Расчет компенсации за задержку зарплаты

Предлагаем статью на тему: "расчет компенсации за задержку зарплаты" с комментарием от профессионального юриста.

Калькулятор компенсации за задержку заработной платы-2018

Если работники не получили вовремя зарплату, то согласно положениям ст.236 ТК РФ работодатель вне зависимости от причин задержки обязан выплатить своим сотрудникам компенсацию за задержку заработной платы. Калькулятор поможет произвести верный расчет такой компенсации.

Задержанная суммаИзображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=http%3A%2F%2Fglavkniga.ru%2Ftemplate%2Fimages%2Fico_question

Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=http%3A%2F%2Fglavkniga.ru%2Ftemplate%2Fimages%2Fico_rub

Установленная дата выплаты Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=http%3A%2F%2Fglavkniga.ru%2Ftemplate%2Fimages%2Fico_question

Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=http%3A%2F%2Fglavkniga.ru%2Ftemplate%2Fimages%2Fico_calendar

Дата фактической выплаты Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=http%3A%2F%2Fglavkniga.ru%2Ftemplate%2Fimages%2Fico_question

Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=http%3A%2F%2Fglavkniga.ru%2Ftemplate%2Fimages%2Fico_calendar

Компенсацию нужно выплачивать не только за задержку зарплаты

Компенсация начисляется и выплачивается работнику не только в случае задержки заработной платы, но и в случаях, когда работодатель нарушил срок других выплат: отпускных, пособий и т.д. (ст.236 ТК РФ). Но для простоты мы будем называть компенсацию за задержку выплат работникам компенсацией за задержку заработной платы.

Компенсация за задержку заработной платы-2018: калькулятор

Видео (кликните для воспроизведения).

Чтобы рассчитать сумму компенсации, положенную работнику, вам необходимо указать в нашем калькуляторе всего три параметра:

  • сумму зарплаты, не выплаченную работнику в срок (отражается сумма, которую работник должен получить на руки, т.е. за минусом НДФЛ/других удержаний из зарплаты);
  • установленную дату выплаты зарплаты;
  • дату фактической выплаты зарплаты.

Такая компенсация рассчитывается по следующей формуле (ст.236 ТК РФ):

Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=http%3A%2F%2Fglavkniga.ru%2Fimages%2Fdigit%2F_articles%2Fimages%2Fcalc_kompensacia_zarplata

Компенсацию работодатель должен выплатить за период задержки начиная со дня, следующего за установленным днем выплаты зарплаты, по день ее фактической выплаты включительно. К примеру, зарплату работники должны были получить 06.03.2017, а работодатель выплатил ее только 20.03.2017, соответственно, в данном случае количество дней просрочки составит 14 дней (с 07.03.2017 по 20.03.2017 (включительно)).

Кстати, работодатель вправе увеличить размер выплачиваемой компенсации. Этот размер необходимо прописать в коллективном договоре, трудовом договоре или в ЛНА (ст.236 ТК РФ).

Штраф за невыплату компенсации за задержку зарплаты

Если работодатель не выплатит работнику компенсацию за задержку заработной платы, ему грозит штраф (ч.6 ст.5.27 КоАП РФ):

  • от 30000 руб. до 50000 руб. – для организации;
  • от 10000 руб. до 20000 руб. – для должностных лиц организации;
  • от 1000 руб. до 5000 руб. – для ИП-работодателей.

Если работнику выплачена компенсация за задержку зарплаты в размере, установленном ТК РФ, то она не облагается НДФЛ (п.3 ст.217 НК РФ, Письмо Минфина от 28.02.2017 N 03-04-05/11096). Если же работодатель выплачивает компенсацию в повышенном размере, то на разницу между размером компенсации, установленной работодателем, и размером, установленным ТК РФ, нужно начислить НДФЛ.

