Ответственность ип по долгам после закрытия

Перед регистрацией ИП многие будущие предприниматели занимаются изучением нормативных актов действующего законодательства РФ, касающихся их будущей деятельности. И это совершенно правильно, учитывая высокий уровень ответственности в этой сфере. И именно ответственность ИП по законодательству РФ является одной из наиболее важных и злободневных тем.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим, какую ответственность несет индивидуальный предприниматель в соответствии с гражданским (имущественным), трудовым, административным, налоговым и уголовным законодательством.

Индивидуальные предприниматели по обязательствам несут ответственность своим имуществом (статья 24 ГК РФ). Т. е. ответственность ИП по долгам распространяется на личное имущество предпринимателя. Исключением являются предметы первой необходимости — единственное жилье и земля, на которой оно находится, а также предметы обихода, включая одежду, обувь и продукты (статья 446 ГПК РФ).

В случае причинения вреда физическим и юридическим лицам, ответственность ИП будет выражаться в возмещении убытков. Под убытками подразумевают прямой ущерб (реальные имущественные потери) и упущенную выгоду в виде неполученного дохода.

В гражданско-правовых договорах, как правило, предусмотрено не только возмещение убытков. В текст документов включают и другие санкции.

Наиболее часто встречающаяся разновидность санкций имущественного характера — неустойки. Неустойки могут быть в виде штрафов (в твердой форме) или в виде платежа, который зависит от длительности нарушения (пени).

Ответственность ИП в соответствии с трудовым законодательством

В случае если индивидуальный предприниматель является работодателем, он должен соблюдать нормы и требования трудового законодательства.

ИП несет материальную ответственность перед работниками. В статье 234 ТК РФ говорится об обязанности возмещения неполученного заработка работнику в таких случаях как:

• отстранение от работы;
• увольнения;
• задержка выдачи трудовой книжки.

За вышеперечисленные действия со стороны работодателя, работник имеет право потребовать возмещение морального вреда (статья 237 ТК РФ).

При нанесении ИП ущерба имуществу работника, предприниматель должен возместить ему урон в полном объеме. Возмещение урона происходит по рыночным ценам, которые действуют на момент компенсации (статья 235 ТК РФ).

Под имуществом работника подразумевают не только имущество, применяемое им для выполнения трудовых функций, но и личные вещи (которые находятся в офисе в рабочее время).

Для того чтобы потребовать возмещения ущерба, работнику не обязательно в судебном порядке доказывать неправомерность действий работодателя. В соответствии со статей 233 ТК РФ, достаточно доказать факт причиненного вреда имуществу и указать размер причиненного ущерба.

Работодатель, доказавший, что он не нарушал закон, не несет ответственности (статья 1064 ГК РФ).

Административная ответственность индивидуальных предпринимателей

ИП несет административную ответственность в разных областях — от экологической безопасности до уплаты налогов.

Бизнесмены и индивидуальные предприниматели приравниваются к должностным лицам в Кодексе об административных правонарушениях.

В соответствии со статьей 23.1КоАП РФ, ИП привлекается к административной ответственности в судебном порядке по заявлению органа контроля.

Административная ответственность ИП в сфере трудовых отношений (за нарушение законодательства об охране труда и о труде) выражается в штрафах в размере до 5 000 рублей. При повторном нарушении аналогичного закона ИП может быть дисквалифицирован на срок от 1 года до 3 лет (пункт 2 статьи 5.27 КоАП РФ). Т. е. предприниматель теряет право занимать руководящие должности в исполнительном органе управления (юридического лица), осуществлять предпринимательскую деятельность (по управлению юридическим лицом) и входить в совет директоров.

В соответствии со статьей 5.28 КоАП РФ, в случае уклонения работодателя от участия в переговорах, которые касаются заключения коллективного договора (и при нарушении допустимого срока его заключения) он заплатит штраф до 3 000 рублей.

Штраф в размере 3 000 рублей предусмотрен и для тех работодателей, которые не предоставляют информацию для проведения коллективных переговоров (статья 5.29 КоАП РФ).

