Почему и как алименты облагаются налогом

Предлагаем статью на тему: "почему и как алименты облагаются налогом" с комментарием от профессионального юриста.

НДФЛ – это налог, которым облагаются доходы физических лиц. Он составляет 13% от суммы дохода и удерживается из официального дохода налогоплательщика.

Получатели алиментов часто задают вопрос – являются ли получаемые ими алименты доходом?

Пункт 5 статьи 217 Налогового кодекса РФ прямо указывает алименты (любые – на детей, на жену, на родителей) в числе доходов, не подлежащих налогообложению.

Не облагается налогом также сумма неустойки, взысканной с плательщика алиментов вследствие просрочки алиментного платежа.

Алиментные выплаты не являются доходом получателя. Алименты — просто способ распределения между родителями денежных средств, необходимых для полноценного содержания общего ребенка.

Приходит на ум сравнение с тем, как неработающий муж дает неработающей жене деньги на продукты или другие семейные расходы. Эти деньги не являются ее личным доходом, следовательно, выплачивать налоги из них не нужно. Тем более, что муж уже выплатил все налоги в момент получения своего дохода.

Как удерживается подоходный налог и алиментная выплата из зарплаты?

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Порядок удержания этих выплат из зарплаты следующий:

  1. Определяется месячный заработок плательщика (с учетом размера оклада, премий, надбавок);
  2. Из заработка вычитаются налоги, в том числе НДФЛ;
  3. Из оставшейся суммы заработка удерживаются алименты в соответствии с исполнительным документом;
  4. Алименты перечисляются получателю, все почтовые или банковские расходы по перечислению денежных средств несет ответчик.

Таким образом, в момент начисления зарплаты происходят все необходимые удержания из нее в пользу государства. А сумма ежемесячных алиментных выплат удерживается из заработка уже после удержания налогов, в том числе подоходного налога. Но это не означает, что алименты облагаются налогом – облагаются подоходным налогом только заработки плательщика. Алименты не облагаются никакими дополнительными налогами или сборами.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область – +7(812)655-72-96

Изображение - Почему и как алименты облагаются налогом proxy?url=http%3A%2F%2Falimenty.ru%2Fmedia%2Fcache%2F7a%2F10%2F7a10f66f5cc2f47d006ef0398eeaf655

НДФЛ – это вид налога, которым облагаются заработная плата и иные доходы физических лиц. Он равняется 13 процентов от суммы дохода и удерживается из заработка налогоплательщика, который он получает официально. Получатели алиментных платежей часто задают вопрос — облагаются ли алименты подоходным налогом?

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с налогами на алименты, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

В Федеральном законе №229-ФЗ «Об исполнительном производстве», который регулирует порядок исчисления алиментных платежей, четко сказано, что их необходимо удерживать из зарплаты сотрудника лишь после того, как вычтут налог на доход физических лиц. В 2016 году размер НДФЛ равен 13 процентов.

Таким образом, сначала в бухгалтерии вычитают из общей зарплаты тринадцать процентов, а из полученной денежной суммы уже начисляют алименты в соответствии с условиями исполнительного листа. К примеру, 1/4 от заработной платы сотрудника на содержание 1-го ребенка.

Важно! Суть данного подхода заключена в том, что алиментные выплаты по законодательству изымаются лишь из источников дохода плательщика. При этом налог же доходом не является, поскольку это вычет в пользу государства.

Облагаются ли налогом алименты на ребенка? П. 5 ст. 217 НК РФ прямо указывает алиментные выплаты (любые – на жену, детей, родителей) в числе тех доходов, которые не подлежат налогообложению. Не облагают налогом также размер неустойки, взысканный с алиментщика вследствие просрочки платежей на содержание.

Подоходный налог с алиментов: почему не нужно платить?

Алиментные выплаты не являются доходом получателя. Это просто метод распределения между родителями финансовых средств, нужных для достойного содержания общего ребенка. К примеру, для сравнения, как неработающий супруг дает неработающей супруге денежные средства на еду или иные семейные траты. Эти деньги не считаются личным доходом, поэтому платить налоги из алиментов не нужно. Тем более что супруг уже выплатил все налоговые вычеты в момент получения собственного дохода.

Как удерживается подоходный налог и алиментные выплаты из заработной платы?

Порядок удержания этих выплат из официального заработка следующий.

