Основные отличия лизинга от аренды

Предлагаем статью на тему: "основные отличия лизинга от аренды" с комментарием от профессионального юриста.

Отличия лизинга от аренды: разница между договорами сделок + таблица с основными отличиями

В статье мы разберем отличия лизинга от аренды. Узнаем, какая существует разница между договорами лизинга и аренды и есть ли сходства между понятиями. Мы подготовили для вас таблицу с основными отличиями, а также разобрали преимущества и недостатки лизинга.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2Fbank-biznes.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2FLizing-ili-arenda

Аренда — это процесс, который подразумевает получение вами имущества во временное владение/пользование за определенную сумму. Соответственно, стороны договора — это арендодатель и арендатор. Взять в аренду можно то имущество, которое в процессе использования не утратит своих свойств. К примеру, земельный участок арендовать вы можете, а вот ягодный куст — нет.

Что касается арендной платы, то она может быть не только фиксированной, но и выражаться в виде:

  1. Определенного процента от дохода арендатора.
  2. Оказания услуг арендатором арендодателю.
  3. Улучшения состояния имущества, находящегося в аренде.
  4. Передачи арендодателю в собственность какого-либо имущества.

А также плата может быть комбинированной и сочетать в себе несколько форм. Но менять ее условия чаще, чем 1 раз в 12 месяцев, не допускается.

Важно! Арендатор может передать имущество в субаренду, если арендодатель даст свое согласие.

Видео (кликните для воспроизведения).

Лизинг — своего рода разновидность арендного договора. Один участник сделки покупает имущество у продавца. Далее этот участник передает его получателю за определенную плату. Получатель может пользоваться этим имуществом определенное время, а также может затем его выкупить. Такая схема, именуемая лизингом, часто используется при покупке автомобилей. При этом название сторон становится другим: лизингодатель и лизингополучатель.

Взять имущество в лизинг можно только в специализированной лизинговой компании.

Между двумя понятиями существуют общие черты. Например:

  1. Имущество остается собственностью лизингодателя/арендодателя, лизингополучатель/арендатор распоряжается им только в зафиксированный соглашением срок.
  2. За пользование имуществом взимается оплата.
  3. Основной документ, подтверждающий наличие соглашения — письменный договор.

Далее подробнее проанализируем, чем же отличается лизинг от аренды.

Между процедурами аренды и лизинга есть существенная разница. Обратив внимание на таблицу, вы узнаете, в чем отличие одной сделки от другой.

  • оборудование;
  • недвижимость;
  • транспортные средства;
  • спец. техника.

С помощью схемы выше мы постарались разъяснить вам простыми словами, чем отличается лизинг от аренды.

Подведем небольшой итог. После истечения срока лизинга лизингополучатель должен выкупить имущество либо вернуть его лизингодателю. Это и есть главное различие между лизингом и арендой. Так как при последней владелец имущества с окончанием договора не меняется.

Кроме того, существенно отличаются сами процедуры оформления этих сделок. Чтобы заключить соглашение о лизинге, нужно потратить существенно больше времени.

Кратко рассмотрим преимущества лизинга на примере покупки автомобиля. Итак, если вы представитель бизнеса, то главное преимущество лизинга для вас заключается в возможности оптимизировать налогообложение. Например, вам не нужно платить налог на имущество, так как приобретенное транспортное средство находится в собственности у лизинговой компании.

Следующий плюс: если возникнет необходимость, вы сможете расторгнуть договор в любой момент и вернуть имущество лизинговой компании.

Если авто оформляется в кредит, нужно оформлять дорогую страховку КАСКО, что является существенным недостатком. Если же заключается лизинговый договор, страховка войдет в лизинговый платеж, что позволит распределить расходы равномерно.

Лизинг подходит категориям руководителей, которые по разным причинам не хотят, чтобы в их собственности было дорогостоящее имущество. Используя лизинг, можно обновлять автопарк компании и менять машины, если они вас не устраивают. Это возможно благодаря простой процедуре оформления сделки.

Воспользоваться лизинговой схемой могут предприниматели, которым финансовые учреждения по разным причинам отказывают в кредитах. Лизинг доступен для клиентов с плохой кредитной историей.

Кроме всех проанализированных нами плюсов, у лизинга есть и минусы:

  1. Право на имущество перейдет к вам только после того, как вы выкупите его по остаточной стоимости.
  2. Если вы прекратите вносить платежи, то потеряете и имущество, и уже выплаченные деньги.
  3. Если договор имеет привязку к курсу валюты, то все риски в случае резкого скачка курса несете вы.
  4. Нужно следить за техническим состоянием имущества и производить ремонтные работы, если это прописано в договоре.
  5. Сдать имущество в субаренду без согласия лизингодателя нельзя.
  6. Если имущество выйдет из строя раньше срока, платежи все равно придется вносить.