Штраф до 5 000 рублей предусмотрен для ИП, которые отказались заключить коллективный договор (статья 5.30 КоАП РФ).

Нарушение (невыполнение) обязательств по коллективному договору грозит предпринимателю штрафом до 5 000 рублей (статья 5.31 КоАП РФ).

В случае если ИП работает без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, в соответствии со статьей 14.1 КоАП РФ, ему необходимо будет заплатить штраф на сумму до 2 000 рублей.

Индивидуальный предприниматель, сменивший место жительства, должен в течение трех дней оповестить об этом регистрирующий орган (пункт 5 статьи 5 Закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»). Не сообщив о смене места жительства предприниматель заплатит штраф до 2 000 рублей (статья 14.25 КоАП РФ).

В соответствии со статьей 14.5 КОАП РФ ИП, у которого нет кассы, может быть оштрафован на сумму до 4 000 рублей.

Налоговая ответственность индивидуального предпринимателя

Штрафы в твердой сумме установлены за некоторые нарушения налогового законодательства. Предприниматель, который нарушил сроки предоставления сведений об открытии (закрытии) счетов в банке должен заплатить штраф 5 000 рублей в пользу государства (статья 118 НК РФ).

В соответствии с действующим налоговым законодательством, ИП в случае нарушения должен перечислить долю своих доходов государству в таких ситуациях:

• при неуплате (неполной уплате налогов) — ИП перечисляет от 20 до 40% от суммы неуплаченного налога (статья 122 НК РФ);
• невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию (перечислению) налога — ИП перечисляет 20% от суммы, которая должна быть перечислена (статья 122 НК РФ).

Начиная с 2006 года, налоговые органы имеют право взыскивать с индивидуальных предпринимателей штрафы самостоятельно — во внесудебном порядке. Процедура проводится на основании решения руководителя налоговой инспекции. Как правило, это касается неуплаченных налогов (за налоговый период).

Нарушение срока регистрации в органах Пенсионного фонда в соответствии со статьей 27 Закона от 15.12. 2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» грозит штрафом в размере до 10 000 рублей для индивидуальных предпринимателей.

За неуплату или неполную уплату страховых взносов в ПФР взысканию может подлежать до 40% взносов, подлежащих к уплате.

Ответственность ИП в соответствии с уголовным законодательством аналогична ответственности за нарушения в административном законодательстве. Разница состоит в масштабах нарушений и размере ущерба. Таким образом, за правонарушения одинакового характера, но разных масштабов или повлекшие разный размер ущерба, индивидуальный предприниматель может быть привлечен или к административной, или к уголовной ответственности.

ИП может быть оштрафован на сумму до 200 000 рублей (или приговорен к 180 часам принудительных работ) в случае отказа в приеме беременной женщины или женщины, имеющей детей до 3-х лет в соответствии со статьей 145 УК РФ.

Статья 145.1 Уголовного кодекса РФ предусматривает ответственность за невыплату заработной платы более двух месяцев.

Работники могут взыскать с работодателя денежные средства с процентами (статья 236 ТК РФ). Возмещение убытков работникам регулируется нормами главы 59 ГК РФ.

Незаконное ведение предпринимательской деятельности является одним из наиболее распространенных экономических преступлений. Статья 171 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за ведение предпринимательской деятельности без лицензии.

Предприниматель несет уголовную ответственность в следующих случаях:

• незаконное получение кредита (с помощью предоставления кредитной организации заведомо ложных сведений о своем финансовом положении) и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (статьи 176, 177 УК РФ);
• легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (статьи 174, 174.1 УК РФ).

Статья 177 УК РФ, как уже было отмечено, предусматривает привлечение к уголовной ответственности за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (включая отказ от оплаты ценных бумаг-векселей и облигаций).

Злостное уклонение трактуется, как наличие реальной возможности погасить задолженность (в совокупности с умыслом за неуплату долга).