По поводу начисления страховых взносов с компенсации за задержку заработной платы споры между работодателями и проверяющими идут давно. Все дело в том, что данный вид выплаты прямо не поименован в списке необлагаемых ни в законе о страховых взносах (ст.9 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ), действовавшем до 2017 года, ни в гл.34 НК РФ, устанавливающей правила начисления взносов с 2017 года (ст.422 НК РФ). В связи с этим Минтруд неоднократно, говорил, что с компенсации за задержку зарплаты нужно начислять взносы (см., например, Письмо Минтруда от 28.04.2016 N 17-3/ООГ-692). Однако Верховный суд считает, что компенсация за задержку зарплаты относится к компенсациям, связанным с выполнением работником своих трудовых обязанностей, которые в свою очередь взносами не облагается (Определение ВС РФ от 28.12.2016 № 310-КГ16-17515). К кому прислушаются налоговики, к Минтруду (Письмо Минфина от 16.11.2016 N 03-04-12/67082) или к ВС, сказать сложно. Поэтому, если споров с ИФНС вы не хотите, безопаснее начислить взносы c компенсации за задержку заработной платы.

Пошаговый расчет компенсации за задержку заработной платы – формулы и примеры при невыплате зарплаты в срок

Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fuchebniy_otpysk

По ст. 136 Трудового кодекса плату за труд официально устроенные граждане получают не реже одного раза за полмесяца.

Конкретное число выплаты зарплаты оговаривается трудовым или коллективным договором либо правилами внутреннего распорядка компании.

Когда работодатель нарушает установленные законом сроки и допускает просрочку по заработной плате, он обязан выплатить сотрудникам компенсацию за задержку и несвоевременную выплату.

При этом не имеет значения, есть его вина или нет.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2F1178_telephone-1+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь – если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

Как рассчитать при невыплате зарплаты — пошаговая инструкция

По статье 236 ТК РФ при задержке зарплаты организация несет обязательство выплаты компенсации размером не менее 1 / 150 ставки рефинансирования ЦБ за все дни просрочки.

Видео (кликните для воспроизведения).

Пошаговая инструкция расчета неустойки:

  • Шаг 1. Рассчитать длительность периода просрочка в днях

Сначала бухгалтер определяет количество дней, за которые сотруднику положена компенсация.

Для этого нужно поднять нормативную документацию предприятия и посмотреть точный день выплаты зарплаты. Первым днем задержки является число, следующее за датой выдачи заработной платы.

Читайте так же:  Как проходит возмещение ущерба по каско при дтп

Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fcircle

Предположим, если работодатель согласно трудовому договору несет обязательство выплачивать зарплату за вторую половину месяца 7 числа, и не сделал этого, то начиная с 8 числа уже нужно рассчитывать компенсацию по случаю невыплаты заработной платы.

  • Шаг 2. Рассчитать сумму задолженности работодателя перед сотрудником.

Сумма компенсации рассчитывается от заработной платы, выплачиваемой сотруднику на руки (за минусом НДФЛ — 13%). Если работнику начислено 30 000, он уплатит НДФЛ в бюджет 3900.

Получается, на руки он должен получить 26 100. С этом суммы задолженности работодатель и будет начислять компенсацию при задержке.

  • Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2F1gШаг 3. Определить ставку рефинансирования на дату расчета компенсации.

Также необходимо проверить, не менялась ли она в период задержки оплаты. Если произошли изменения процента рефинансирования во время просрочки, их придется учесть при расчете неустойки.

Если трудовым или коллективным договором оговорен больший процент штрафа за несвоевременную выплату зарплаты, ставка рефинансирования для исчисления компенсации роли играть не будет.

  • Шаг 4. Рассчитать размер неустойки.

Заключительным этапом делается непосредственный расчет компенсации за просрочку и выплата рассчитанной суммы совместно с задолженностью по заработной плате работнику.

Указанная норма распространяется не только на случаи невыплаты платы за труд, но также на задержку оплаты за больничные листы, отпускные, надбавки, доплаты и другие суммы.

Допустим, отпускные работникам выплачиваются не позднее трех дней до ухода отдыхать. При просрочке также работодатель несет обязательство выплатить неустойку в размерах предусмотренных ст. 236 ТК РФ.

Рассчитать компенсацию за задержку зарплаты в онлайн калькуляторе.

Формулы для определения неустойки за просрочку выплаты

Так как работодатель вправе установить свой процент оплаты компенсации за несвоевременную выдачу денег, формулы для ее расчета есть две:

  • С использованием ставки рефинансирования:

Формула:

СК = СЗ х 1/150 х СР х Чд, где

  • СК – компенсация по причине невыплаты;
  • СЗ — невыплаченный заработок – сумма задолженности по заработной плате;
  • СР – ставка рефинансирования, установленная ЦБ;
  • Чд – количество дней просрочки.
  • С применением процента, обозначенного внутренней документацией предприятия:

Формула:

СК = СЗ х Д% х Чд, где

Д% — процент компенсации по договоренности между работодателем и сотрудником.