  1. Определяется ежемесячный заработок плательщика (учитывается размер оклада, премии, надбавки).
  2. Из зарплаты вычитают налоги, включая подоходный.
  3. Из оставшейся денежной суммы удерживают алиментные выплаты в соответствии с исполнительным документом.
  4. Платежи в виде алиментов перечисляются получателю, банковские или почтовые затраты по перечислению денег несет сам ответчик.
Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, при начислении зарплаты осуществляют все вычеты из нее в пользу государства. Размер ежемесячных алиментных обязательств удерживается из заработка уже после удержания всех налогов, включая подоходный. Однако это не значит, что алименты должны облагаться налогом — удерживается НДФЛ лишь заработки плательщика. Алиментные платежи не облагаются какими-то еще дополнительными сборами.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует – напишите в форме ниже.

Посоветуйтесь с юристом по семейным делам! Специалист рассмотрит именно вашу ситуацию и даст рекомендации уже через 15 минут.

Например: «В разводе. Муж платит алименты 2000 рублей из расчета зарплаты 8000.
Прекрасно знаю, что справка о доходах фиктивная и зарабатывает он в разы больше. Как
доказать реальное получение денежных средств?»

Читайте так же:  Особенности кредита под материнский капитал

Изображение - Почему и как алименты облагаются налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fsudguru.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F160324-bills-mn-1715_6d1db785a5f20ab99247cbcf4fe4eecd.nbcnews-fp-1200-800

По сути, алименты могут расцениваться в качестве дохода. Как известно, доход облагается соответствующим налогом, размер которого для физических лиц составляет тринадцать процентов. Однако в связи с особенностями института возникает вопрос, действительно ли алиментные обязательства подлежат налогообложения и если да, то применяется ли стандартная ставка или имеются какие-то ограничения?

Институт алиментных обязательств довольно подробно регламентирован законодателем. В первую очередь основы института регулирует Семейный Кодекс, который содержит основополагающие принципы. Он определяет лиц, которые могут рассчитывать на алименты, плательщиков, пределы обязательств, сроки и многое другое.

Многие вопросы, так или иначе не отражённые в Семейном Кодексе, подробнее рассмотрены в Постановлении Пленума РФ «О применении судами Семейного кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об установлении отцовства и о взыскании алиментов«. Данный акт имел целью разрешить некоторые спорные вопросы и заполнить пробелы законодательства.

При необходимости заключения Соглашение об алиментах стоит руководствоваться Основами законодательства РФ о нотариате. Этот акт содержит правила совершения нотариальных действий, а данное соглашение подлежит именно нотариальному заверению.

Если же требуется обратиться в суд, то важным актом будет считаться Гражданско-Процессуальный Кодекс РФ. Он определяет особенности судопроизводства, а также права и обязанности каждой стороны, включая суд, истца, ответчика и третьих лиц. При этом принудительное взыскание регулируется ФЗ «Об исполнительном производстве».

Вопросы налогообложения регулируются именно «Налоговым Кодексом». И чтобы понять, алименты облагаются налогом или нет, необходимо в первую очередь обратить именно на этот законодательный акт.

Статья 217 Кодекса содержит перечень доходов, которые подлежат налогообложению, а также доходов, подлежащих освобождению от налогов. Кодекс прямо указывает на отсутствие необходимости платить налог с алиментов, независимо от их типа и назначения, получателя или иных факторов.

Налоговый Кодекс в статье 217 содержит перечень доходов, которые по той или иной причине освобождаются от налогообложения.

  • Пособия, выплачиваемые государством. Однако в данном случае имеются исключения — это те суммы, которые получает гражданин из-за временной нетрудоспособности, а также при обеспечении ухода за детьми, имеющими временные болезни. При этом не облагаются налогом платежи, выплачиваемые в связи с потерей трудоустройства.
  • Пенсии различных типов (трудовые, по инвалидности, по старости и так далее).
  • Компенсации, установленные в связи с муниципальным законодательством.

Также налогами не облагаются следующие доходы, получаемые иностранными гражданами:

  • Оплата труда консульских и дипломатических работников, а также оплата труда членов их семей.
  • Доходы персонала сферы обслуживания, а также доходы технических сотрудников.
  • Оплата труда сотрудников фирм, являющихся международными.

Однако не во всех случаях такие иностранные граждане освобождаются от налогов. Необходимо, чтобы с такой страной было подписано и ратифицировано соответствующее соглашение и только тогда льготы вступят в силу.

Также подоходным налогом не облагаются доходы, являющиеся социально-направленными, а также доходы от деятельности в отраслях, имеющих важное значение для экономики.

  • Различные типы социальных выплат, например пенсия, стипендия и так далее.
  • Оплата донорам.
  • Призы за победу в соревнованиях и конкурсах спортивного и культурного направления.
  • Средства, направленные на благотворительность.
  • Выплаты ветеранам военных конфликтов.
  • Доходы от деятельности в сельском хозяйстве.
  • Инвестиции.
  • Денежные средства, полученные от банков.