В соответствии с УК РФ, индивидуальный предприниматель может быть привлечен к уголовной ответственности:

• за незаконное использование чужого товарного знака и знака обслуживания (статья 180 УК РФ);
• за принуждение к совершению сделки или за отказ от ее совершения (статья 179 УК РФ) срок лишения свободы до 10 лет (для организованной группы);
• за уклонение от уплаты таможенных платежей (статья 194 УК РФ);
• уклонение от уплаты налогов и сборов, неисполнение обязанностей налогового агента, за сокрытие имущества, за счет которого должно производиться взыскание налогов (статьи 198, 199.1, 199.2 УК РФ).

Индивидуальный предприниматель, который уклоняется от уплаты налогов, наказывается штрафными санкциями в размере от 100 до 300 000 рублей или в размере заработной платы (или иного дохода) за период от 1 до 2 лет. Мерой наказания становится арест сроком до 6 месяцев или лишение свободы на срок до 1 года.

Несут ответственность по своим прежним действиям, совершенным в качестве индивидуального предпринимателя, и бывшие ИП. В частности, ИП несут ответственность перед ФНС и внебюджетными фондами. Так, Конституционный Суд РФ в постановлении от 25.01.2007 указал, что лицо обязано отвечать по своим долгам вне зависимости от утраты им специального статуса индивидуального предпринимателя.

Ответственность ИП после закрытия продолжает распространяться на все его имущество, за исключением того имущества, на которое взыскание не может быть наложено в соответствии с действующим законодательством.

Срок исковой давности, в течение которого бывший ИП может привлечен к имущественной ответственности, составляет три года.

В завершение также напомним, что нельзя привлечь дважды к ответственности за одно и тоже правонарушение.

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК – 74999385226. СПБ – 78124673429. Регионы – 78003502369 доб. 257

Ответственность ИП после прекращения деятельности перед клиентами

Я работал ИП четыре года. Оказывал услуги по сантехническим работам. За этот и прошлый год у меня клиентов было не так много, но они все-таки были. С каждый клиентом я заключал договор оказания услуг, в котором прописано, что клиент может обратиться ко мне с претензией о некачественной моей работе, и я обязан бесплатно устранить неполадки. Сейчас я закрываюсь. Но у меня как ИП еще не закончился срок обязательств перед несколькими клиентами. Если они ко мне обратятся с претензиями и срок действия договора еще не будет исчерпан, буду ли я нести перед ними обязательства? Какая будет ответственность?

Добрый день уважаемый пользователь!

Если индивидуальный предприниматель принял решение о прекращении деятельности, он обязан представить в регистрирующий орган только соответствующее заявление и документ об уплате госпошлины.

Нормы, обязывающей предпринимателя уведомлять своих кредиторов о прекращении предпринимательской деятельности, в законодательстве нет. Вместе с тем утрата предпринимателем своего статуса не освобождает его от ответственности перед кредиторами.

В силу ст. 24 ГК РФ гражданин (независимо от того, является он предпринимателем или нет) отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Следовательно, и после прекращения деятельности он продолжает нести имущественную ответственность перед кредиторами, в частности по исполнению обязательств перед ними.

Если вы не отреагируете на претензию, клиент обратится в суд и при этом: соблюдет правила о подсудности (иск в таком случае подается в суд общей юрисдикции), иск будет подан в пределах срока исковой давности (3 года) и представит достаточные доказательства неисполнения обязательств с вашей стороны, то с большой вероятностью суд обяжет вас возместить убытки.

Это обусловлено тем, что после прекращения деятельсности в качестве ИП, физическое лицо в отличие от ЮЛ сохраняет свою правосубъектность и несет ответственность по принятым на себя обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, указанного в ст. 446 ГПК РФ.

Доброго Вам дня!

Да, даже в случае прекращения деятельности в качестве ИП Вы будете нести ответственность за исполнение обязательств, выполнение работ, оказание услуг (их качество), в том числе пока действуют гарантийные сроки (а в некоторых случаях до 2х лет на обнаружение недостатков + 3 года общего срока исковой давности).