Важно! Договоренный процент за невыплату, а также несвоевременную выплату денежных средств персоналу не может быть меньше, чем 1 / 150 ставки рефинансирования ЦБ.

Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fsdy

Работодатель вправе установить размеры компенсации за задержку зарплаты в трудовом или коллективном договоре.

Если в локальных нормативных актах ничего не сказано про это, то руководствоваться необходимо правилом согласно ст. 236 ТК РФ.

То есть, выплата производится в размере 1 / 150 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Если процент, оговоренный локальным нормативным актом меньше обозначенного показателя, условие договора можно признать недействительным по ст. 8 ТК РФ.

Рассмотрим на конкретных примерах, как рассчитать размер неустойки при несвоевременной выдаче заработной плате с учетом периода просрочки.

Пример вычислений в соответствии с правилами ТК РФ

Исходные данные:

Допустим, в организации установлено две даты для платы за труд сотруднику Иванову А. А.:

  • 19 число – аванс 15000;
  • 4 число – остаток заработной платы 16000.

Работодатель задержал выплату аванса 19 апреля и зарплаты 4 мая. Погасить задолженность планируется общей суммой 11 мая.

В договоре с сотрудником условие о задержке зарплаты не оговорено. Последнее изменение размера ключевой ставки произошло 26 марта 2018 года. С этого момента показатель составляет 7, 25%.

Как рассчитать:

Используя приведенную выше формулу, получаем расчет компенсации:

  • За аванс = 15 000 х 1 / 150 х 7, 25% х 22 = 159, 5.
  • За зарплату = 16 000 х 1 / 150 х 7, 25% х 7 = 54, 13.

Итого, 11 мая сотрудник получит на руки = 159, 5 + 54, 13 + 15000 + 16000 = 31213, 63.

Пример по установленному в организации проценту

Исходные данные:

Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fsostavit-biznes-plan-1024x683Допустим, в трудовом договоре с сотрудником оговорена ставка за просрочку оплаты 0,08%.

Работодатель задержал выплату зарплаты 17 000 на 3 дня.

Как рассчитать размер неустойки за несвоевременную выдачу денег:

Так как прописанный процент не уменьшает размер компенсации по сравнению с применением ставки рефинансирования, то расчет проводится по установленному проценту:

Сумма компенсации = 17000 х 0,08% х 3 = 40,8.

Получается, на руки работник получит 17 040,80.

Из примеров видно, что размер компенсации небольшой. Однако, если задержка длительная и заработная плата высокая, сумма неустойки может оказаться довольно внушительной.

Когда на предприятии работает большое количество сотрудников, для работодателя сумма штрафа при невыплате может оказаться довольно круглой. Если работники знают свои права, они всегда могут сослаться на закон и требовать возмещения.

Как считать, если меняется процент рефинансирования?

Предположим, просрочка выплаты зарплаты произошла с 19 апреля по 30 марта. Изменение ставки произошло 26 марта.

За период с 19 апреля по 25 марта включительно произвести расчет неустойки нужно по одной ставке, а с 26 по 30 марта – по новой ставке.

Разберем на конкретном примере, как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты, если произошли изменения ключевой ставки ЦБ.

Исходные данные:

На предприятии выплата аванса должна производиться 23 марта 2018 г. Но, у организации возникли некоторые трудности, и работодатель собирается выплатить заработную плату работнику 25 000 29 марта.

Расчет:

Читайте так же:  Что нужно знать ип про аудит кассовых операций

Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fminimizacia-zatratТак как 26 марта ставка ЦБ упала с 7,50% до 7,25%, расчет будет выглядеть так:

  • Сначала считаем неустойку за период с 23 по 25 число:

25000 х 1 / 150 х 7,50% х 3 = 37,50.

  • Затем делаем расчет по новой ставке:

25000 х 1 / 150 х 7,25% х 4 = 48,33.

  • 29 марта сотрудник на руки получит:

25000 + 85,83 = 25 085,83.

Налогом с доходов такая компенсация не облагается.