Доходы, освобождённые от налогов, изменяются на постоянной основе, поэтому необходим постоянный мониторинг налогового законодательства с целью отслеживания постоянно меняющейся информации об освобождении некоторых типов дохода от налогообложения.

Как осуществить перевод алиментов через Почту России можно узнать тут.

Алименты также входят в число платежей, не облагаемых налогом. Это связано с их предназначением — обеспечением потребностей лица, которое самостоятельно не может их обеспечить ввиду определённых факторов (например, нетрудоспособность или в силу возраста).

Однако некоторые граждане полагают, что если алименты взыскиваются с дохода, который, в свою очередь, облагается налогом, то, соответственно, и с самих алиментов такой налог должен быть удержан. Это неверно.

Налогообложение в данном случае состоит из нескольких этапов:

  • Подоходный налог в размере тринадцати процентов вычитается из заработной платы плательщика.
  • Оставшаяся сумма считается базой для начисления алиментов в соответствии с соглашением или судебным актом.
  • Иные издержки, такие как оплата банковских или почтовых услуг, не входят в сумму алиментов.

Такой же порядок может быть использован и при получении плательщиком иных доходов, например, продажи транспортного средства или получении дохода от аренды недвижимости.

Некоторые правоведы считают, что алименты как таковые не могут считаться именно доходом. По своей природе они ближе к социальным выплатам, цель которых — обеспечение основных потребностей ребёнка (или иного получателя). Такие платежи позволяют обеспечивать получателя, а разница с социальными выплатами заключается лишь в плательщике.

Налог на доходы физических лиц исчисляется с широкого круга доходов граждан. К ним относят:

  • Заработная плата.
  • Доходы от продажи недвижимости (в данном случае существуют исключения. Налог не платится при использовании налогового вычета, а также при условии, что недвижимость находится в собственности лица более трёх лет).
  • Доходы от использования имущества (например, аренда транспортного средства или недвижимости).
  • Доходы от договоров предоставления услуг или выполнения различных работ.
  • Выигрыш в лотерею или иной розыгрыш призов.
  • Прибыль от ведения предпринимательской деятельности.
  • Доход от плодов и побочных продуктов, получаемых с имущества.
  • Прибыль от продажи транспортных средств.
  • Иные доходы, не указанные в законодательных актах, как освобождённые от налогообложения.

При определении доходов стоит правильно определять налоговую базу. То есть необходимо правильно понимать понятие прибыли, что важно для определения налоговой базы.

Например, в случае продажи объекта недвижимости учитывается стоимость, которую оплачивал собственник при её приобретении. Налог платится на сумму, которая превышает стоимость приобретения объекта, то есть именно на сумму прибыли. Если объект был получен безвозмездно, то налог рассчитывается исходя из полной стоимости объекта.

Читайте так же:  Бизнес-план для молочной фермы что учесть

Алименты, в свою очередь, не могут считаться доходом, с которого необходимо оплачивать налог. Некоторые вовсе полагают, что алименты не являются доходом в общем понимании, а ближе по своей природе к социальным выплатам, обеспечивающим существование получателя, не способного позаботиться о себе самостоятельно ввиду различных причин.

Что делать, если бывший супруг не платит алименты можно узнать тут .

Основное правило, связанное с исчислением налогов при выплате алиментов заключается в том, что алименты могут быть исчислены только тогда, когда из дохода уже вычтен размер налога. Данную норму содержит ФЗ «Об исполнительном производстве».

Перед тем как размер алиментов будет рассчитан, стоит узнать, во-первых, сумму дохода плательщика, а во-вторых, его налоговую ставку и размер ежемесячных налогов. После этого формируется база, из размера которой и рассчитывается размер алиментных платежей.

В случае когда работодатель возвращает излишне удержанный налог работнику, размер алиментов подлежит перерасчёту с учётом возврата.

При расчёте алиментных выплат необходимо не только учесть налог, которым облагается доход, но и очерёдность выплат, если должник имеет в своём отношении несколько исполнительных документов.

При расчёте базы, с которой будут удерживаться алименты, стоит помнить, что работник не лишается права на получение налогового вычета. На такие вычеты могут рассчитывать и плательщики алиментов, но при условии, что предоставят все необходимые документы.

Размеры налоговых вычетов следующие:

  • При наличии одного или двух детей размер вычета составляет 1400 рублей.
  • При наличии трёх детей размер вычета будет равен трём тысячам рублей.
  • В случае если ребёнок является инвалидом, размер вычета составит шесть тысяч рублей или в два раза больше. Это зависит от того, находится ли он на попечении с кровными родственниками или нет.

Налоговый вычет не предоставляется наличными средствами. Он лишь учитывается при формировании базы, с который далее взыскиваются алименты.