ИП это только статус физического лица. Само ФЛ никуда не девается. Физическое лицо точно также отвечает по обязательствам, которые возникли до прекращения статуса ИП.

ИП в любом случае отвечает по обязательствам всем своим имуществом ФЛ, за исключением следующего имущества:

При этом следует учитывать, что, если претензии контрагентов станут предметом судебного разбирательства, то в связи с прекращением статуса ИП изменится подведомственность и основания некоторых споров: так, в частности, споры по искам к Вам клиентов – ЮЛ и ИП будут рассматриваться в судах общей юрисдикции; споры по делам, где Вами оказаны услуги (выполнены работы, проданы товары) физическим лицам, не будут подпадать под нормы Закона о защите прав потребителей, то есть должны быть основаны на нормах ГК РФ (что для Вас без сомнений лучше), регулирующих соответствующие договорные отношения. Практически все иски к Вам будут предъявляться по месту Вашего жительства (кроме исключительной подсудности), облагаться гос.пошлиной (кроме трудовых споров), что существенно упростит Вам жизнь и уменьшит количество необоснованных судебных разбирательств.

Доброго времени суток, уважаемый Пользователь!

Обязательства физического лица не прекращаются в связи с утратой им статуса индивидуального предпринимателя. Исключением может быть случай, когда соответствующее условие включено в договор.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ обязательство прекращается полностью или частично по основаниям, предусмотренным ГКРФ, другими законами, иными правовыми актами или договором. Такое основание прекращения обязательства, как утрата физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя, действующим законодательством не предусмотрено.Кроме того прекращение лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя не освобождает данное лицо от обязательств, возникших в период осуществления им индивидуальной предпринимательской деятельности без образования юридического лица.

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Индивидуальные предприниматели несут довольно серьезную ответственность по своим материальным обязательствам. В отличие от владельцев и учредителей ООО, которые не отвечают по долгам компании своим собственным имуществом, индивидуальные предприниматели рискуют именно своими личными активами. Статья 24 ГК РФ не делает различий между зарегистрированным индивидуальным предпринимателем и гражданином, не ведущим бизнес. Во время работы коммерсант удовлетворяет возникшие материальные претензии из собственной прибыли. А как быть, если ИП ликвидировано, а претензии остались? Долги ИП после закрытия придется гасить.

Долги у индивидуального предпринимателя могут появиться не только в результате взаимодействия с контрагентами. Материальная ответственность ИП распространяется и на другие взаимоотношения, которые возникают в процессе работы. Иски с требованиями могут возникнуть из-за:

1. Нарушения прав работников.
2. Причинения ущерба третьим лицам.
3. Долгов по налогам и сборам.
4. Ущерба, нанесенного окружающей среде.
5. Административных нарушений, за которые был наложен штраф.
6. Компенсации вреда, который был нанесен в результате уголовного преступления.

Уже упомянутая норма Гражданского кодекса говорит о том, что индивидуальный предприниматель отвечает по долгам своим имуществом. И аннулирование разрешения на занятие коммерческой деятельности не спасет коммерсанта от ответственности.

Взыскать долг с ИП, прекратившего деятельность, – задача служителей Фемиды. После того как исковые требования удовлетворяются в судебном заседании, сценарий ситуации может развиваться двумя путями:

Бывший ИП может добровольно погасить материальные претензии. В этом случае к сумме долга прибавится только госпошлина. Если средств на ликвидацию задолженности нет, то суд налагает на имущество арест и передает исполнительный лист в службу судебных приставов. Они, в свою очередь, проводят опись и реализацию имущества должника.

Продать можно не все. У бывшего коммерсанта останутся:

1. Личные вещи, кроме драгоценностей.
2. Станки, оборудование и инструменты, которые используются в профессиональной деятельности (дешевле 100 МРОТ).
3. Жилье, если оно является единственным.
4. Приставы оставят продукты, стоимость которых не превышает прожиточного минимума в регионе.

Если у ИП, прекратившего работу, нет вообще ничего, кроме перечисленного, то долги будут взыскиваться со всех его будущих доходов. Кроме этого гражданин будет ограничен в выезде за границу.