Как рассчитать компенсацию за задержку заработной платы, наглядно показано в данном видео:

Ряд основных выводов:

  • Работодатель вправе оговорить размер компенсации в трудовом или коллективном договорах. Однако, он не может быть ниже 1 / 150 ставки рефинансирования ЦБ. При отсутствии такого условия в договоре, расчет производится по установленной законом ставке.
  • Неустойка рассчитывается с суммы задолженности, которую сотрудник должен получить на руки.
  • Если ставка рефинансирования в период невыплаты задолженности меняется, расчет необходимо производить раздельно по каждой из ставок пропорционально количеству дней на них приходящихся.
  • Компенсация рассчитывается со дня, следующего за числом невыплаты зарплаты.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2F1178_telephone-1+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь – если вы проживаете в другом регионе.

Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=https%3A%2F%2Fspmag.ru%2Fsites%2Fspmag.ru%2Ffiles%2Fstyles%2Fout%2Fpublic%2Ffield%2Fimage%2Flori-0006808605-bigwww

Согласно ст. 136 ТК зарплату нужно выдавать не реже, чем 1 раз в полмесяца. При нарушении сроков расчета с персоналом у работодателя возникает материальная ответственность в виде исчисления компенсации за задержку заработной платы. Каким образом производятся расчеты? Какие проводки применяются? И что делать специалисту при задержке зарплаты? Обо всех нормативных нюансах поговорим в этой статье.

Компенсация за задержку заработной платы в 2017 году

Для сотрудников некоторых работодателей получить заработанные деньги вовремя зачастую представляется сложной задачей. К тому же многие не знают, что трудовое законодательство РФ, а именно ст. 236, регламентирует дополнительные меры ответственности в подобных ситуациях. Компенсация за задержку зарплаты полагается в размере не менее 1/150 от действующей ставки ЦБ применительно к невыплаченным суммам и за каждый просроченный день, пока не будет произведен фактический расчет.

Норма распространяется на следующие виды начислений:

Обратите внимание! Конкретные сроки расчетов с персоналом устанавливаются работодателем самостоятельно в локальных актах, но не позднее 15 дн. с момента окончания учетного периода (изменения введены в действие с 3.10.16 г.).

Как рассчитать компенсацию за задержку заработной платы

Математический расчет компенсации за задержку заработной платы выполняется с помощью специальной формулы, важное значение в которой отведено величине процента. Размер материальной ответственности работодателей был повышен в 2016 году с 1/300 до 1/150, исходя из показателя ключевой ставки Центробанка. Формула выглядит так:

Сумма компенсации = Сумма заработка х 1/150 х КС х Число дней просрочки.

При этом КС – это ключевая ставка, равная 10 % по состоянию на 01.03.17 г. Количество дней берется с первого после утвержденной даты выдачи трудовых начислений по последний фактический день расчетов. Разберем все сказанное на подробном примере.

Пример расчета компенсации за задержку выплаты заработной платы

Предположим, что локальным актом предприятия установлены следующие сроки для расчетов с персоналом:

  • 10-ое число – по выплатам заработка.
  • 20-ое число – по выплатам авансов.

В 2017 году работодатель испытывает финансовые затруднения и задерживает сроки перечисления средств сотрудникам. Так, за январь месяц деньги по авансу были переведены на карту 17 февраля вместо 20 января, по зарплате – 14 марта вместо 10 февраля. Как рассчитать компенсацию за задержку заработной платы и аванса работнику?

Заработок менеджера составляет 40 000 руб. ежемесячно. К выплате по авансу полагается 16 000 руб., вторая часть суммы без НДФЛ равна 18 800 руб. Используем приведенную выше формулу.

Компенсация по авансу = 16 000 х 1/150 х 10 % х 28 дн. = 298,67 руб.

Компенсация по заработку = 18 800 х 1/150 х 10 % х 32 дн. = 401,07 руб.

На указанные суммы выплат бухгалтером компании составляется справка расчет и делается проводка: Д 91.2 К 73.

С сумм начисленной компенсации по причине нарушения сроков расчетов с работниками необходимо исчислить страховые взносы по общим правилам. Соответствующие разъяснения Минтруд опубликовал в своем письме №17-4/ООГ-701 от 27.04.16 г. При расчетах применяются законодательные тарифные ставки в части ФСС, ОПС и ОМС.