Аренда автомобиля была довольно популярной услугой в советское время. Затем, по ряду обстоятельств, ее не оказывали. Возродился такой сервис уже в 21 веке и обрел серьезную популярность.

Выгода такой услуги состоит в следующем:

  1. В любой момент машину можно поменять на новую.
  2. Не нужно следить за тех. состоянием автомобиля.
  3. Взять авто в аренду можно на несколько часов либо месяцев.
Видео (кликните для воспроизведения).

Лизинг же объединил в себе достоинства автокредита и аренды. Во-первых, вы фактически владелец имущества: какого именно, выбирайте сами. Кроме того, у вас есть выбор: выкупить объект лизинга или пользоваться им определенное время. Для тех, кто ценит свои средства и не бросает их на ветер — лизинг идеальный вариант.

Многие компании на этапе организации своей деятельности сталкиваются с вопросом – чем отличается лизинг от аренды. Сходство между понятиями лизинг и аренда – необходимость вносить установленные суммы за пользование оборудованием. Однако гораздо важнее разобраться в различиях, на которые грамотному руководителю придется обратить внимание.

Читайте так же:  В чем заключаются особенности договора дарения

Документ подписывается арендодателем и руководителем предприятия при передаче имущества во временное пользование. По условиям соглашения принимающая сторона обязуется регулярно выплачивать установленную сумму. Срок действия сделки устанавливается в индивидуальном порядке, по истечении которого принимается решение о его продлении. Если необходимости в дальнейшем использовании оборудования нет, оно может быть возвращено фирме-арендодателю.

К объектам сделок относится земля, движимое и недвижимое имущество.

Является особой формой финансовых отношений в результате которых между двумя сторонами сделки подписывается документ о пользовании в течение некоторого временного промежутка оборудованием или техникой с последующим правом его выкупа.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2F2realtor.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F03%2F110

После оформления документа объект переходит на установленный период в пользование компании, которая обязана регулярно оплачивать пользование. Когда оговоренный документом временной отрезок завершается, компания получает возможность не продлевать период лизинга, а выкупить предмет соглашения по остаточной стоимости.

Эта форма отношений финансового характера не имеет отношения к земельным участкам и природным объектам.

Еще одно отличие лизинга от аренды – продолжительность соглашения. Договор на лизинговые отношения оформляется на более долгий срок. Но он не должен быть выше срока полезного использования объекта сделки.

Получить исчерпывающую информацию о важных тонкостях и нюансах инвестиционной деятельности можно, прослушав комментарий юриста в видео-ролике.

Обе формы финансовых отношений имеют общие принципы, с юридической точки зрения, лизинг является частным случаем аренды и называется финансовой арендой. Правовая база, регулирующая две формы отношений – глава 34 гражданского Кодекса Российской Федерации.

Несмотря на определенное сходство, каждой форме финансовых отношений присущи индивидуальные особенности и критерии. Именно отличия лизинга от аренды становятся главным критерием выбора делового партнера.

К основным объектам операций лизинга относятся:

  • недвижимое имущество;
  • производственное оборудование;
  • строительная спецтехника.

Арендовать можно любое имущество, земельные участки и объекты природы.

Сходства и отличия двух форм финансовых отношений:

  • оба договора являются фин.отношениями, в результате чего одна из сторон (компания, занимающаяся лизингом) передает другой стороне (компании получателю) оборудование в пользование на некоторый промежуток времени;
  • главное отличие договора аренды – судьба объекта сделки по окончании действия соглашения: если оформляется лизинг, то предмет сделки по его окончании выкупается, а при аренде – возвращается арендодателю;
  • лизинговый договор оформляется на более длительный срок, чем соглашение аренды;
  • один объект финансовых отношений может иметь одного лизингополучателя, в то время, как арендовать оборудование или спецтехнику могут все желающие;
  • отношения между сторонами соглашения носят платный характер – компания вносит ежемесячные платежи, несет затраты по содержанию объекта сделки и проведению необходимых ремонтных работ;
  • обе формы финансовых отношений приносят прибыль.

Читайте также:

  • Договор аренды и найма квартиры: образец, правила оформления и отличия.
  • Особенности договора аренды нежилого помещения найдёте тут.
  • Как арендовать землю у государства? Как её выкупить или долгосрочно арендовать?
  • Сколько стоит аренда земли сельхозназначения: https://2realtor.ru/stoimost-arendy-zemli-dlya-selskogo-xozyajstva/

Чем отличается лизинг от аренды – разбираемся в деталях

1. Обязанности арендодателя.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2F2realtor.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F03%2F13

Возможные риски:

  • при выборе продавца и предмета сделки на лизингополучателя ложится ответственность за качество продукции и добросовестность продающей стороны;
  • если продукция поставляется с нарушениями сроков, лизингодатель имеет юридическое право предъявить иск получающей стороне;
  • если выбранное оборудование по каким-либо критериям не подойдет арендатору, это не освободит его от дальнейшего выкупа имущества.

2. Объект сделки.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2F2realtor.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F03%2F14

Ограничения по объекту договора лизинга:

  • финансовые ограничения – объект финансового соглашения не может быть меньше определенной суммы;
  • тип имущества, как правило, компания-лизингодатель специализируется на конкретном виде оборудования или спецтехники;
  • ограничения для имущества, которые было в употреблении – преимущественное большинство компаний предпочитают финансировать новое оборудование, транспортные средства или спецтехнику;
  • ограничения по стране-производителю – некоторые компании не финансируют продукцию, произведенную в Китае.

3. Срок сделки.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2F2realtor.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F03%2F15

На практике соглашение лизинга действует на протяжении периода от трех до пяти лет. Если предметом сделки является недвижимое имущество или крупногабаритное, сложное оборудование, срок договора увеличивается до десяти лет.

4. Арендодатель.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2F2realtor.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F03%2F16

5. Возврат предмета договора.

На практике исход сотрудничества двух сторон может быть другим, но обязательно указан и детально прописан в соглашении.

Какие сходства и отличия финансовых отношений имеют решающее значение

  1. Аренда не дает право арендатору самостоятельно выбрать имущество и продавца.
  2. Лизинг предполагает определенные ограничения.
  3. Сроки аренды оборудования и другого имущества менее жесткие.
  4. Взять имущество в лизинг можно исключительно в лизинговой компании.
  5. Договор лизинга предполагает последующий выкуп предмета соглашения, при аренде имущество возвращается арендодателю.

Преимущества и недостатки двух форм финансовых отношений

Отличия договора аренды от лизинга мы выяснили, теперь необходимо разобраться, какому договору отдать предпочтение.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2F2realtor.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F03%2F18

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2F2realtor.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F03%2F19

Насколько стало понятно, понятия аренды и лизинга очень похожи, но отличия есть. Все зависит от целей конкретной компании, что именно она хочет взять в лизинг или аренду и на какой срок.

Отличие лизинга от аренды есть, и не одно. На отличии лизинга от аренды сосредоточимся в этой статье. Но прежде расскажем, что такое аренда и что такое лизинг.

Аренда — передача собственного имущества во временное владение и/или пользование за плату. Стороны заключают между собой договор аренды, положения которого регулируются нормами гл. 34 НК РФ. Участники договора аренды именуются:

  • Арендодатель. Тот, кто предоставляет находящиеся в его владении (распоряжении) активы для использования.
  • Арендатор. Тот, кто использует такие активы.
Читайте так же:  Что такое целевой кредит под материнский капитал

В аренду можно взять непотребляемое имущество, то есть объекты, не теряющие своих свойств в процессе эксплуатации. Например, участок земли можно арендовать, а вот тонну зерна нельзя. Арендодатель отвечает за недостатки сдаваемого в аренду имущества, за исключением случаев, когда эти недостатки заранее зафиксированы в договоре аренды.

Арендная плата в соответствии со ст. 614 ГК РФ может быть не только в виде фиксированных сумм, но и в виде:

  • процента от дохода или прибыли арендатора;
  • услуг арендатора арендодателю;
  • передачи арендодателю арендатором какого-то актива в собственность или аренду;
  • улучшений состояния арендованного имущества.

Можно комбинировать несколько форм арендной платы. При этом чаще 1 раза в год менять ее размер и условия нельзя.

Арендатор может передавать имущество в субаренду, но только с согласия арендодателя. Содержать сданный в аренду актив должен арендодатель, но он может переложить эту ответственность на арендатора, добавив соответствующие условие в договор аренды. Если арендатор усовершенствовал полученное в аренду имущество, то такие улучшения — собственность арендатора. Если усовершенствования неотделимы и арендодатель на них согласен, он может получить от собственника имущества возмещение стоимости улучшений.

Лизинг — разновидность договора аренды. Лизингу посвящены ст. 665–670 ГК РФ, закон «О лизинге» от 29.10.1998 № 164-ФЗ и указания, утвержденные приказом Минфина России от 17.02.1997 № 15, — в части, не противоречащей текущему законодательству.

По договору лизинга один участник сделки должен купить определенное имущество у продавца и передать его второму участнику сделки за плату во временное пользование. Стороны договора именуются:

  • Лизингодатель. Тот, кто покупает имущество и передает его в аренду за плату.
  • Лизингополучатель. Тот, кто принимает в пользование имущество и платит за это деньги. Как правило, лизингополучатель выбирает имущество, которое он хочет временно эксплуатировать. По окончании договора лизинга лизингополучатель либо возвращает актив лизингодателю, либо выкупает его. Все это оговаривается в договоре.
  • Продавец. Продает имущество, признаваемое предметом лизинга.

Лизинг — это особый частный случай аренды. Для удобства мы составили таблицу с ключевыми особенностями арендных и лизинговых сделок.

Из таблицы отличий лизинга и аренды видно, что мы часто используем формулировку «как правило». Многие аспекты лизинговых и арендных сделок оговариваются в конкретном договоре и законодательно не регламентируются. Мы формулировали отличия лизинга от аренды с учетом распространенной договорной практики в данной области права.

Анализ отличий лизинга от аренды показывает, что договор лизинга заключить сложнее. Для этого требуется участие 3 сторон, причем чаще всего лизинговая компания тщательно проверяет предполагаемого лизингополучателя перед заключением сделки.

С точки зрения налогового учета главное отличие аренды от лизинга — возможность применить повышающий коэффициент амортизации.

Чем отличается аренда от лизинга в практическом применении:

  • договор аренды проще заключать;
  • имущество при аренде не выкупается арендатором;
  • договор заключается на имущество, которое уже принадлежит арендодателю, а не приобретается по указанию будущего арендатора.

У аренды и лизинга есть ряд отличий. Операции по договору аренды проще оформлять в учете, в аренду можно взять непотребляемое имущество.

А вот лизинговый договор более обусловленный. Законодательство РФ предоставляет участнику — держателю на балансе объекта лизинга возможность ускоренной амортизации. Важное преимущество лизинга: лизингополучатель может выкупить лизинговый актив.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2Fst03.kakprosto.ru%2Ftumb%2F220x165%2Fimages%2Fthematic_ads%2F2018%2F6%2F74201_5b192bc34f7ee5b192bc34f829

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2Fst03.kakprosto.ru%2Ftumb%2F680%2Fimages%2Farticle%2F2014%2F1%2F27%2F1_530ca10a3787d530ca10a378b7

По сути, лизинг это аренда с правом последующего выкупа арендуемого имущества, он регулируется п. 1 ст. 28 Федерального закона от 29.10.98 № 164-ФЗ «О финансовой аренде», но выкуп взятого в аренду имущества возможен и при обычной аренде (ст. 624 ГК РФ). Согласно ст. 2 ФЗ №164, лизинг относится к инвестиционным видам деятельности. Сегодня в лизинг, финансовую аренду, юридическое или физическое лицо может оформить оборудование, спецтехнику и даже недвижимость.

Следует отметить, что, как и в случае аренды, условие перехода права владения имуществом к лизингополучателю, является необязательным. Основной обязанностью лизингополучателя является перечисление лизингодателю только амортизационных отчислений по полноценному восстановлению имущества, а не платы за пользование им. И аренда, и лизинг приносят прибыль тому, кто предоставляет имущество.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2Fst03.kakprosto.ru%2Ftumb%2F220x170%2Fimages%2Fthematic_ads%2F2018%2F6%2F74201_5b1927daa811e5b1927daa8156

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2Fst03.kakprosto.ru%2Ftumb%2F220x170%2Fimages%2Fthematic_ads%2F2018%2F6%2F74201_5b192a260e93c5b192a260e973

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2Fst03.kakprosto.ru%2Ftumb%2F220x170%2Fimages%2Fthematic_ads%2F2018%2F6%2F74201_5b20e02d92ce75b20e02d92d23

Отличаться лизинг от аренды будет, прежде всего, отсутствием у арендатора права собственности на используемые материальные ценности, соответственно, отсутствуют у него и обязанности собственника по отношению к арендованному имуществу. В то время как у лизингополучателя эти обязанности имеются и он несет полную ответственность за порчу или гибель имущества, а также обязан восстанавливать его в случае поломки. Но конечным владельцем предмета аренды, в том числе и финансовой, почти всегда являются арендодатель и лизингодатель. В лизинговом договоре оговариваются условия погашения, при этом лизингополучатель выплачивает не фиксированную сумму за право пользования, а сумму отчислений за амортизацию.

Кроме того, в лизинг передается только новое имущество, причем в этом случае участниками сделки становятся не два, как в случае аренды, а три лица: продавец имущества, лизингодатель и лизингополучатель, связанные между собой двумя договорами. Договор купли-продажи заключается между продавцом и лизингодателем, а договор лизинга (финансовой аренды) заключается меду лизингодателем и лизингополучателем. После того как срок действия договора о финансовой аренде истекает, право собственности переходит к получателю лизинга. Ее покупная стоимость и есть цена договора.

Читайте так же:  Как правильно заполнить 3-ндфл при продаже автомобиля (машины)

При этом, как правило, именно лизингополучатель находит продавца и оговаривает с ним все условия предстоящей сделке по купле-продаже: ее цену, сроки и место поставки, но в договорные отношения с продавцом материальных ценностей он не вступает. В лизинговом договоре оговариваются условия погашения. Договор аренды заключается на 1-2 года, договор лизинга может заключаться на 5 и более лет.

Чем лизинг отличается от аренды: сравнение, преимущества и недостатки

Открывая дело либо развивая бизнес, владелец должен решить, каким образом он получит необходимое оборудование, транспорт и другие мощности. Можно их купить, можно взять в аренду, а можно воспользоваться лизингом. Сегодня мы поговорим о лизинге, и о том, чем он отличается от аренды.

На рисунке ниже представлены участники лизинга и схематично обозначены этапы взаимодействия между ними.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2Fdelen.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2Fshema-lizinga

На этапе 1 лизингополучатель (тот, кому необходимо оборудование) находит компанию, у которой оно есть, и узнает, согласен ли владелец продать свое имущество. При положительном ответе сторонами заключается предварительный договор о поставке.

На втором этапе лизингополучатель обращается к лизингодателю (часто в этой роли выступает банк, имеющий право осуществлять лизинговую деятельность) с просьбой приобрести выбранную им технику, а затем передать в лизинг. В случае согласия подписывается лизинговый договор.

3 этап – это взаимодействие лизингодателя и продавца имущества. Они оформляют договор купли-продажи, собственником объекта лизинга становится лизингодатель.

На 4 этапе продавец передает оборудование лизингополучателю.

5 этап самый протяженный во времени – это период до окончания срока действия договора, в течение которого лизингополучатель совершает лизинговые платежи.

Когда договор заканчивается, события могут развиваться по-разному. Если стоимость оборудования выплачена полностью, оно переходит в собственность лизингополучателя. Если стоимость выплачена не до конца, возможны 3 варианта:

  1. Заключается новый договор лизинга.
  2. Лизингополучатель выкупает имущество, которым пользовался, по остаточной стоимости.
  3. Имущество возвращается к лизингодателю. Такой вариант возможен, если оборудование по техническим характеристикам не устроило предпринимателя либо если необходимость в нем исчезла.

В зависимости от различных критериев, выделяют несколько видов лизинга. Мы не будем обсуждать все, поговорим о наиболее важных.

По этому критерию лизинг делится на финансовый и оперативный.

Финансовый лизинг также называется лизингом с полной окупаемостью. Это связано с тем, что договор лизинга заключается на срок, точно соответствующий периоду амортизации сдаваемого в лизинг объекта. Следовательно, по окончании договорных отношений лизингополучатель выплатит лизингодателю полную стоимость имущества и станет его полноправным владельцем.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2Fdelen.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Flizing-evroplan

Оперативный лизинг – это лизинг с неполной окупаемостью. Срок такого договора меньше периода амортизации оборудования. Поэтому к концу выплат лизингодатель получает лишь часть денег, затраченных на покупку имущества. В данном случае стороны либо заключат новый договор, либо договорятся о купле-продаже объекта по остаточной стоимости.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2Fdelen.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2Fpreimushchestva-lizinga

Первый вариант – так называемый чистый лизинг. Характеризуется тем, что обслуживание предмета лизинга берет на себя лизингополучатель. То есть к нему переходят все обязанности владельца оборудования.

Второй вариант обратен первому, то есть техническое обслуживание переданного в лизинг имущества осуществляет за свой счет лизингодатель. Это основное отличие лизинга от аренды и ссуды.

Возможен третий вариант – нечто среднее между первыми двумя. При этом конкретные обязанности сторон по обслуживанию техники прописываются в договоре.

На рисунке в самом начале видно, что участников лизинга трое. Такая ситуация называется косвенным лизингом. Характерная черта – тот факт, что владелец имущества и лизингодатель – это разные лица.

Иногда лизингодатель уже может быть собственником передаваемого в лизинг оборудования. В этом случае участников останется двое, следовательно, оформление сделки займет меньше времени, этапы 2 и 3, описанные выше, исчезнут.

Частым случаем является обратный лизинг. Это означает, что предприятие-собственник продает свое оборудование лизинговой компании и тут же берет его в лизинг. Это хороший способ получить свободные денежные средства и в то же время не лишиться необходимой для работы техники.

Сравнение удобнее всего проводить в табличной форме, поэтому ниже находится таблица, разница аренды и лизинга в которой показана очень ярко.

У аренды и лизинга, на первый взгляд, очень много общего: и тут, и там идёт речь о предоставлении имущества во временное пользование за заранее определённую плату. Но есть и существенные различия, которые будут рассмотрены ниже.

Главное отличие – это предоставляемое имущество:

Количество сторон, которые заключают договор о передаче имущества:

  • при аренде – две стороны. Речь идёт об арендодателе — собственнике и арендаторе — получателе. При заключении договора все права собственности остаются за первым. Второму они не предоставляются, но на него не возлагаются и правовые обязанности по отношению к арендуемому им имуществу. Арендатор с согласия арендодателя может передать свои полномочия, отражённые в договоре, другому лицу. В этом случае речь пойдёт о субаренде, срок которой не превышает срок договора аренды.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2Fbank-explorer.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F03%2F%25D0%259F%25D0%25BE%25D0%25BD%25D1%258F%25D1%2582%25D0%25B8%25D0%25B5-%25D0%25B8-%25D1%258D%25D0%25BB%25D0%25B5%25D0%25BC%25D0%25B5%25D0%25BD%25D1%2582%25D1%258B-%25D0%25B4%25D0%25BE%25D0%25B3%25D0%25BE%25D0%25B2%25D0%25BE%25D1%2580%25D0%25B0-%25D0%25B0%25D1%2580%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B4%25D1%258B-%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B5%25D0%25B4%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B8%25D1%258F%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%258F3-319x400

Понятие и элементы договора аренды предприятия

  • при лизинге – три стороны. Речь идёт о лизингодателе – специализированной компании, которая приобретает имущество, а затем предоставляет его в пользование; лизингополучателе – предприятии-арендаторе; продавце – предприятии-производителе нужного имущества. Отношения между ними зависят от механизма проведения сделки.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2Fbank-explorer.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F03%2F%25D0%2594%25D0%25BE%25D0%25B3%25D0%25BE%25D0%25B2%25D0%25BE%25D1%2580-%25D1%2584%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B0%25D0%25BD%25D1%2581%25D0%25BE%25D0%25B2%25D0%25BE%25D0%25B9-%25D0%25B0%25D1%2580%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B4%25D1%258B-%25D0%25BB%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B3%25D0%25B0-275x400

Договор финансовой аренды (лизинга)

Обычно всё происходит так:

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2Fbank-explorer.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F03%2F%25D0%25A1%25D1%2585%25D0%25B5%25D0%25BC%25D0%25B0-%25D0%25BB%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B3%25D0%25BE%25D0%25B2%25D0%25BE%25D0%25B9-%25D0%25BE%25D0%25BF%25D0%25B5%25D1%2580%25D0%25B0%25D1%2586%25D0%25B8%25D0%25B8-600x133

Схема лизинговой операции

Лизингополучателю имущество предоставляется в собственность, но ему же приходится полностью отвечать за него, его техническое обслуживание или случайную гибель.

Читайте так же:  Дадут ли ипотеку одинокой женщине в разводе

В первом случае собственность предоставляется арендатору на определённый срок, как минимум от года, либо на неопределённый срок, но и в этом случае он не длится дольше срока амортизации собственности.

В последнем случае становится возможным расторжение договора в одностороннем порядке с предупреждением за месяц, а если арендуется недвижимость, то минимум за три месяца. Если предусмотренный договором срок завершается, возможно автоматическое продление его до неопределённого, с согласия арендодателя. При этом арендатор поддерживает исправное состояние имущества, проводит текущий ремонт, поскольку он обязан вернуть имущество в состоянии, близком к первоначальному. При модернизации арендуемой собственности арендатору выплачивается стоимость модернизации.Во втором случае допустимо заключение договоров на более короткое время.

Обычно срок договора лизинга равен 70-80% амортизационного периода, но иногда и всему периоду. Кстати, в зависимости от данного периода лизинг бывает финансовым и оперативным:

Отношения между лизингодателем и лизингополучателем гибче, чем при аренде. Договорные отношения постепенно уступают место купле-продаже. Если выявляются дефекты в объекте лизинга, со всеми претензиями лизингополучателя разбирается поставщик, а лизингодатель гарантийные обязательства на себя не принимает. Поэтому на начальном этапе, предусмотренном договором, амортизация объекта лизинга намного превышает амортизацию, предусмотренную нормативами.По-разному идёт начисление платежей, а также амортизационные отчисления.

Арендная плата определяется арендодателем и, как правило, не превышает средней по региону платы за пользование аналогичным имуществом. Она должна окупать его затраты на имущество и на тот участок земли, где оно находится, на его страхование, его ремонт, необходимый по истечении договора, на топливно-энергетические ресурсы, используемые в процессе его эксплуатации. Зависит она и от дохода арендодателя и величины амортизационных отчислений. Последние, как и плату, начисляет арендодатель. Она устанавливается заранее и перечисляется либо единовременным платежом, либо в предварительно оговорённые сроки. Размер её может быть пересмотрен, однако нецелесообразно проводить данную процедуру чаще раза в год. Все амортизационные отчисления. У него они относятся к расходам от внереализационных операций, а получаемая им арендная плата, включаемая арендатором в производственные затраты, – к доходам от них.

При лизинге приходится оплачивать полную стоимость имущества и его страховки, услуги, оказываемые лизингодателем и прочие затраты, предусмотренные в договоре.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2Fbank-explorer.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F03%2F%25D0%259B%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B3%25D0%25BE%25D0%25B2%25D1%258B%25D0%25B5-%25D0%25BF%25D0%25BB%25D0%25B0%25D1%2582%25D0%25B5%25D0%25B6%25D0%25B8-346x400

Амортизационные отчисления здесь также выплачиваются полностью. Но риски здесь распределяются по-другому. Какие-то материальные ценности лизингополучателю может приобрести лизингодатель, и чем лучше с ним взаимоотношения, тем лучше им будет обслуживаться объект лизинга. Форма зачисления платежей варьируется.

Аренда и лизинг очень похожи между собой. Общим является то, что одна сторона приобретает временное право на пользование активом и осуществляет регулярные платежи, размер и частота которых зафиксированы в контракте, заключенном между двумя сторонами. Чаще всего предполагаются ежемесячные платежи. Каждая форма взаимоотношений обладает своими особенностями. Именно имеющиеся существенные отличие лизинга и аренды не дают права называть термины синонимами.

Арендный договор предполагает наличия двух сторон: собственника актива и арендатора.
Права собственности должно подтверждаться правоустанавливающими документами, дающими возможность владения, свободного распоряжения объектом. В качестве арендатора моет выступать гражданин или компания. Арендатор получает актив, использует его по назначению в течение срока контракта и регулярно вносит арендную плату.

В аренду можно взять:

  • помещение;
  • землю, водоемы, лесные угодия;
  • оборудование;
  • автомобили;
  • технику.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2Fyurispros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F08%2FOtlichie-lizinga-ot-arendy-3

По закону, в аренду нельзя передавать нематериальные активы, не имеющие вещественной формы.

Формы арендных платежей:

  • зафиксированная сумма;
  • процент от прибыли арендатора;
  • услуги;
  • бартер — встречная передача в аренду актива;
  • ремонт, модернизация полученного во временное пользование актива.

Допустимо комбинировать разные формы арендной платы. Но корректировать условия и сумму платежа можно не чаще, чем раз в год.

Если договор позволяет, то арендуемый актив может быть стать объектом для субаренды.

Все вопросы, связанные с содержанием имущества, являются ответственностью собственника (арендодателя), если иного не предусмотрено контрактом. Если нужно, чтобы обслуживанием и, при необходимости, ремонтом занимался арендатор, эти обязанности должны быть зафиксированы в договоре. А также необходимо указать, что арендатор будет нести ответственность за утерю актива, если арендодатель хочет избавить себя от такой ответственности.

Как только срок действия контракта истекает, актив передается обратно владельцу. Разница между арендой и лизингом заключается в том, что арендный контракт не предусматривает смену владельца актива.

Подобное допустимо только при использовании лизинговой схемы.

Он представляет собой финансовую сделку, предполагающую, что одна сторона (лизингополучатель) получает возможность временного распоряжения активом. Контракт оформляется на определённый период (не может превышать срок полезного действия актива), не может продляться бесконечное количество раз. Платежи вносятся ежемесячно, представляют собой оплату амортизационных издержек. Законодательно разрешено корректировать условия, суммы платежей не чаще одного раза в квартал.

По истечении срока действия лизингового контракта, лизингополучатель получает право или обязанность на выкуп используемого объекта по остаточной стоимости. Предметом этой формы финансовых взаимоотношений не может быть земля и другие природные ресурсы. Кроме того, она не распространяется на нематериальные активы. Чаще всего объектами являются транспорт, станки, оборудование, строительная техника.

Лизинг представляет собой разновидность аренды. Но процесс оформления документов более сложен, занимает достаточно много времени.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2Fyurispros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F08%2FOtlichie-lizinga-ot-arendy-1

Подобные финансовые отношения представляют можно сравнить с кредитом и арендой. Лизинг объединяет три стороны, а наибольшие риски находятся у лизингодателя, являющимся связующим звеном между поставщиком и конечным выгодоприобретателем. Так как он может не получить полной выплаты за актив от лизингополучателя, если тот потеряет платежеспособность.

Читайте так же:  Проводится ли увольнение выходным днем

С другой его стороны находится компания-поставщик, который может не предоставить конечному получателю качественный объект.

Чтобы защитить свои интересы и максимально обезопасить себя от безответственности других участников сделки, лизингодатель проводит их тщательную проверку. Причём больше вопросов возникает к лизингополучателю. Так как на практике чаще всего именно не выполняет свои обязанности. Подобные меры усложняют процесс оформления документов.

Распространена практика, когда конечный выгодоприобретатель выбирает не только оборудование, но, в том числе, компанию-поставщика. Затем обращается в лизинговую компанию для того, чтобы она заключила контракт на его приобретение и передала в пользование лизингополучателю. Встречаются лизинговые компании, специализирующиеся на работе только с определёнными видами объектов. Не исключены отказы в финансировании при выборе сомнительного поставщика или страны, где был произведён актив.

Арендные взаимоотношения не зависят от возраста объекта. Он может новым или эксплуатируемым в течение долгого времени. В то время как лизинг обычно распространяется на новые транспортные средства и оборудование и практически не применяется к вторичному рынку.

Лизинговая схема обычно предполагает три стороны: собственник, лизингодатель и лизингополучатель. Этот тип финансовых взаимоотношений, включающий в себя три стороны, предполагает заключение двух контрактов. Между поставщиком и лизингодателем оформляется контракт на поставку. Взаимоотношения лизингополучателя и лизингодателя регламентируются лизинговым контрактом. Оплату по нему осуществляет лизингополучатель.

Лизингодатель приобретает актив у собственника и сдаёт его конечному выгодоприобретателю. Ответственность за объект лежит на том, кто выбирал поставщика. Достаточно часто лизингополучатель выбирает только актив, который его интересует и соответствует требованиям. Поставщика же выбирает лизингодатель. Но этот тип взаимоотношений разрешает и конечному выгодоприобретателю выбрать компанию, которая поставит необходимый объект. Такой вариант применяется достаточно часто, так как позволяет лизинговой компании избавиться от ответственности за поставляемый актив.

Если поставщика выбрал лизингополучатель, то ответственность за актив лежит полностью на нём. Ему же придётся заниматься ремонтом, если с актив выйдет из строя. В ситуации, если лизингополучатель совершает ошибку в выборе актива, его параметры не соответствуют желаемым, то это не станет поводом для приостановки контрактных взаимоотношений и не освободит от выплат по контракту.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды proxy?url=https%3A%2F%2Fyurispros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F08%2FOtlichie-lizinga-ot-arendy-2

В чем еще заключается отличие лизинга от аренды?

При лизинге конечный приобретатель права распоряжения объектом неограничен в выборе. Он может выбрать любой актив, доступный на рынке независимо от характеристик и стоимости. При аренде же он может получить только то, что может предложить собственник.

Отличие договора аренды от договора лизинга может быть в сторонах, участвующих в той или иной сделке. Арендные взаимоотношения возможны между гражданами и компаниями. В лизинге чаще всего участвуют только компании. Но появилась практика взаимоотношений лизинговых компаний с обычными гражданами. Но среди участников всегда есть минимум одно юридическое лицо – лизинговая компания.

Существуют различия в длительности действия контракта. При стандартной аренде право использования объекта возможно в течение короткого срока. А также нет ограничений длительности его действия. Он может действовать менее года, 49 лет или даже бессрочно. В лизинговом соглашении всегда прописывается срок действия. На практике, этот период больше, чем при стандартной аренде, обычно длится 3-10 лет.

Условия аренды между гражданами могут быть обговорены в устной форме, необязательно заключать письменный контракт. Если одним из участников является компания, тогда устная форма контракта не используется. Лизинговые взаимоотношения всегда оформляются исключительно в письменном виде.
Существуют разные требования к необходимости регистрации договора. Например, обязательно регистрируется договор аренды объекта недвижимости, если он заключается более, чем на год. Лизинговый контракт регистрируется всегда.

Ещё чем отличается лизинг от аренды? Разные типы контрактов предоставляют разные возможности по их одностороннему прекращению. Арендатору закон предоставляет право досрочно прекратить действие контракта без согласования с собственником. Для того, чтобы воспользоваться этим правом, нужно сообщить о своем желании заранее. Закон предписывает необходимость уведомления собственника как минимум за 30 дней до желаемой даты разрыва контрактных взаимоотношений. Обычно этот пункт и условия предусмотрены контрактом, поэтому срок может быть сдвинут в большую или меньшую сторону. Если сроки не оговорены применяются нормы гражданского права.

По сравнению с арендатором, положение лизингополучателя в части одностороннего прекращения контракты, значительно хуже. Подобный разрыв, на основании только его желания, фактически невозможен. Если же это произойдёт, то он потеряет все внесённые денежные средства и сам актив.

Сходства и отличия лизинга и аренды свидетельствуют о том, что обе формы финансовых отношений имеют преимущества и недостатки. Выбор зависит от требований конкретной компании, вида объекта, срока его использования.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Изображение - Основные отличия лизинга от аренды 23423422330
Автор статьи: Виталий Потрясов

Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 6

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here