Исковая давность по материальным претензиям в большей части случаев составляет 3 года. Заявления о взыскании, которые будут поданы позже, суд просто не примет к рассмотрению. Срок исполнительного производства составляет 5 лет. Если в течение этого времени взыскать необходимую сумму с должника невозможно, то приставы отправляют исполнительный лист заявителю и мотивируют его неисполнение. Кредитор вправе обжаловать решение и вернуть документ «в работу»

Так или иначе, долги ИП, пусть даже ликвидированного, придется возвращать. Самым демократичным вариантом является добровольное погашение с рассрочкой, которую может предоставить суд. Ответчик, по сути, договаривается с судом о том, что будет возвращать истцу определенную сумму в определенный срок. На руку в такой ситуации может сыграть, например, наличие иждивенцев или несовершеннолетних детей. Этот своеобразный договор нужно выполнять неукоснительно, иначе суд просто арестует имущество и с ним можно будет распрощаться.

Гражданин, оформивший индивидуальное предпринимательство, отвечает по всем обязательствам собственным имуществом. Что делать, если фирма ликвидирована, а долги остались? Ответственность и после прекращения деятельности не снимается с бизнесмена.

Ни кредитор, ни контрагент не вправе посягать на личное имущество учредителя общества. При закрытии компании он рискует активами, которые числятся на балансе. Физическое лицо может лишиться всего, вплоть до потери недвижимости, если это не единственная квартира.

Откуда у индивидуального предпринимателя появляются задолженности? Материальные претензии возникают вследствие заключения договоров с контрагентами. Предприниматели часто берут кредиты для развития бизнеса. После закрытия предприятия придется погасить все задолженности. Если, конечно, не идет речь о банкротстве ИП.

Иски с требованиями появятся при:

• причинении ущерба третьему лицу;
• нарушении прав сотрудников предпринимателя;
• ущербе, нанесенном окружающей среде;
• административных правонарушениях;
• невыплате долгов по налогам.

Перед ПФР долгов у физлиц, прекращающих коммерческую деятельность, с 2017 года нет. Взносы, и пенсионные, и медицинские, передаются теперь в ФНС. А значит вопрос о ликвидации задолженности перед ПФР утратил актуальность.

Если бывший предприниматель добровольно погашает долги, к общей сумме задолженности добавляется только оплата госпошлины. Но распространен иной ход событий. Предприниматель закрывает фирму в результате резкого падения выручки. Средств на погашения долгов нет. В судебном порядке на его имущество налагается арест. Отныне делом о погашении долгов занимаются приставы. Они и проводят опись и реализацию имущества.

Физическое лицо, зарегистрировавшееся как ИП, не освобождается от финансовой ответственности и после того, как аннулирует разрешение на занятие предпринимательством.

Неужели неудачный бизнес приведет к полному лишению имущества, вплоть до личных вещей? Нет, бывшему коммерсанту придется продать драгоценности, жилье (если оно не единственное) и оборудование, которое не используется в работе. О том, что не могут арестовать приставы у ИП, сказано в ГК.

Пример: бывший предприниматель работает в такси и использует личное авто – машины он не лишится. Не потеряет квартиры и разорившийся коммерсант, не имеющий другого жилья.

ИП, прекративший деятельность и не имеющий собственности, будет погашать задолженность из будущих доходов.

Сколько лет ИП несет ответственность по долгам после закрытия? Срок исковой давности составляет три года. После суд никаких заявлений не рассматривает. Кредиторы могут вернуть долги в течение пяти лет с момента запуска исполнительного производства. Затем приставы прекращают всяческое содействие по возврату средств. Однако кредитор вправе обжаловать решение в суде.

Не стоит ждать, когда истечет срок исполнительного производства. Индивидуальному предпринимателю рано или поздно придется рассчитаться с долгами перед контрагентами. Лучше это сделать добровольно. Идеальный вариант – погашение с рассрочкой платежа, право на которое можно добиться, вовремя обратившись в суд. В такой ситуации важную роль играет наличие иждивенцев. Еще один вариант – заявление о несостоятельности. Но и этот метод предполагает расходы (вознаграждение финуправляющего).