Что касается подоходного налога, здесь ситуация иная. Согласно п. 3 ст. 217 подобные компенсационные выплаты освобождаются от налогообложения НДФЛ. Разъяснения ФНС содержатся в письме № БС-4-11/[email protected] от 01.08.16 г.

Если на вашем предприятии не соблюдаются сроки выплаты заработка, помните, что это является нарушением трудового законодательства. Отстоять свои права можно, потребовав выплаты компенсационных сумм. Для этого необходимо написать заявление в произвольном виде на имя руководителя предприятия. Если администрация игнорирует факт обращения специалиста, можно составить претензию в трудовую инспекцию, которая проверит соблюдение норм трудового законодательства у работодателя.

Читайте так же:  Бизнес по разведению баранов

Ключевым моментом в трудовых отношениях сторон является своевременное выполнение денежных обязательств работодателя по отношению к наемному сотруднику. Они формируются за счет оплаты труда работнику в ранее оговоренном размере, а также социальных и дотационных выплат. Закон регламентирует проведение финансовых расчетов с работниками дважды в месяц.

Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=http%3A%2F%2F101biznesplan.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2FRaschet-kompensatsii-za-zaderzhku-zarabotnoj-platy1

В праве руководителя субъекта хозяйствования самостоятельно определять дни, в которые будут реализованы платежи. Информация о порядке их проведения работодателем и об их графике отображается во внутренней документации по предприятию, а также в трудовом договоре с наемным сотрудником. Несоблюдение сроков выплат может стать причиной немаленьких проблем для работодателя, поскольку в таком ракурсе у него формируется дополнительная материальная ответственность перед работником. Как ему доказать свои права на увеличение выплаты, и как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты?

Трудовое законодательство регламентирует обязательство работодателя осуществлять выплаты, отнесенные к категории оплаты труда не реже, чем раз в 15 дней.

Установление конкретных сроков находится в компетенции директора компании. В его праве назначить любые даты платежей, при условии, что они не выходят за пределы 15-и дней, исчисляемых с последнего дня учетного периода. Информация должна быть обязательно отражена во внутренней документации организации и в соглашении с наемным сотрудником.

Вся сумма платежа разбивается на две части: аванс и основная оплата. Их величина определяется директором самостоятельно.

Нарушение закона и самостоятельно назначенных сроков выплаты может стать причиной применения к работодателю дополнительной меры ответственности, выраженной в начислении пени за задержку выплаты заработной платы за каждый просроченный день до даты проведения фактического расчета.

Такая норма распространяется не только на оплату труда наемным работникам, но и на социальные и больничные выплаты, премии и другие виды начислений, в том числе и на компенсацию при увольнении и на отпускные платежи.

До 2016 года работодатель мог провести финансовую операцию по перечислению денег своим работникам на протяжении трехдневного периода, однако на сегодняшний день платеж должен быть проведен строго в установленный день.

Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=http%3A%2F%2F101biznesplan.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2FRaschet-kompensatsii-za-zaderzhku-zarabotnoj-platy2

Новогодние праздники всегда отличаются длительными выходными и расходами. По этой причине актуальны выплаты основной заработной платы вместе с авансом в декабре. Нарушать базовые даты выплат запрещено законом, однако им же регламентирована возможность единоразового перенесения даты на другой срок на основании распоряжения директора.

Может ли быть начислена компенсация при задержке выплаты при увольнении работника

При расторжении трудового соглашения по причине увольнения работника, работодатель должен осуществить с ним полный взаиморасчет в последний день работы. Если он выпадает на выходной или праздничный день, то операция переносится на первый рабочий день. На практике работодатели обычно производят все выплаты в последний рабочий день.

Своевременное невыполнение финансовых обязательств является одним из частных случаев задержки оплаты труда.

Если работнику не была выдана зарплата в положенное время, то время задержки начинает отсчитываться за каждый просроченный день. Расчеты проводятся по стандартной схеме. Если за время невыплаты было зафиксировано повышение потребительских цен, то ко всей сумме задолженности должна быть применена индексация. Затягивание сроков выплаты считается противоправным действием, за которое предприятие может быть оштрафовано.

Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=http%3A%2F%2F101biznesplan.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2FRaschet-kompensatsii-za-zaderzhku-zarabotnoj-platy4

Работник вправе подать жалобу в трудовую инстанцию на следующий день после даты регламентированной законом выплаты. Нанимателю придется иметь дело с уполномоченными специалистами инспекции по труду, прокуратуры и суда. Открытое делопроизводство обернется дополнительными затратами, поскольку на ответчика будет возложена обязанность по компенсации издержек судопроизводства и оплаты нанесенного морального вреда.

Для расчета величины компенсации необходимо владеть информацией об установленной дате выплаты заработной плате и об ее значении. Процент начисляется за период просрочки, крайний срок которой ограничен днем фактической выплаты. При определении количества дней учитывается временной период с первого дня после утвержденной даты платежа до последнего дня задолженности включительно. День, в который была произведена выплата, не учитывается.

В сумму задолженности не включаются страховые взносы и НДФЛ. Компенсация работнику начисляется на сумму, полагающуюся ему к выплате без учета удержаний. Ее математический расчет осуществляется произведением:

  • числа дней просрочки;
  • суммы заработка;
  • ключевой ставки Центрального Банка, соответствующей 10 процентам;
  • размера материально ответственности, соответствующего значению 1/150.

На предприятии внутренними актами были установлено, что аванс выплачивается 20-го числа текущего месяца, а основной заработок — 10 числа следующего за учетным месяцем. В 2017 году, ввиду финансовых проблем у субъекта предпринимательства, аванс был выплачен 25 января, а заработная плата за январь – 17 февраля. Заработная плата менеджера составляет 40000 рублей. По авансу ему полагается начисление в 16000 рублей, а вторая часть сумы соответствует 18800 рублей.

Компенсация по обоим видам платежей рассчитывается раздельно. Ее величина по авансу соответствует 16000х5х1/150х10%=53,33 рубля. Выплата по основному заработку соответствует 18800х7х1/150х10% = 87,70 рублей.

На компенсационную выплату начисляются страховые взносы по общим правилам. К ней не применяется подоходный налог, поскольку нормативно-правовые источники регламентируют освобождение платежа от налогообложения.

Работодатель вправе выплатить компенсацию сотруднику в размере, превышающем ее расчетный параметр в случае, если это предусмотрено в коллективном договоре или в локальных актах предприятия.

Читайте так же:  Законно ли лишение водительских прав за неуплату алиментов

НДФЛ придется оплатить в случае, если работодатель начислил сотруднику сумму, превышающую базовую значение величины компенсации. В такой ситуации налог оплачивается на разницу между суммой фактического платежа и его расчетной величиной.

Что делать работнику при несвоевременной оплате труда

Признаками нарушения трудового законодательства являются выплаты заработной платы в разные дни месяца. Нарушение графика платежей должно насторожить сотрудников и дать повод им задуматься о возможности получения дополнительных денег. Для этого необходимо оформить заявление на имя руководителя субъекта хозяйствования с просьбой пересчитать выплату ввиду несвоевременно выданной заработной платы.

Если начальство игнорирует заявление работника, то в его праве обращение в трудовую инспекцию с претензией. На ее основании уполномоченный орган осуществит проверку предприятия на соблюдение норм трудового законодательства. При выявлении нарушений оформляется предписание о выплате компенсации об оплате штрафа за невыполнение правовых норм.

Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=http%3A%2F%2F101biznesplan.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2FRaschet-kompensatsii-za-zaderzhku-zarabotnoj-platy5

Выявленный факт нарушения требований нормативно-правовых источников подлежит уголовному расследованию, целью которого является анализ ситуации и определение, подлежит ли наниматель уголовному преследованию. Такие меры будут применены в случае, если оплата труда не была произведена на протяжении более трех месяцев или ее задержка осуществляется с целью личного обогащения руководства.

На решение членов комиссии по расследованию дела не оказывает влияние количество работников, права которых были ущемлены. Наниматель будет наказан по общим правилам даже в случае невыплаты зарплаты одному сотруднику. Его административная ответственность предусмотрена в нормах трудового законодательства, которое интерпретирует наказание в случае, если задержка не превышает 60 дней.