Налоговый Кодекс помогает понять, исчисляются ли налоги с алиментов и даёт один ответ: они не подлежат налогообложению. Об этом прямо говорит законодательство России, указав об этом в Налоговом Кодексе. Это связано с особой природой института алиментных обязательств. Однако доход, с которого алименты взыскиваются, может быть обложен налоговой ставкой. Только после вычета НДФЛ становится доступной сумма, с размера которой и взыскиваются алиментные платежи.

Изображение - Почему и как алименты облагаются налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fvoen-pravo.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2Fa23

Если алименты, полагающиеся ребенку исчисляются в твердой денежной форме, то нет никаких сложностей с тем, чтобы определить их размер. Однако очень часто платежи назначаются сегодня в доле от полученных заработков плательщика, и в таком случае могут возникнуть сложности. Например, как должен исчисляться налог с дохода: после расчета платежей в виде алиментов, до этого момента или, например, в случае применения налоговых льгот, каким образом может меняться размер суммы взыскания.

Что представляет собой НДФЛ? Это один из видов налога, закрепленного законодательно в России, в соответствии с которым облагаются абсолютно все доходы, получаемые физическими лицами. На сегодняшний день он составляет ровно 13% от начисленной суммы и обязательно удерживается непосредственно из полученного дохода налогоплательщика. Очень часто не подкованные в налоговом праве получатели денежных средств в виде алиментов задаются вполне логичным вопросом: облагаются ли еще дополнительно эти выплаты налогом, то есть, по сути, являются ли они по закону доходом?

Что говорит законодательство о налогах и алиментах?

В соответствии с нормами налогового права алименты являются доходом, который не подлежит дополнительному налогообложению. Причем их особенность заключается в том, что неважно, кому они полагаются – жене, родителям или детям. В том числе, если возникла такая ситуация, что человек, который должен платить алименты, своевременно не перечислял их и появилась начисленная неустойка, то даже она не облагается ни при каких условиях налогом.

Почему с алиментов сегодня не нужно платить никакого налога?

Алименты – это не доход для получателя, а лишь один из методов распределения общих денежных средств между родителями, которые должны быть у них для того, чтобы содержать детей. Сразу же стоит прояснить ситуацию на примере.

Если муж, который не работает, дает деньги супруге для того, чтобы она купила продукты, какие-либо вещи или использовала для иных семейных нужд, то они ни при каких обстоятельствах не становятся ее личным доходом в этот момент, так что никаким дополнительным налогом не облагаются. Кроме того, в тот момент, когда муж получает заработную плату или иной свой доход, он уже выплачивает все полагающиеся налоги.

Суть алиментов и порядок их выделения из заработка

Алименты представляют собой денежные средства, которые один из родителей обязан выделять на содержание своего ребенка, не достигшего возраста 18 лет и проживающего при этом отдельно. Порядок выделения данных выплат из заработка достаточно простой выглядит следующим образом.

  • Происходит расчет дохода плательщика за 1 месяц. Учитывается не только оклад, но в том числе и различные дополнительные надбавки и премии.
  • Из заработной платы вычитаются полагающиеся по закону налоги.
  • В соответствии с исполнительным листом или судебном приказом взыскиваются алименты.
  • Денежные средства направляются получателю алиментов. Особенность данного этапа заключается в том, что все расходы, которые тем или иным образом связаны с переводом денег несет всегда ответчик. Поэтому выгоден безналичный перевод внутри одного банка.

Получается, что сама суть полагающихся выплат не допускает того, чтобы алименты дополнительного облагались НДФЛ. Ведь сумма платежей, которые должны совершаться на ежемесячной основе итак исчисляется после изъятия всех сборов государства.

Поэтому стоит запомнить, что с алиментов никакой налог платиться не должен, ведь это не доход лица в прямом смысле, а просто распределенные между бывшими супругами выплаты, которые необходимы для развития их детей.

Читайте так же:  Отличия задолженности и убытков от других результатов деятельности

Алименты, как и любое другое поступление финансовых средств, может считаться доходом лица. В соответствии с действующим федеральным законодательством подоходный налог в 2018 году составляет 13%. В связи с этим у многих заинтересованных граждан может возникнуть вопрос о том, обязательна ли выплата налога с денежной суммы, получаемой в рамках алиментных выплат.

Статья 217 Налогового Кодекса регламентирует исчерпывающий перечень доходов физических лиц, которые подлежат налогообложению. В данной статье указываются и алименты в перечне выплат, которые от обложения освобождаются. Это говорит о том, что независимо от преследуемых лицом целей алименты никогда не облагаются налогом.

Для понимания того, облагаются ли алименты налогом, важно ознакомиться с общими положениями соответствующих нормативно-правовых актов, с перечнем необлагаемых доходов, а также с условиями расчета.

От уплаты НДФЛ освобождаются доходы граждан, полученные от продажи объектов недвижимого имущества. Однако, стоит отметить, что в новой редакции Кодекса имущество делится на 2 группы: недвижимость или ее часть и любое другое имущество, которое находилось в непосредственной собственности лица более трех лет.

Помимо прочего были расширены полномочия федеративных субъектов РФ по поводу определения категорий налогоплательщиков, которые могут быть освобождены от соответствующих дополнительных выплат.

В соответствии со статьей 217 НК РФ от обложения налогом в первую очередь освобождаются:

  • государственные пособия, кроме тех платежей, которые начисляются лицу в результате временной нетрудоспособности или при уходе за заболевшими детьми – в качестве исключения вычисляются выплаты, связанные с потерей места постоянного трудоустройства;
  • пенсионные выплаты, в том числе и трудовые;
  • любые социальные доплаты;
  • выплаты по компенсациям, размер которых устанавливается органами местного самоуправления каждого конкретного региона.

Что касается алиментных выплат, то в соответствии с той же статьей они также освобождаются от налогового сбора. В соответствии со статьей 215 НК РФ некоторые категории доходов иностранных граждан не могут облагаться подоходным налогом.

Среди них стоит выделить следующие:

  • заработная плата дипломатов и консулов, а также проживающих вместе с ними на территории РФ членов семьи;
  • доходы обслуживающего персонала или технических сотрудников;
  • заработная плата сотрудников международных организаций.

Изображение - Почему и как алименты облагаются налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fcalculator-ipoteki.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F02%2F160324-bills-mn-1715_6d1db785a5f20ab99247cbcf4fe4eecd.nbcnews-fp-1200-800

Освобождение от уплаты налогов распространяется только на тех граждан, со странами которых Российская Федерация заключила специальное соглашение о сотрудничестве

Подоходный налог не может взиматься с определенных категорий доходов, актуальный перечень которых регламентируется действующим налоговым законодательством. Основания для того, чтобы некоторые доходы физических лиц были освобождены от выплаты НДФЛ, могут быть самыми разнообразными.

Соответствующие денежные средства в подавляющем большинстве случаев ориентированы на социальное обеспечение или стимуляцию заведомо убыточных отраслей промышленности или предпринимательской деятельности. В соответствии с этим существует несколько видов доходов, на которые не могут быть назначены дополнительные налоговые выплаты.

Ориентированные на социальное обеспечение граждан:

  • социальные выплаты, включая пенсию, разовые денежные поощрения и пособия;
  • стимулирующие платежи в пользу доноров крови;
  • призовые выплаты в связи с участием в спортивных или культурных мероприятиях;
  • благотворительные поощрения;
  • вознаграждения ветеранам боевых действий.

Предназначенные для развития убыточных направлений:

  • ведение сельскохозяйственной деятельности;
  • потребление услуг банковского сектора;
  • инвестиционная деятельность.

Стоит отметить, что статья 217 Налогового Кодекса включает в себя более 70 положений, имеющих индивидуальный порядковый номер и индекс, которые включают в себя прямые основания для освобождения доходов физических лиц от выплаты соответствующего налогового сбора. Количество положений статьи меняется на ежегодной основе за счет ввода новых оснований.

Многие заинтересованные в получении алиментных выплат лица могут ошибочно полагать, что в случаях, когда соответствующие выплаты удерживаются из официальной заработной платы плательщика, то с них все же взимается подоходный налог.

Однако важно учитывать факт того, что механизм начисления таких выплат, в данном случае, состоит из нескольких этапов:

  • вычет 13% из заработной платы, которая является формой дохода, подлежащего обязательному налогообложению;
  • оставшаяся после вычета сумма является базой для компенсации алиментов с учетом особенностей, у казанных в исполнительном документе, выданном судебной инстанцией – стоит отметить, что сами алименты не включается сбор по налогам;
  • все издержки, направленные на перечисление соответствующей суммы услугами почты или банковских организаций, также не закладываются в сумму алиментов – оплата должна быть осуществлена заинтересованным в получении денег лицом в самостоятельном порядке.

Практически идентичный порядок определения суммы алиментных выплат используется при получении плательщиком дополнительных доходов из самых разных источников. Например, это может быть продажа объекта недвижимого имущества или готового бизнеса. В данных случаях сначала вычитается положенный налоговый сбор из первоначальной суммы средств, а затем и выводится сумма, которая будет использоваться при ежемесячном погашении алиментов.

Практика показывает, что существует точка зрения, которая указывает на то, что алименты вообще не могут считаться доходом физического лица в полном понимании данного слова. Выплаты, осуществляемые для того, чтобы ребенок мог достойно существовать, являются своеобразным инструментом перераспределения материальных ресурсов между детьми и их родителями.

Именно это позволяет обеспечивать стабильный уровень жизни ребенка. Данное обстоятельство может быть обусловлено тем, что родитель, выступающий в качестве получателя средств, должен использовать алименты, в соответствии с положениями действующего законодательства, именно на организацию жизни собственных детей.

Для понимания того, облагаются ли алименты налогом, необходимо ознакомиться с порядком расчета соответствующих выплат. Алименты рассчитываются и вычитываются из заработной платы плательщика только после первоначального списания подоходного налога в размере 13%. Данное положение содержится в статье 99 Федерального Закона №229, который регламентирует исполнительное делопроизводство.

Именно поэтому перед определением ежемесячной суммы платежа важно рассчитать налоги физического лица на доходы, получаемые на месте постоянного официального трудоустройства. После осуществления данной операции заинтересованное лицо сможет определить базовый показатель, на основании которого и будет в дальнейшем рассчитан максимальный размер выплат в рамках алиментов.

Читайте так же:  Оформление кредита в россельхозбанке без справок и поручителей

Данная сумма составляет суммарный доход физического лица, который остался после вычета налогов. В случаях, если работодатель возвращает излишний налог на доходы своему сотруднику, с заработной платы которого перечисляются алименты в пользу получателя, то будет осуществлен перерасчет суммы алиментов. Этим может заниматься как сама организация, так и уполномоченные судебные исполнители.

Образец мирового соглашения по алиментам вы можете найти вот здесь.

В соответствии с этим, из доходов, которые остались после удержания налога, необходимо вычесть сумму, которая четко прописана в исполнительном листе, предоставленном заинтересованной стороне судебной инстанцией после рассмотрения соответствующего искового заявления. Данное положение особенно актуально в тех случаях, когда на одного плательщика распространяется действие нескольких исполнительных документов.

При этом, бухгалтерия организации должна соблюдать определенный порядок погашения долговых обязательств работника. В начале должна учитываться определенная сумма для погашения первоочередных долгов. К таким выплатам могут быть отнесены и алименты.

Кроме них к выплатам первой очереди, в соответствии со статьей 11 Федерального Закона №229, относятся:

  • возмещения вреда, причинённого жизни или здоровью гражданина;
  • возмещение вреда в связи со смертью лица, являвшегося ранее непосредственным кормильцем;
  • возмещение ущерба, нанесенного гражданину в результате противоправных действий третьих лиц;
  • компенсация морального ущерба.

Стоит отметить, что взыскатель имеет законные основания предъявить лицу, осуществляющему выплату алиментов, исковое заявление о взыскании определенной денежной суммы по факту просрочке обязательств или задержки перечисления по вине организации, в которой должник осуществляет свою постоянную трудовую деятельность. Соответствующее положение содержится в статье 118 Закона о порядке исполнительного производства.

В случае удержания выплат на основании заявления сотрудника на работодателя в полной мере перекладывается ответственность за своевременный расчет и перечисление алиментных выплат в пользу лиц, выступающих в качестве непосредственного получателя.

Изображение - Почему и как алименты облагаются налогом proxy?url=http%3A%2F%2Fcalculator-ipoteki.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F02%2Faccoutning_shutterstock_73999330_Zadorozhnyi-Viktor

Если алиментные выплаты перечисляются получателю несвоевременно или не в полном размере, то это может привести к ответственности за неисполнение установленных финансовых обязательств, а в этом случае получатель алиментов может потребовать от работодателя плательщика выплату процентов за каждый конкретный день просрочки обязательств

Россия является одним из мировых лидеров по количеству совершаемых алиментных выплат. Данные средства направляются на стабильное содержание несовершеннолетних детей, которые на постоянной основе проживают отдельно от плательщика.

Порядок начисления средств заключается в следующем:

  • производится расчет ежемесячной заработной платы плательщика с учетом премий, надбавок и оклада;
  • из суммы официального доходы вычитается налог с учетом смягчающих обстоятельств, если такие имеются;
  • происходит вычет алиментов из оставшейся суммы в соответствии с размером, который указывается в судебной исполнительной документации;
  • удержанные средства перечисляются на счет получатель – все издержки на перевод средств берет на себя должник.

Все это говорит о том, что сама суть алиментных выплат не предусматривает обложение такого типа дохода налогом. Размер ежемесячных выплат в пользу несовершеннолетнего ребенка определяется уже после вычета всех без исключения налоговых сборов и других государственных выплат. В соответствии с этим налоги на алименты оплачивать не нужно.

Соответствующие выплаты формально не являются официальным доходом лица. Средства просто перераспределяются между бывшими супругами для полноценного содержания их несовершеннолетнего ребенка. Условно говоря, алименты являются компонентом семейного бюджета, даже если брак был ранее официально расторгнут.