Ответственность ИП: административная, по долгам, после закрытия

Ведение бизнеса связано с рисками, а российские законы предусматривают ответственность ИП за целый ряд незначительных проступков и более серьёзных нарушений. Рассказываем, в каких ситуациях индивидуального предпринимателя накажут, в какой форме это может произойти и как гарантированно обезопасить себя.

Начнём с наиболее распространённого вида: административная ответственность индивидуальных предпринимателей предусматривает целый комплекс штрафов и пени за различные проступки, принудительные работы и даже ограничение на работу в какой-либо сфере деятельности. Административные взыскания встречаются чаще других и охватывают внушительный перечень нарушений.

В каких случаях контролирующие учреждения привлекут бизнесмена к административной ответственности? Ситуаций довольно много:

1. Неправильное, несвоевременное оформление сотрудников на работу, принуждение к работе без трудового договора или с «чёрной» зарплатой (в зависимости от степени тяжести и серьёзных налоговых нарушений могут даже присудить уголовное наказание). Безосновательный отказ в принятии на работу и любые нарушения в сфере охраны труда.
2. Уклонение от налогов, обязательных платежей и страховых взносов за себя или за сотрудников. Аналогично первому случаю, более серьёзные нарушения по этому направлению грозят разбирательством по УК РФ.
3. Работа с ККТ без регистрации или отсутствие кассы.
4. Работа без оформления свидетельства о государственной регистрации, разновидность уклонения от налогов. Наказание последует и при несвоевременном уведомлении о смене деятельности.
5. Реализация некачественной продукции.
6. Опоздание с подачей деклараций и отчётов в ФНС, сдачей статистики и любой другой обязательной отчётности.
7. Размещение наружной рекламы без согласования с муниципалитетом.

Например, гражданин решает печь и продавать торты через интернет. Даже если таким образом он будет зарабатывать совсем мало, с точки зрения закона он нарушитель. Он ведёт предпринимательскую деятельность без официальной регистрации и уклоняется от налогов. Если факт работы удастся подтвердить контрольной закупкой, предпринимателя оштрафуют и обяжут выплатить не только штраф, но сам налог и пени за просрочку. Такие случаи в российской практике уже есть.

Другой пример: предприниматель зарегистрирован в ФНС, принял на работу нескольких сотрудников, но не трудоустраивает их официально, не платит за них НДФЛ, взносы в пенсионный и другие фонды. Работники могут обратиться в трудовую инспекцию, а ИП вместе с предписанием немедленно оформить сотрудников в штат получит штраф.

Какая максимальная сумма штрафа для ИП? С административными правонарушениями примерно понятно, но на какую максимальную сумму государство может наказать предпринимателя? Суммы взысканий варьируются от 500 до 200 000 рублей.

1. Штрафы до 10 000 рублей: просрочка предоставления отчётности в ФНС и по сотрудникам, ошибка в одном отчётном периоде, отсутствие путевого листа, работа без кассы, отсутствие лицензии (когда она нужна), просрочка оформления свидетельства о регистрации, несогласованное размещение рекламы.
2. До 30 000 рублей: непробитый чек, ошибка в нескольких налоговых периодах, отсутствие книги учёта доходов и расходов, нарушение сдачи статистики в Росстат,
3. До 50 000 рублей: частичная неуплата налога, продажа алкоголя без лицензии, повторное нарушение сдачи статистики, трудоустройство иностранцев без разрешения в регионах,
4. Свыше 50 000 и до 200 000 рублей: продажа алкоголя несовершеннолетним, трудоустройство иностранцев без разрешения в Москве, Московской области, Петербурге и Ленинградской области.

Таким образом, перечень штрафов для ИП очень широк и включает как банальные просрочки отчётности, так и общественно опасные деяния вроде продажи алкоголя подросткам. Максимальный штраф — 200 тысяч рублей — вполне существенно разорить малый бизнес.