Злостные неплательщики оцениваются только с ракурса уголовных нарушителей. Кроме компенсационных выплат, им придется оплатить штраф. В особо тяжелых с законодательной точки зрения случаях, руководителю грозит приостановка деятельности на минимальный временной период, соответствующий 90 дней. Они могут лишиться должности и получить запрет на руководство предприятием на несколько лет, а также получить срок от 1 до 3 лет.

Компенсация за несвоевременную выплату заработной платы может быть проведена по инициативе работодателя или по принуждению по заявлению сотрудника, предписанию трудовой инспекции или по судебному решению.

Если наниматель не оплатил компенсацию сотруднику, то на него как на должностное лицо будет наложен штраф в размере от 10000 до 20000 рублей. Параллельно придется оплатить предприятию санкцию от 30000 до 50000 рублей. На работодателя со статусом индивидуального предпринимателя накладывается штраф в размере от 1000 до 5000 рублей.

Если оплата труда была произведена раньше регламентированного срока

Преждевременная оплата труда не ущемляет прав работников, а в нормативных актах прямо не упоминается о таком действии работодателя, как о нарушении. Однако, в законе есть оговорка о том, что предприятие может совершать выплаты только в регламентированные дни, поэтому выплата заработной платы раньше срока может быть интерпретирована как законодательное нарушение. Время выплаты может быть перенесено только в случае, если день платежа приходится на выходной или праздничный день, что должно быть зафиксировано в приказе.

Нередко в организациях возникают финансовые сложности и пытаясь снизить свои затраты, руководитель организации приходит к выводу о том, что нужно сэкономить на заработной плате сотрудников путем отсрочки выплаты заработной платы. Однако такие действия являются противозаконными и уголовно наказуемыми.

Понятие о компенсации и за что ее положено платить

Под понятием компенсации подразумеваются выплаты работнику, за которые он понес во время осуществления своих обязанностей какие – либо трудности.

Компенсация бывает двух видов:

1.Специальная

2.Общая

К специальным относятся виды компенсаций, например командировочных расходов, переезд в другой город по желанию работодателя, совмещение обучения и работы.

А вот что касается общих компенсаций, то к ним можно отнести выплаты по задержке заработной платы, а также когда работодатель компенсирует отпуск свыше положенных 28 дней или при увольнении в случае не отгулянных дней, если таковые имеются.

Для того, чтобы произвести расчет компенсации за не вовремя выплаченную заработную плату, необходимо знать три параметра:

  • Полную сумму заработной платы, которая не была выплачена в срок, за минусом налога на доход
  • Дату, когда установлена выплата
  • Дата фактической выплаты

Конкретная дата выплаты должна быть прописана в трудовом договоре сотрудника и исходя из этого работник может выдвигать претензии по нарушению сроков.

Рассчитать можно по следующей формуле:

Компенсация = сумма невыплаченной з/п *1/150 ключевой ставки ЦБ, которая действовала в тот момент *количество дней просрочки

Ключевая ставка Центрального банка или еще ее называют ставка рефинансирования, может меняться в зависимости от экономического состояния в стране. Если объяснить простым языком, то это процент, под который ЦБ выдает кредиты коммерческим банкам. Все пени и компенсации привязаны к ней. В 2018г. ее процент стал гораздо ниже, чем раньше и составляет 7,25%.

Важно! Работодатель обязан насчитать компенсацию со следующего дня, когда пошла просрочка в выплате и до дня ее окончания.

Приведем пример: сотрудник должен был получить заработную плату 31.05.2018г., а получил только 14.06.2018г. Сумма его дохода составляет 35 000руб.в месяц, НДФЛ 4550,00руб. Просрочка составила 14 дней . Ключевая ставка ЦБ на 01.06.2018 была 7,25%. Произведем расчет:

30450 *1/150 *7,25%*14=206,045руб.

Таким образом видим, что сумма компенсации составит за четырнадцать дней 206,045руб. НДФЛ с нее не уплачивается, а вот страховые взносы исчисляются.

Читайте так же:  Размер и условия уплаты алиментов в 2019 году

Их размер составит:

По поводу начисления страховых взносов с компенсации за задержку заработной платы идут постоянные споры. Верховный суд приходит к выводу, что их можно не начислять, а минтруд в свою очередь отстаивает противоположное мнение. Налоговая же, оставляет за собой право прислушаться или к тем либо к другим. Во избежание проблем лучше перечислить не столь большую сумму, чтобы не получить в ответ штраф.

Ответственность, предусмотренная за невыплату компенсации по заработной плате

Ответственность по выплате в срок заработной платы лежит на директоре и бухгалтере предприятия. В случае отказа работодателя от выплаты компенсации, ему грозят штрафные санкции в следующем размере:

  • от 30000 руб. до 50000 руб. — для организации;
  • от 10000 руб. до 20000 руб. — для должностных лиц;
  • от 1000 руб. до 5000 руб. — для индивидуальных предпринимателей, имеющих наемных работников

При повторном нарушении можно попасть на дисквалификацию от одного года до трех, а также увеличиваются размеры штрафов:

  • Руководителю 20-30 тыс.руб.
  • Для предпринимателей от 10-30тыс.
  • На организацию 50-100тыс.руб.

При задержке заработной платы на срок более трех месяцев, директору грозит даже уголовная ответственность до 1 года, а также штраф в размере 120 тыс.руб.

Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты proxy?url=http%3A%2F%2Fonline-buhuchet.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2013%2F01%2Fif_note_1296370-1

Как поступить сотруднику, если не хотят платить денежные средства

1.Для начала стоит попробовать решить вопрос мирным путем переговоров, в случае отказа работодателя от выдачи заработной платы Закон стоит на вашей стороне.

2.Если разобраться устно не получится, напишите заявление в письменной форме на имя директора с просьбой погасить задолженность и выплатить компенсацию

3.В случае отсутствия реакции со стороны руководителя, обратитесь с жалобой в Трудовую инспекцию либо прокуратуру. И тогда организации грозит проверка по соблюдению норм труда для сотрудников.

4.Если просрочка составит пятнадцать и более дней, то сотрудник имеет полное право приостановить работу, предварительно оповестив работодателя в письменной форме. Лучше подать данное письмо в двух экземплярах и получить входящий номер и дату. Это будет доказательством того, что вы предупредили о том, что по существующим веским причинам не выходите на работу. Но следует помнить, что не все категории сотрудников имеют право отказаться работать дальше, а именно:

  • Работники, обслуживающие опасные виды производств и оборудования;
  • Работники, работающие в сфере энергообеспечения, водопотребления, в режимах чрезвычайных ситуаций

Важно! Если вы приостановили свою деятельность, и предупредили руководство, на работу можно не приходить.

Работодатель же в свою очередь обязан выплатить и заработную плату и компенсацию даже за дни, в которые сотрудник уже не ходил на работу.

Таким образом складывается практически безвыходная ситуация для работодателя, сотрудники не появляются на рабочих местах, он не может исполнить заказы и получить прибыль, соответственно и гасить долги по выплатам не за что. Выходом из данной ситуации может послужить благоразумие людей и их помощь в сложной ситуации.

Когда сотруднику будет направлено уведомление о том, что работодатель может рассчитаться с ним по долгам, работник обязан выйти на работу на следующий день.

Важно! В случае неявки на работу после получения письма, на работника может быть наложено дисциплинарное взыскание вплоть до увольнения.

Можно ли получить компенсацию за неиспользованный отпуск?

Ежегодно сотруднику предоставляется двадцать восемь календарных дней отпуска. Он вправе брать его частями, но разово не менее четырнадцати дней. Если работник не ходит в отпуск более двух лет, работодатель может быть за это наказан. Поэтому кадровая служба всех организаций строго должна следить за этим процессом. Получить компенсацию за отпуск можно лишь при увольнении, когда работодатель обязан ее начислить. Или же в случае, когда помимо основного отпуска вы имеете право на дополнительный сверх 28 дней, за них можно получить денежные средства.

Что делать сотруднику, если постоянно задерживают выплату заработной платы?

Для начала понять периодичность невыплат, если задерживают до 14 дней, то принять для себя решение, устраивает вас это или нет. В любом случае, за время задержки положена компенсация, в случае более длительной протяженности подайте заявление с обращением о выплате заработной платы на имя директора. Если не помогает, подайте заявление о прекращении своей деятельности до момента погашения. Можно также обратиться в трудовую инспекцию, но это грозит испорченными отношениями с работодателем, поскольку на него посыпятся проверки.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Изображение - Расчет компенсации за задержку зарплаты 23423422330
Автор статьи: Виталий Потрясов

Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 6

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here