас работают с несколькими системами налогообложения

Кому полагается отсрочка от онлайн-касс до 2019 года

Кроме исключений, до 1 июля 2019 года перейти на новые кассы должны остальные компании и предприниматели:

  • ИП на ПСН, ИП и компании на ЕНВД, оказывающие услуги и выполняющие работы
  • ИП на ПСН, ИП и компании на ЕНВД в рознице и общепите без наемных сотрудников
  • ИП на ПСН и ЕНВД в торговле слабоалкогольной продукцией без наемных сотрудников
  • ИП и компании, которые выдают БСО и оказывают услуги или выполняют работы, но не в общепите с наемными сотрудниками
  • ИП в вендинге без наемных сотрудников

Розница и общепит без сотрудников получают отсрочку до 2019 года, если:

Розница в магазинах, где площадь торгового зала на ЕНВД — до 150м², на ПСН — до 50м²
Общепит, где зала нет или его площадь на ЕНВД — до 150м², на ПСН — до 50м²

Если вы предоставляете услуги и работаете без сотрудников, подключайте кассу к 2019 году.

Если ИП наймёт хотя бы одного сотрудника, он должен зарегистрировать онлайн-кассу в течение 30 дней с момента заключения договора

С 2017 года все, кто продаёт алкоголь, включая пиво, должны применять онлайн-кассы. Но для ИП на ПСН и ЕНВД, торгующих слабоалкогольными напитками, действует отсрочка:

До 1 июля 2018 года, если есть наёмные сотрудники
До 1 июля 2019 года, если нет наёмных сотрудников и если торговый зал — до 150м² или отсутствует

Смотрим 290-ФЗ : ИП на ПСН и ЕНВД получают отсрочку по установке онлайн-кассы до 2018 и 2019 года.

Но в то же время действует 261-ФЗ : все, кто продаёт алкоголь, по закону переходили на новые кассы в 2017 году. Получается конфликт — непонятно, есть ли отсрочка для тех, кто торгует слабым алкоголем.

Однако в 171-ФЗ статье 16, пункте 10 говорится о том, что розничная продажа алкоголя проходит в соответствии с российским законодательством о применении ККТ. Поэтому для продающих пиво и другой слабый алкоголь всё законно и по 290-ФЗ : ИП на ПСН и ЕНВД с работниками переходят в онлайн в 2018 году, без работников — в 2019 году.

Читайте так же:  Выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей

Выберите кассу для розницы и общепита

Фискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Не все в России должны применять кассовую технику. Государство разрешило не использовать ККТ:

Организациям и ИП:

Интернет-магазинам, которые принимают оплату только почтовым переводом
Кредитным организациям
Аптекам в фельдшерских, акушерских пунктах или обособленных мед. подразделениях, которые находятся в сельских местностях без других аптек
Организации и ИП, которые проводят расчеты в труднодоступных местностях из перечня, утвержденном органом государственной власти вашего субъекта РФ

Журнальным и газетным киоскам, если газеты и журналы составляют от 50% товаров
Столовым в образовательных учреждениях
Продавцам ценных бумаг, акций
Продавцам на ярмарках и рынках, торгующим не в киосках или палатках;
Продавцам в крытых рынках, торгующим непродовольственными товарами
Продавцам, торгующим в вагонах, с лотков и велосипедов товарами, которые не надо хранить в специальных условиях
Продовольственным палаткам и киоскам, продающим сезонные овощи и фрукты, хлеб, мороженое и безалкогольные напитки в розлив

Предоставляющим работы и оказывающим услуги:

Арендодателям, которые сдают своё жильё в аренду
Водителям и кондукторам
Сиделкам и няням
Носильщикам багажа в аэропортах и вокзалах
Тем, кто ремонтирует обувь и ключи
Тем, кто вспахивает огороды и пилит дрова
Предпринимателям, которые сами создают и продают свои художественные изделия
Продавцам билетов на Чемпионат мира по футболу 2018
Принимающим утилсырьё и стекло