Гражданской ответственностью индивидуальных предпринимателей являются материальные и долговые обязательства в соответствии с нормами ГК РФ. Чем отвечает ИП по своим обязательствам? Самое уязвимое место ИП —предприниматель отвечает по своим обязательствам имуществом. Проще говоря, если он обанкротится и останется кому-то должен, для погашения придётся продать часть личной собственности.

С точки зрения российских законов, что вполне справедливо, статус ИП фактически нельзя отделить от самого гражданина. Поэтому даже если во время финансовых проблем гражданин закрыл ИП, ответить по обязательствам ему придётся и после прекращения деятельности. При этом не имеет значения, сколько времени займёт закрытие задолженностей.

Ответственность ИП по долгам — персональная, она никуда не исчезает после закрытия дела.

Если юридическое лицо накопит долги, оно может обанкротиться, продать имущество компании и закрыться. Собственность его учредителей никак не пострадает. Регистрироваться предпринимателем в этом случае гораздо опаснее. Помимо собственности, задействованной в бизнесе, при серьёзных финансовых проблемах индивидуальный предприниматель отвечает по своим обязательствам частью собственности.

Впрочем, закон не оставит гражданина совсем без средств к существованию. Какими бы ни были долги, нельзя отнять:

• единственное жильё, включая земельный участок, если на нём выстроен единственный жилой дом;
• денежные средства на уровне прожиточного минимума для каждого члена семьи (если у предпринимателя есть крупный счёт в банке, можно не сомневаться, его изымут);
• вещи повседневного пользования (одежда, обувь, предметы быта), ювелирные украшения и ценная мебель, книги, антиквариат сюда не относятся;
• домашних животных и скот, занятый в ЛПХ;
• посадочные материалы для ЛПХ;
• еду;
• горюче-смазочные хозяйственные материалы.

Обратите внимание, что в перечне нет автомобиля и бытовой техники, потому что в крайнем случае суд принудит изъять и их. Также в законе есть понятие «ареста имущества и счетов» —это ограничительная мера, которая лишает собственника право распоряжения ими. Это не означает их окончательную потерю: после закрытия всех долгов невостребованная арестованная собственность вернётся к гражданину.

Арестовывать и продавать имущество родственников обанкротившегося предпринимателя суд и контролирующие органы не могут. К примеру, у ИП в совместной собственности с женой есть квартира в долях 50:50. Ещё у предпринимателя есть комната в общежитии, которую он сдаёт в аренду. У жены есть машина, оформленная на неё, которой предприниматель регулярно пользуется, и кольцо стоимостью 120 тысяч рублей. Какого имущества лишится семья? Только комнаты в общежитии — она оформлена на банкрота и не является его жильём. Но если бы автомобиль был оформлен на должника, суд изъял бы и его.

Прежде чем продолжить рассматривать списки преступлений и наказания за них, следует понять: правонарушение может привести к разным видам ответственности пропорционально тяжести. В большинстве случае выбор осуществляется между административной и уголовной ответственностью. Лёгкие и средние проступки — административная, очень тяжёлые — уголовная.

ИП привлекают по УК РФ:

• с 900 тысяч рублей сокрытых налогов;
• нанесение тяжкого вреда здоровью работника/смерть на рабочем месте;
• дискриминация работников и потенциальных кандидатов на трудоустройство по любым признакам;
• отказ трудоустроить беременную женщину или мать ребёнка младше 3 лет;
• существенная задержка оплаты труда;
• экономические нарушения (подробнее в следующем разделе).

Максимальное наказание — 3 года лишения свободы или 4 года принудительных работ. При выявлении каких-либо нарушений всегда назначается судебное разбирательство. В отношении предпринимателя будет действовать презумпция невиновности: он не обязан доказывать отсутствие преступления, а также наоборот вправе пригласить свидетелей и отстаивать невиновность.