Стоит отметить, что совершаемые вычеты не позволяют в полной мере избежать уплаты налогов в полном объеме. Имущественный вычет может быть предоставлен в связи с покупкой крупного объекта недвижимости. Он распространяется почти на полную сумму заработной платы плательщика алиментов. Вычет может быть получен через бухгалтерию организации или путем подачи декларации о доходах в территориальную налоговую инспекцию.

Если бухгалтерия организации, в которой работает плательщик, допускает ошибку в расчете алиментов, то получатель средств должен в обязательном порядке указать на нее. Компенсация затрат может быть осуществлена путем предоставления заинтересованным лицом заявления по форме 3НДФЛ в территориальное отделение налоговой инспекции.

До какого возраста платят алименты — можно узнать из информации в этой статье.

Какие есть основания для уменьшения размера алиментов в судебной практике — вы можете найти вот здесь.

Порядок расчета выплат на детей: облагаются ли алименты подоходным налогом?

Когда алименты исчисляются в твердой денежной сумме, вопроса определения их размера не возникают. Но если платежи назначаются в доле от общих доходов плательщика, появляется немало сложностей. Например, каким образом исчисляются налоги с зарплаты, до или после расчета алиментных платежей, как меняется размер взысканий, если применены налоговые льготы: имущественные вычеты, вычеты на детей и так далее.

Изображение - Почему и как алименты облагаются налогом proxy?url=https%3A%2F%2Forazvodah.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F11%2Fdengi1

Не праздный интерес имеют вопросы, какие именно доходы подходят для исчисления алиментов, облагается ли премия алиментами, изымаются ли деньги с компенсации работодателем расходов на лечение или передвижение к новому месту работы и прочие. Зачастую в этих тонкостях сложно разобраться даже профессионалам. Алименты, НДФЛ, налоговые вычеты — как во всем этом ориентироваться?

Изображение - Почему и как алименты облагаются налогом proxy?url=https%3A%2F%2Forazvodah.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F11%2Fvozmeschenie-250x166

В Федеральном законе №229-ФЗ «Об исполнительном производстве», регулирующем порядок исчисления алиментов, четко сказано, что их следует удерживать из зарплаты сотрудника только после того, как будет вычтен налог на доход физических лиц. В 2016 году размер НДФЛ равен 13%. Значит, сначала бухгалтер вычитает из общей зарплаты 13 процентов, а из полученной суммы уже начисляет алименты в соответствии с требованиями исполнительного листа. Например, 1/4 от зарплаты сотрудника на содержание одного ребенка.

Суть этого подхода заключена в том, что алименты по закону изымаются только из дохода плательщика. Налог же доходом не считается, так как это платеж в пользу государства. Если делать расчет алиментов до вычета налогов, их размер получится больше, чем размер алиментов с «чистого» дохода, что является нарушением прав плательщика.

Читайте так же:  Эффективно ли брать экспресс кредит наличными

Если бухгалтер допускает эту ошибку, то следует обязательно указать на нее. Работодатель должен будет обязан компенсировать излишне переведенные денежные средства, либо плательщик может обратиться в налоговую службу с заявлением по форме 3-НДФЛ, чтобы сотрудники федерального органа компенсировали ему затраты.

Если же выплаты назначены в твердой форме, то особых сложностей быть не должно. Бухгалтерия может перечислять эти деньги как до расчета налога, так и после него.

Изображение - Почему и как алименты облагаются налогом proxy?url=https%3A%2F%2Forazvodah.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F11%2Fvichet-250x166

По закону все доходы физического лица облагаются налогом в размере 13%. Это общее правило. Но оно может быть скорректировано, если лицо обладает налоговым льготами. К ним чаще всего относятся:
  • имущественные вычеты;
  • вычеты на ребенка.

Вычеты не позволяют полностью избежать уплаты налогов, но их наличие сокращает налоговую базу. То есть НДФЛ будет взиматься только с части дохода. Если нужно знать, какие доходы не облагаются НДФЛ, то это будут именно эти вычеты.

Имущественный вычет предоставляется обычно в связи с приобретением крупной недвижимости (квартиры или дома). Он распространяется практически на всю зарплату плательщика, то есть позволяет полностью компенсировать размер налога. Существует два варианта получения вычета:

  1. Через бухгалтерию предприятия. Сотрудник предоставляет все предусмотренные законом документы. Бухгалтеры подсчитывают возросший доход плательщика, выявляют новую сумму алиментных отчислений и начинают перевод денег.
  2. Сотрудник может подать в конце года налоговую декларацию и задекларировать свои расходы. Тогда налоговый орган компенсирует ему излишне удержанную сумму налогов. По закону этот вид дохода облагается алиментами. Плательщик должен сам рассчитать размер платежа и отослать деньги получателю.

Изображение - Почему и как алименты облагаются налогом proxy?url=https%3A%2F%2Forazvodah.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F11%2Fimushhestvennyiy-250x166

Налоговый вычет на детей не распространяется на размер всей зарплаты, но налогооблагаемую базу уменьшает. Вычет на детей определяется так:
  • 1400 рублей за первого и второго ребенка;
  • 3000 рублей за третьего и последующего или за одного ребенка-инвалида детства.

Однако этот вычет можно получить только если своевременно и в полном объеме платить все положенные деньги. Дело в том, что эта сумма не облагается НДФЛ и существует для того, чтобы родитель мог беспрепятственно осуществлять уход за своим ребенком. Если он является «уклонистом» или вовсе скрывается, не желая платить алименты, то этим налоговым послабление он уже не сможет воспользоваться.

Уменьшение размеров налогов благотворно сказывается и на размере зарплаты плательщика, и на величине его алиментных обязательств.

Изображение - Почему и как алименты облагаются налогом proxy?url=https%3A%2F%2Forazvodah.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F11%2Fsocialnaya-stipendiya-250x166

Существует перечень видов заработной платы и иного дохода, из которого производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей. Перечень является закрытым. В нем четко перечислено, какие именно доходы облагаются взысканием с них платежей в пользу ребенка. К ним относятся:
  • зарплата со всеми надбавками и премиями, в том числе единовременными;
  • различные государственные пособия, в том числе по беременности и родам, по безработице и так далее;
  • стипендия;
  • пенсия;
  • доход, полученный вследствие выполнения работ, предусмотренных гражданским договором;
  • денежное довольствие военнослужащих, сотрудников полиции, прокуратуры и так далее.

В том же документе указаны доходы, получение которых никак не связано с содержанием ребенка. В основном это доходы компенсационного характера и единовременная материальная помощь в связи с трудными жизненными обстоятельствами. Все эти доходы не облагаются алиментами. К ним относятся:

  • пособие, которое выплачивается при увольнении (выходное пособие, «парашют»);
  • сумма компенсации питания в лечебно-профилактическом заведении;
  • компенсация проезда до нового места назначения;
  • оплата расходов в связи с заменой инструмента, непригодного для работы (например, фотоаппарата);
  • надбавки к пенсии за уход за нетрудоспособным гражданином;
  • единовременная материальная помощь в связи со стихийным бедствием, хищением или порчей имущества, профессиональным увечьем;
  • пособия в связи с рождением ребенка, регистрацией брака, компенсация расходов на организацию похорон близких родственников плательщика.

Изображение - Почему и как алименты облагаются налогом proxy?url=https%3A%2F%2Forazvodah.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F10%2Fnalogk-250x166

Алименты — это деньги, выделяемые родителем на содержание своих несовершеннолетних детей, проживающих отдельно. Порядок выделения этих выплат из зарплаты выглядит так:
  1. Рассчитывается месячный доход плательщика (оклад, премии, надбавки).
  2. Из зарплаты вычитаются налоги (НДФЛ с учетом налоговых послаблений, если они имеются).
  3. Изымаются алименты в соответствии с требованиями в исполнительных документах.
  4. Алименты отправляются получателю, причем все расходы по переводу денежных средств несет ответчик.

Таким образом, сама суть алиментов не допускает, чтобы облагать алименты подоходным налогом. Сумма ежемесячных платежей в пользу ребенка исчисляется уже после изъятия всех налогов и других государственных сборов.

Налоги с алиментов платить не нужно.

Эти выплаты не являются доходом лица, они просто распределяются между супругами для полноценного развития их общего ребенка.

Это можно сравнить с ситуацией, когда неработающая жена берет у работающего мужа деньги на продукты. Эти средства не становятся ее личными, не обогащают ее, следовательно, оснований для уплаты налога с них не имеется. Алименты, условно говоря, являются одной из величин внутрисемейного бюджета, даже если самой семьи уже фактически не имеется.

Таким образом, ответ на вопрос, облагаются ли алименты еще какими-то дополнительными сборами, нужно дать отрицательный. С этих выплат уже взяты все взносы в пользу государства, так что распоряжаться ими можно без боязни.

Точно также не имеет смысла вопрос, облагаются ли НДФЛ какими-то дополнительными взысканиями. Размер НДФЛ установлен единый, но он может корректироваться, если налоговый резидент имеет право на получение определенных вычетов.

Изображение - Почему и как алименты облагаются налогом 23423422330
Автор статьи: Виталий Потрясов

Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 6

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here