Все компании и ИП из списка не устанавливают ККТ при условии, что они не торгуют подакцизными товарами или с помощью торговых автоматов. Cписок и детали по исключениям обновляются во второй статье 54-ФЗ

Мы уже подробно рассказывали о новых поправках в законе — что это за реформа, как регистрировать и выбирать кассу:

Если вкратце — теперь касса должна подключаться к интернету, чтобы передавать информацию о продажах в налоговую через ОФД и хранить данные о чеках на фискальном накопителе.

Старую автономную кассу уже не оптимизировать: надо покупать новую. Ваша касса соответствует 54-ФЗ , если она есть в реестре ККТ.

По закону предприниматели и фирмы могут работать только с онлайн-кассой из реестра ККТ. То же самое касается фискальных накопителей.

Покупка онлайн-кассы зависит от сферы бизнеса: под каждый нужна своя касса. В первую очередь надо отталкиваться от потребностей бизнеса, чтобы работать по закону, повышать продажи и не переплачивать за ненужное оборудование. Рассмотрим пример.

В столовой ежедневно пробивается до 400 чеков. Значит, ей нужны быстрые фискальные регистраторы, удобные кассы с большим экраном, товароучетная система. Так кассиры смогут быстро работать с клиентами, а бухгалтеры и товароведы отслеживать продажи и товарные позиции.

В небольшом магазине у дома, где продаются продукты и пиво, тоже пробивается до 400 чеков. Ему переплачивать за большой экран, быстрый фискальный регистратор и систему товароучета не надо. Но ему нужны сканер штрихкодов и касса, которая позволяет продавать алкоголь по требованиям ЕГАИС.

Мы разделили кассы по сферам деятельности, чтобы вы нашли оптимальное решение для бизнеса. Если мы не указали ваш бизнес — свяжитесь с нами: поможем выбрать подходящую кассу.

Отсрочка по онлайн-кассам для ИП на ЕНВД и патенте до 2019 года

Изначально крайний срок установки ККТ был 1 июля 2018 года. Но Путин подписал закон об отсрочке онлайн-касс до 2019 года. Она коснулась патента, ЕНВД, сферы услуг и вендинга, хотя есть и исключения. Давайте рассмотрим все тонкости нового закона.

Новые сроки перехода указаны в законе 337-ФЗ от 27.11.2017. Вот для кого отложили онлайн-кассы до 2019 года.

Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fonline-kassa.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2FScreenshot_1

Если вашей деятельности нет в таблице, значит вы переходите на новую технику в 2018. Но, возможно, что вам можно работать вообще без онлайн-кассы.

Все компании на вмененке в рознице или общепите ставят кассу в 2018 году. Но некоторым предпринимателям сроки перенесли.

  • ИП на ЕНВД с сотрудниками переходят до 1.07.2018.
  • ИП на ЕНВД без сотрудников переходят до 1.07.2019. Если предприниматель нанимает хотя бы одного человека, то ставит ККТ в течение 30 дней.

Например, предприниматель держит продуктовый магазин и нанял продавца, он покупает ККТ в 2018 году. А если он продает товары сам, то работает без онлайн-кассы на ЕНВД еще один год. Но как только подпишет с кем-то трудовой договор, то за 30 дней должен поставить онлайн-кассу.

Это правило касается деятельности из пп. 6–9 п. 2, ст. 346.26 НК.

Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fonline-kassa.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2FENVD-1

Компании и предприниматели на вмененке не ставят ККМ до 1.07.2019, если не ведут деятельность в розничной торговле или общепите. Наличие сотрудников не имеет значения. Например, парикмахерские могут работать без онлайн-кассы на ЕНВД еще один год.

Онлайн-кассы отложили для вмененщиков из пп. 1–5 и 10–14, п. 2, ст. 346.26 НК.

Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fonline-kassa.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2FENVD-2

Для ПСН действуют те же правила, что и для вмененки.

  • Есть сотрудники — 1 июля 2018 года.
  • Нет сотрудников — 1 июля 2019 года.
  • Не было работников, но наняли — поставить ККТ за 30 дней.

Это относится к ПСН из пп.45–48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ

Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fonline-kassa.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fpsn-roznitsa-torgovlya

Предприниматели из пп. 16, 17, 29, 59 п.2 ст. 346.43 НК РФ совсем освобождены от ККТ. К ним относятся:

Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fonline-kassa.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2FPSN-neprim

Остальные бизнесмены на патенте получили отсрочку по онлайн-кассам до 2019 года. К ним относится деятельность из пп. 1–15, 18–28, 30–44, 49–58, 60–63 п.2 ст. 346.43 Налогового Кодекса.

В независимости от режима налогообложения, ИП с наемными работниками и компании переходят на онлайн-кассы в 2018 году. Индивидуальные предприниматели без сотрудников на год позже.

ИП, которые оказывают услуги вне общепита, получили отсрочку до 1 июля 2019 года. Например, стоматологи или салоны красоты. Не имеет значения, какой режим налогообложения применяется, отсрочку получают даже ИП на ОСН и УСН. Наличие персонала тоже не влияет на срок перехода. Но пока бизнесмен не поставил онлайн-кассу, обязан выдавать всем клиентам БСО.

ИП с наемными работниками и организации переходят в 2018 году. Предприниматели без сотрудников получили отсрочку по онлайн-кассам до 2019.

  • Бизнесмены в труднодоступных населенных пунктах.
  • Индивидуальные предприниматели, которые получают деньги от предпринимателей или компаний по безналичному расчету.
Читайте так же:  Нюансы автокредита от втб 24

Еще на кассы вообще не переходят коммерсанты из п. 2 ст. 2, 54-ФЗ.

Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fonline-kassa.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2FENVD-22

Продавцы акциза ставят кассы в любом случае. Неважно, живут они в труднодоступной местности или продают товары на рынке.

Пока нет кассы выдавайте документы об оплате по старому порядку

Коммерсанты, оказывающие услуги населению, выдают БСО в обязательном порядке. Неважно, попросил клиент документ об оплате или нет — нужно выдать. Их нельзя печатать на компьютере, только в типографии или на специальном принтере для БСО. Можно покупать готовые бланки.

Вмененка и ПСН выдают по просьбе покупателя товарные чеки, квитанции или другие документы об оплате. Печатать их можно на компьютере. Если клиент не попросил чек, оформлять его необязательно.

Не совсем понятно что делать, если ЕНВД оказывает услуги. С одной стороны, он обязан выдавать БСО, с другой, может не выдавать документ, если клиент не попросит. Бывали случаи, когда налоговая выписывала штраф парикмахерской за то, что клиенту не выдали БСО, хотя тот и не просил. Предприниматель оспорил штраф в суде и выиграл. Суд признал, что вмененщики в сфере услуг могут выдавать документ об оплате по просьбе клиента. Поэтому услуги на ЕНВД могут оформлять БСО только по просьбе клиента, но безопаснее выдавать их всем. Даже налоговые инспекторы могут понимать закон по-разному.

ИП на упрощенке в сфере общепита работает сам. Когда ставить кассу?

Бизнесмен сам продает кофе и хот-доги. Трудовой договор ни с кем не заключает. Он ставит кассу 1 июля 2019. Но если подпишет хоть один трудовой договор, то должен купить онлайн-кассу за 30 дней.

Можно ли торговать без ККТ до 2019, если ИП совмещает ЕНВД с упрощенкой, а сотрудники только на УСН?

Если персонал не задействован на вмененке, бизнесмен может работать без онлайн-кассы на ЕНВД еще год. Хотя если касса используется для УСН, то на ней же можно пробивать чеки и для вмененки.

Перехожу с УСН на патент. Можно ли получить налоговый вычет?

Индивидуальные предприниматели могут перейти с упрощенки на другой режим, например, ПСН или вмененку.

Если коммерсант купил кассу в 2017 году, но расходы на нее не учел, то может получить налоговый вычет на ККТ, согласно 349-ФЗ. Для этого нужно соблюсти два условия:

  1. Зарегистрировать ККТ с 1 февраля 2017 по 1 июля 2019.
  2. Не учитывать затраты на ККТ на УСН.

Действует ли отсрочка онлайн-касс на продавцов пива на ЕНВД и ПСН?

Если ИП работает один и продает пиво в розницу на вмененке и патенте, то покупает ККТ в 2019 году. Если работники есть, кассовый аппарат устанавливается до 1 июля 2018 года.

Если бизнесмен наймет сотрудника после 1.07.2018, то обязан поставить кассовый аппарат в течение 30 дней и оформить его в ФНС.

Учитывать алкоголь в ЕГАИС нужно в любом случае.

Что говорит закон об онлайн-кассах для ИП на ЕНВД в 2019 году

ИП на ЕНВД платят единый налог вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Налоговая устанавливает сумму единого налога в зависимости от вида деятельности, региона и наличия сотрудников. По закону все ИП на ЕНВД должны перейти на онлайн-кассы в 2019 году, но некоторые предприниматели делают это раньше.

Онлайн-касса — это ККМ с интернетом. Она передает данные о продажах оператору фискальных данных. Оператор записывает информацию и передает в налоговую. По запросу оператор выдает налоговой чеки предпринимателя за последние 5 лет. Таким образом налоговый инспектор может проверить бизнес, не выезжая к предпринимателю.

Когда ИП на ЕНВД по закону переходят на онлайн-кассы

Налоговая перестала регистрировать старые кассы с 1 февраля 2017 года, поэтому ИП, которые купили ККМ после 1 февраля 2017, работают с онлайн-кассами.

Если ИП на ЕНВД работает в общепите или торгует в розницу и нанимает сотрудника, подключает онлайн-кассу с 1 июля 2018 года.

Предприниматель в общепите или рознице без сотрудника получает отсрочку до 1 июля 2019 года.

ИП, которые оказывают услуги населению, например, ремонтируют телефоны или шьют, также получают отсрочку до 1 июля 2019 года.

Во второй статье 54 ФЗ перечислены сферы деятельности, в которых ИП работают без ККМ, например те, кто:

  • ремонтируют обувь,
  • продают ценные бумаги,
  • торгуют безалкогольными напитками из киоска.

Если индивидуальный предприниматель продает алкоголь, он подключает онлайн-кассу. К алкоголю относятся напитки крепостью более 0,5% кроме кваса и кефира.

Законопроект о ККТ для ИП на ЕНВД разрешает работать без онлайн-кассы в труднодоступных местах. Список труднодоступных мест составляет региональная власть и публикует на сайте.

Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Ftbis.ru%2Fnalogi%2Fassets%2Fimages%2Fizmeneniya-envd

Традиционно новый год принесет изменения в законодательстве, регулирующем работу индивидуальных предпринимателей. Подборку наиболее важных изменений в работе ИП мы опубликуем в ближайшее время, а в сегодняшней публикации мы подробно рассмотрим изменения ЕНВД в 2019 году.

Административная и налоговая нагрузка в целом будет повышена: увеличится коэффициент К1, будут расширены функции контроля ФНС, а с 1 июля 2019 года ИП на ЕНВД будут обязаны применять онлайн-кассы. Кроме того, для всех ИП, вне зависимости от системы налогообложения, будут увеличены страховые взносы за себя. Вместе с тем, ИП применяющие ЕНВД, получат налоговый вычет в размере 18 000 рублей за приобретение онлайн-ККТ. Итак, обо всем по порядку.

ЕНВД – одна из систем налогообложения, применяемая в РФ индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами. Основное ее отличие от других систем налогообложения, являющееся ее преимуществом, состоит в том, что размер налога не зависит напрямую от полученного дохода.

Немного рискованно применять ЕНВД для начинающих бизнесменов, доход которых в первое время не набрал оборотов. Эти риски возникают потому, что платить налог придется в фиксированном размере, даже если прибыль нулевая. Подробно о работе ИП на ЕНВД в 2019 году читайте на страницах нашего сайта и принимайте решение – выбирать ЕНВД или применять другую систему налогообложения. Особенно рекомендуем внимание статью с примерами расчета ЕНВД для разных видов деятельности.

ЕНВД существует в РФ с 1998 года (Закон № 148-ФЗ от 31 июля 1998 года), регулярно подвергаясь разного рода изменениям. Не менее регулярно появляется информация о планах по полной отмене этой системы налогообложения.

Читайте так же:  Подготовка заявления об отказе от наследства

Федеральным законом № 97-ФЗ от 29.06.2012 (ст.5 ч.8) было запланировано, что ЕНВД просуществует до 1 января 2018 года. Однако в апреле 2016 года в Госдуму был представлен законопроект о продлении срока действия ЕНВД до 2021 года. Представлял законопроект депутат Андрей Макаров, мотивируя продление возможности работать на ЕНВД тем, что данная система налогообложения является самой комфортной и льготной для малого бизнеса. В результате 2 июня 2016 года Закон № 178-ФЗ был подписан и тем самым позволил до 1 января 2021 года применять ЕНВД. Так что 2019 год и последующий 2020 год можно спокойно работать, уплачивая льготный, относительно других систем налогообложения единый налог.

Произойдет ежегодное изменение коэффициента-дефлятора К1 для расчета суммы налога. Показатель будет зависеть от уровня инфляции и утверждается Приказом Министерства экономического развития в конце календарного года. На 2018 год К1 принят в размере 1,868 (Приказ Минэкономразвития РФ№ 579 от 30.10.2017). На 2019 год К1 увеличен и составит 1,915. Соответственно, произойдет увеличение налога на вмененный доход.

Индивидуальные предприниматели, независимо от выбранной системы налогообложения, в том числе и применяющие ЕНВД, обязаны в течение календарного года оплатить фиксированные взносы. В 2019 году их размер составит:

При вмененном годовом доходе не более 300 000 рублей:

  • на пенсионное страхование – 29 354 рублей;
  • на медицинское страхование – 6 884 рублей.

При вмененном годовом доходе более 300 000 рублей:

  • дополнительно к вышеперечисленным суммам – 1% от разницы между вмененным доходом и 300 000 рублей.

Напомним, что в 2018 году размер фиксированных взносов, подлежащих к уплате до 31.12.2018 года составлял:

  • на пенсионное страхование – 26 545 рублей;
  • на медицинское страхование – 5 840 рублей.

1 июля 2019 года – крайний срок, начиная с которого применение онлайн-касс становится обязательным для всех без исключения предпринимателей и организаций, применяющих ЕНВД.

До этого времени лица на ЕНВД могут не применять кассовый аппарат в следующих случаях:

  • при оказании услуг населению;
  • при розничной торговле без наемных работников;
  • при осуществлении деятельности общепита без наемных работников.

Государство вернет предпринимателям деньги, потраченные на покупку онлайн-касс. Конечно, в прямом смысле этого слова вы не получите потраченные деньги в наличной или безналичной форме, но зато размер налога ЕНВД, подлежащий уплате, можно уменьшить.

1 января 2018 года вступил в силу Закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Закон дополнил пунктом 2.2 ст. 342.22 НК РФ. Новый пункт 2.2. ст.342.22 НК РФ позволил индивидуальным предпринимателям уменьшить сумму единого вмененного налога на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, в размере не более 18 000 рублей. Также определен срок, в течение которого данная сумма подлежит уменьшению – 1 июля 2019 года.

В расходы разрешено включить:

  • стоимость кассового аппарата и дополнительного обязательного оборудования;
  • услуги по установке, обновлению программного обеспечения и техническому обслуживанию прибора.

Для документального отражения учета расходов на приобретение ККТ и уменьшения налога была изменена форма декларации ЕНВД.

Изменение формы налоговой декларации ЕНВД 2019 года

Налоговая декларация для ЕНВД в 2019 году, будет содержать раздел для расчета вычета на приобретение кассового аппарата. Новая форма декларации утверждена приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected] и рекомендована к заполнению и отправке уже за 3-й квартал 2018 года, несмотря на то, что в силу она вступит только 25.11.2018.

Изменение декларации ЕНВД в 2019 незначительно:

  • в расчет суммы ЕНВД за налоговый период» добавлена строка 040 «Сумма расходов на приобретение ККТ, уменьшающая сумму ЕНВД;
  • создан новый раздел 4 «Расчет суммы расходов на приобретение ККТ, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период».

Таковы изменения ЕНВД в 2019 году. Традиционно мы будет следить за законодательными инициативами и вносить изменения в эту страницу. В завершение рекомендуем подробно изучить налоговый календарь на 2019 год, чтобы заранее спланировать оплату налогов и сдачу отчетности.

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК – 74999385226. СПБ – 78124673429. Регионы – 78003502369 доб. 257

Онлайн-касса для ООО на ЕНВД: сроки перехода и отсрочка

К 1 июля 2019 года некоторым владельцам ООО на ЕНВД необходимо перейти на онлайн-кассы. Однако не для всех видов деятельности действует отсрочка до 2019 года – часть предпринимателей должны совершить переход в 2018 году. О том, кому и когда нужно перейти на онлайн-кассы, а кто и вовсе освобожден от их установки, читайте в этой статье.

Содержание:

Переход на онлайн-кассы для ООО на ЕНВД в 2018 году

Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.business.ru%2Fimages%2FNewArticles%2F18.06.2018%2Fonlajn-kassy-s-2017-goda-novyj-zakon

Касса для ЕНВД понятие скорее теоретическое, чем практическое. До внесения поправок в 54-ФЗ предприниматели, находящиеся на «вмененке», обходились вовсе без кассовой техники.

Однако в этом году некоторым владельцам ООО на ЕНВД необходимо перейти на онлайн-кассы.

Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.business.ru%2Fimages%2FNewArticles%2F18.06.2018%2Fkassa

С 1 июля 2018 года работать с применением онлайн-касс обязаны:

  1. Предприятия и индивидуальные предприниматели, работающие в сфере торговли и общепита и применяющие спецрежимы – ЕНВД, патент;
  2. Также применение онлайн-касс с 1 июля 2018 года затронет предприятия, оказывающие услуги населению;
  3. Компании, оказывающие услуги общественного питания и вендинг (торговые автоматы), в случае, если в организации задействованы наёмные сотрудники, также будут обязаны внедрить в работу онлайн-кассы с 1 июля 2018 года.

Отсрочка применения онлайн-касс для ООО на ЕНВД до 1 июля 2019 года

Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.business.ru%2Fimages%2FNewArticles%2F18.06.2018%2FBonsai-Tablet-point-of-sale-restaurant-updated-items-SR17-10R1

Не всем владельцам ООО на ЕНВД предстоит переход на онлайн-кассы в ближайший год.

Перечень видов деятельности, освобожденных от приобретения онлайн-кассы до 1 июля 2019 года довольно обширный.

К видам деятельности с отсрочкой относятся:

  1. Оказание бытовых услуг;
  2. Оказание услуг в сфере ветеринарии;
  3. Мойка автотранспортных средств, их ремонт и обслуживание;
  4. Автостоянки (за исключением штрафных);
  5. Транспортные компании, осуществляющие перевозку грузов/пассажиров, имеющие в своем автопарке не более 20 автомобилей для оказания услуг перевозки;
  6. Наружная реклама (с использованием специальных конструкций);
  7. Реклама на транспортных средствах;
  8. Организации, сдающие в аренду жилье, при условии, если площадь проживания не превышает пятисот метров;
  9. Передача в пользование объектов торговли, не имеющих отдельных торговых залов (расположенных на территории торговых сетей);
  10. Передача участков земли в пользование компаниям, организующим общественное питание;
  11. Все организации, ведущие деятельность без найма работников;
  12. Отсрочка по установке онлайн-касс действует, если у предприятии питания нет трудовых договоров с персоналом;
  13. Деятельность компании, напрямую связанная с вендинговыми машинами. В случае, если в данной компании задействованы наёмные работники отсрочка действовать перестает.
Читайте так же:  Можно ли открыть ип после закрытия, как восстановить документы

Если вы не попадаете под отсрочку до 2019 года, попробуйте прямо сейчас онлайн-кассу Бизнес.Ру, которая соответствует 54-ФЗ. С умной кассой вы сможете удаленно контролировать действия кассира, отслеживать остатки товаров и выручку онлайн, анализировать и прогнозировать продажи.
Попробуйте все возможности онлайн-кассы Бизнес.Ру бесплатно>>>

Когда ООО на ЕНВД может не применять онлайн-кассы

Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.business.ru%2Fimages%2FNewArticles%2F18.06.2018%2Fprodazha-morozhenogo-na-ulice

Некоторые виды деятельности и вовсе избежали необходимости установки онлайн-касс.

Расположение торговой точки в местности, являющейся труднодоступной, дает её владельцу право не использовать онлайн-кассы. Список подобных мест строго регулируется законодательством субъектов Российской Федерации.

Также право не устанавливать онлайн-кассы имеют:

  1. Организации/предприниматели, занимающиеся ремонтом, реставрацией обуви;
  2. Организации/предприниматели изготавливающие небольшие изделия из металла (галантерея) и ключи;
  3. Организации/предприниматели изготавливающие художественные изделия путем ручного труда;
  4. Организации/предприниматели реализующие сезонные овощи или фрукты;
  5. Организации/предприниматели, организующие торговлю печатной продукцией;
  6. Организации/предприниматели, организующие продажу мороженного в киосках;
  7. Организации/предприниматели, организующие торговлю безалкогольными напитками на розлив;
  8. Еще одним исключением будут аптеки, которые находятся в здании больничного пункта, расположенного в деревне/поселке без отдельно стоящих аптек.

Полный перечень всех видов деятельности можно увидеть в ст. 2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Важно! Любая организация ведущая деятельность из перечисленных выше, по первому требованию должна предъявить бланк строгой отчетности, подтверждающий факт купли/продажи.

Применение онлайн-кассы для интернет-магазинов

Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.business.ru%2Fimages%2FNewArticles%2F18.06.2018%2F14957946971pos-online-store

Здесь важно отметить, что ООО на ЕНВД не может вести интернет торговлю, если нет совмещения с другой системой налогообложения.

Так как владельцу ООО на ЕНВД не запрещено совмещать несколько систем налогообложения, выходом в данной ситуации может служить объединение ЕНВД и, например, УСН.

В этом случае учет продаж, осуществляемых в интернет-магазине будет проводиться через УСН, соответственно нарушений законодательства не будет.

При осуществлении продаж через интернет-магазин кассовый чек не выдается покупателю на руки, соответственно его печать не требуется.

Для интернет-магазинов нужны онлайн-кассы особых видов. Отличие их модификации в том, что они не требуют наличия устройства для печати чеков или бланков строгой отчетности.

Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.business.ru%2Fimages%2FNewArticles%2F18.06.2018%2Fph_internet1

Первый пункт, который должен соблюсти владелец интернет-магазина – это указать в момент регистрации онлайн-кассы, что она будет использоваться строго для расчетов в сети интернет.

Дальше возникает вопрос: каким образом покупателю отправлять чек? Потому что, с 1 июля 2018 года все интернет-магазины обязаны отправлять электронный чек по каждому факту продажи на e-mail или посредством SMS сообщения.

В рабочее время по будням чек может отправлять сам владелец ООО на ЕНВД (но только при условии, что поток в магазине не очень большой).

А как быть с покупками в выходные дни, ночью или если в минуту совершается сразу несколько продаж? Вам поможет онлайн-касса с функцией автоматической отправки чека. Подобные кассы могут обрабатывать до нескольких продаж в секунду.

Попробуйте веб-сервис Бизнес.Ру Онлайн-Чеки, который гарантирует отправку электронных чеков покупателям, даже если у вас пропал интернет. Используйте одну онлайн-кассу для отправки электронных чеков с нескольких интернет-магазинов.
Подключите веб-сервис Бизнес.Ру Онлайн-Чеки бесплатно за 5 минут>>>

Применение онлайн-касс для торговли подакцизными товарами

Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.business.ru%2Fimages%2FNewArticles%2F18.06.2018%2Fkassa-pivo2

Для начала разберемся, что к относится к подакцизным товарам:

  1. Этиловый спирт (в том числе виноградный, коньячный и т.д.);
  2. Производные этилового спирта с концентрацией его содержания не менее 9%;
  3. Алкогольная продукция с долей этилового спирта не менее 0,5% (в том числе пиво, вино, сидр и т.д.);
  4. Табачные изделия (подразумевающие употребление табака путем нагревания);
  5. Автомобили;
  6. Мотоциклы;
  7. Дизельное топливо;
  8. Бензин;
  9. Электронные системы употребления никотина и жидкости к ним.

Полный список товаров, отнесенных к числу подакцизных можно увидеть в статье 181 налогового кодекса Российской Федерации (часть 2).

Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.business.ru%2Fimages%2FNewArticles%2F18.06.2018%2Fplaceholder_egais2

С точки зрения установки онлайн-касс есть несколько моментов, на которые предпринимателю стоит обратить внимание при торговле подакцизными товарами:

1. Если местность, в которой расположена ваша торговая точка, приравнена к труднодоступной, но вы продаете подакцизные товары, онлайн-кассу вам все же придется установить;

2. Выше сказано о том, что онлайн-кассу можно не устанавливать в аптеках, которые находятся в здании больничного пункта, расположенного в деревне/поселке без отдельно стоящих аптек. Однако, в случае продажи в данной аптеке подакцизных товаров, онлайн-касса должна быть установлена в обязательном порядке;

3. Срок работы фискального накопителя для подакцизных товаров не должен превышать 13 месяцев;

4. Несмотря на то, что ООО на ЕНВД освобождены от необходимости указывать в чеке количество и наименование товара, к подакцизным товарам данное исключение не относится. В случае работы с ними предпринимателю придется позаботиться о расширенной версии кассового чека с указанием всей необходимой информации.

Читайте статьи про применение онлайн-касс в 2018 году:

Программа для розничных магазинов, оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг.

  • Торговый и складской учет
  • Интеграция с фискальными регистраторами
  • Полная поддержка 54-ФЗ и ЕГАИС
  • CRM, заказы и сделки
  • Печать первичных документов
  • Банк и касса, взаиморасчеты
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Интеграция со службами доставки
  • Интеграция с IP-телефонией
  • Email и SMS рассылка
  • КУДиР, налоговая декларация (УСН)
Изображение - Онлайн-кассы для енвд в 2019 году 23423422330
Автор статьи: Виталий Потрясов

Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 6

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here