Довольно масштабной категорией нарушений, распространённых среди ИП, являются экономические преступления. Наказания административные и уголовные. В эту категорию входят:

1. Работа без регистрации, лицензии (в лицензируемой отрасли). Вплоть до уголовного наказания.
2. Уклонение от налогов и обязательных платежей, взносов.
3. Сокрытие налогооблагаемых доходов.
4. Отмывание нелегальных доходов, «ложное предпринимательство» в подобной целью.
5. Большие долги по кредитам.
6. Незаконное кредитование, фальсификация сведений в декларациях и отчётах.
7. Производство и реализация контрафактного товара. Особенно серьёзные наказания на контрафактный алкоголь — уклонение от акцизов. Кстати, для ИП сфера алкоголя, за исключением пива, полностью закрыта.
8. Использование чужих фирменных обозначений.

Несёт ли ответственность ИП после закрытия? Для разных видов ответственности решение этого вопроса будет разным. Статус предпринимателя неотъемлем от гражданина, поэтому все его долги останутся даже после официального прекращения деятельности, вплоть до полного погашения обязательств перед кредиторами. Поэтому во время финансовых трудностей нет никакого смысла закрывать ИП с целью избежать расплаты.

Срок исковой давности по неуплате налогов также не установлен. Теоретически, если предприниматель не заплатил налоги и официально закрыл бизнес, ФНС имеет право подавать на него в суд в любой момент, даже через несколько лет. Подавать иск нельзя только после банкротства гражданина или его смерти. Долги ИП по налогам не переходят родственникам.

Индивидуальные предприниматели имеют право быть работодателями, проще говоря, принимать на работу сотрудников. Однако их обязанностью в таком случае будет не только своевременная выплата заработной платы не меньше уровня МРОТ, но и предоставление отпусков, больничных, уплата налогов и страховых взносов. Каждый работник должен быть официально трудоустроен и получать «белую зарплату». Работодатель обязан создать комфортные и безопасные условия труда, а при необходимости — провести для работника инструктаж и получить его подпись. Любое из этих нарушений наказывается штрафов около 15 тысяч рублей, а укрывательство доходов может привести и к уголовной ответственности.

Помимо этого, предпринимателя могут оштрафовать за отказ принять на работу беременную женщину или мать ребёнка младше трёх лет. Это, как и любая другая дискриминация при трудоустройстве, наказывается штрафом. В отдельных случаях суд принудит ИП принять такого сотрудника в штат.

Задержка оплаты труда и оплата не в полном объёме могут стать основанием для штрафа до 120 тысяч рублей вместе с предписанием погасить все долги перед работниками или даже для лишения свободы на 1 год. Если же ИП полностью отказывается платить своим работникам, штраф может дойти до 500 тысяч рублей, а срок заключения — до 3 лет. Другие варианты наказаний — обязательные работы в течение 4 лет или запрет на предпринимательскую деятельность.

Нарушения НК РФ относятся к самым распространённым в бизнесе. Независимо от того, совершены они по ошибке (неточная декларация, небольшое опоздание со сдачей отчётности) или умышленно (намеренное уклонение от налогов, сокрытие доходов), бизнесмен будет наказан:

• штрафом в фиксированной сумме или в % от задолженности;
• пеней;
• арестом счетов (за отказ сдать налоговую декларацию);
• лишением свободы.

Самое распространённое наказание за налоговые нарушения — штрафы. Их назначают за неверное оформление документов и их просрочку, неверный учёт доходов или расходов, уклонение от обязательных выплат в любой форме. Такое наказание как блокировка расчётного счёта автоматически лишает ИП возможности вести бизнес. Поэтому за сроками сдачи документов в ФНС нужно следить неукоснительно, равно как и за порядком их оформления.

Предпринимательская деятельность сопряжена с рисками ответственности — административной, материальной, уголовной и налоговой. Закон предъявляет к ИП много требований: от своевременной сдачи отчётных документов до гарантии безопасных условий труда своим работникам. Уязвимым местом индивидуального предпринимателя является личная материальная ответственность по долгам. То есть, если ИП задолжает кредиторам и «закроется», от необходимости погасить все долги это его не избавит.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Оцените статью: