Регистрация кассы в налоговой в 2019 году

Предлагаем статью на тему: "регистрация кассы в налоговой в 2019 году" с комментарием от профессионального юриста.

Кто переходит на онлайн-кассы в 2018, а кто — в 2019 году

Изображение - Регистрация кассы в налоговой в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fstatic.dreamkas.ru%2Fblog%2Fkto-perehodit-na-online-kassi-2018-2019%2Fkto-perehodit-na-online-kassi-2018-2019

В прошлом году появилась новая редакция 54-ФЗ : теперь кассы должны выходить в интернет, чтобы автоматически отправлять данные о продажах в налоговую.

Реформа проходит в несколько этапов. На первом этапе на онлайн-кассы перешли все, кто уже применял кассу ранее. До 1 июля 2018 года идёт второй этап перехода на новые правила. Но правительство внесло изменения, и часть предпринимателей освободилась от обязательного применения касс до 2019 года.

Видео (кликните для воспроизведения).

Мы ответим на все вопросы и расскажем, кого касается реформа, как перейти на новую кассу выгодно и не получить штрафы.

Подробнее о том, что сейчас происходит:

До 1 июля перейти на новые кассы должны:

  • ИП на ПСН, ИП и компании на ЕНВД в рознице и общепите с наемными сотрудниками
  • ИП на ПСН и ЕНВД в торговле слабоалкогольной продукцией с наемными сотрудниками
  • ИП в вендинге с наемными сотрудниками

В отношении вендинга закон постоянно обновляется. Когда появятся изменения, мы расскажем о них в блоге

Если у вас оформлен хотя бы один работник и вы на ЕНВД, подключите онлайн-кассу до 1 июля 2018 года.

Если вы используете две системы налогообложения — например, УСН и ЕНВД — выбирайте подходящую кассу и программное обеспечение. Все кассы Дримкас работают с несколькими системами налогообложения

Кому полагается отсрочка от онлайн-касс до 2019 года

Кроме исключений, до 1 июля 2019 года перейти на новые кассы должны остальные компании и предприниматели:

  • ИП на ПСН, ИП и компании на ЕНВД, оказывающие услуги и выполняющие работы
  • ИП на ПСН, ИП и компании на ЕНВД в рознице и общепите без наемных сотрудников
  • ИП на ПСН и ЕНВД в торговле слабоалкогольной продукцией без наемных сотрудников
  • ИП и компании, которые выдают БСО и оказывают услуги или выполняют работы, но не в общепите с наемными сотрудниками
  • ИП в вендинге без наемных сотрудников

Розница и общепит без сотрудников получают отсрочку до 2019 года, если:

Розница в магазинах, где площадь торгового зала на ЕНВД — до 150м², на ПСН — до 50м²
Общепит, где зала нет или его площадь на ЕНВД — до 150м², на ПСН — до 50м²

Если вы предоставляете услуги и работаете без сотрудников, подключайте кассу к 2019 году.

Если ИП наймёт хотя бы одного сотрудника, он должен зарегистрировать онлайн-кассу в течение 30 дней с момента заключения договора

С 2017 года все, кто продаёт алкоголь, включая пиво, должны применять онлайн-кассы. Но для ИП на ПСН и ЕНВД, торгующих слабоалкогольными напитками, действует отсрочка:

До 1 июля 2018 года, если есть наёмные сотрудники
До 1 июля 2019 года, если нет наёмных сотрудников и если торговый зал — до 150м² или отсутствует

Смотрим 290-ФЗ : ИП на ПСН и ЕНВД получают отсрочку по установке онлайн-кассы до 2018 и 2019 года.

Но в то же время действует 261-ФЗ : все, кто продаёт алкоголь, по закону переходили на новые кассы в 2017 году. Получается конфликт — непонятно, есть ли отсрочка для тех, кто торгует слабым алкоголем.

Однако в 171-ФЗ статье 16, пункте 10 говорится о том, что розничная продажа алкоголя проходит в соответствии с российским законодательством о применении ККТ. Поэтому для продающих пиво и другой слабый алкоголь всё законно и по 290-ФЗ : ИП на ПСН и ЕНВД с работниками переходят в онлайн в 2018 году, без работников — в 2019 году.

Выберите кассу для розницы и общепита

Фискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Не все в России должны применять кассовую технику. Государство разрешило не использовать ККТ:

Организациям и ИП:

Интернет-магазинам, которые принимают оплату только почтовым переводом
Кредитным организациям
Аптекам в фельдшерских, акушерских пунктах или обособленных мед. подразделениях, которые находятся в сельских местностях без других аптек
Организации и ИП, которые проводят расчеты в труднодоступных местностях из перечня, утвержденном органом государственной власти вашего субъекта РФ

Журнальным и газетным киоскам, если газеты и журналы составляют от 50% товаров
Столовым в образовательных учреждениях
Продавцам ценных бумаг, акций
Продавцам на ярмарках и рынках, торгующим не в киосках или палатках;
Продавцам в крытых рынках, торгующим непродовольственными товарами
Продавцам, торгующим в вагонах, с лотков и велосипедов товарами, которые не надо хранить в специальных условиях
Продовольственным палаткам и киоскам, продающим сезонные овощи и фрукты, хлеб, мороженое и безалкогольные напитки в розлив

Видео (кликните для воспроизведения).

Предоставляющим работы и оказывающим услуги:

Арендодателям, которые сдают своё жильё в аренду
Водителям и кондукторам
Сиделкам и няням
Носильщикам багажа в аэропортах и вокзалах
Тем, кто ремонтирует обувь и ключи
Тем, кто вспахивает огороды и пилит дрова
Предпринимателям, которые сами создают и продают свои художественные изделия
Продавцам билетов на Чемпионат мира по футболу 2018
Принимающим утилсырьё и стекло

Все компании и ИП из списка не устанавливают ККТ при условии, что они не торгуют подакцизными товарами или с помощью торговых автоматов. Cписок и детали по исключениям обновляются во второй статье 54-ФЗ

Мы уже подробно рассказывали о новых поправках в законе — что это за реформа, как регистрировать и выбирать кассу:

Если вкратце — теперь касса должна подключаться к интернету, чтобы передавать информацию о продажах в налоговую через ОФД и хранить данные о чеках на фискальном накопителе.

Старую автономную кассу уже не оптимизировать: надо покупать новую. Ваша касса соответствует 54-ФЗ , если она есть в реестре ККТ.

По закону предприниматели и фирмы могут работать только с онлайн-кассой из реестра ККТ. То же самое касается фискальных накопителей.

Покупка онлайн-кассы зависит от сферы бизнеса: под каждый нужна своя касса. В первую очередь надо отталкиваться от потребностей бизнеса, чтобы работать по закону, повышать продажи и не переплачивать за ненужное оборудование. Рассмотрим пример.

Читайте так же:  Может ли ип работать посредником по агентскому договору

В столовой ежедневно пробивается до 400 чеков. Значит, ей нужны быстрые фискальные регистраторы, удобные кассы с большим экраном, товароучетная система. Так кассиры смогут быстро работать с клиентами, а бухгалтеры и товароведы отслеживать продажи и товарные позиции.

В небольшом магазине у дома, где продаются продукты и пиво, тоже пробивается до 400 чеков. Ему переплачивать за большой экран, быстрый фискальный регистратор и систему товароучета не надо. Но ему нужны сканер штрихкодов и касса, которая позволяет продавать алкоголь по требованиям ЕГАИС.

Мы разделили кассы по сферам деятельности, чтобы вы нашли оптимальное решение для бизнеса. Если мы не указали ваш бизнес — свяжитесь с нами: поможем выбрать подходящую кассу.

Онлайн-кассы в 2018 году: кто имеет право на отсрочку и налоговый вычет

По итогам первого года правила применения онлайн-касс уточнили. Некоторым категориям бизнеса предоставили дополнительную отсрочку и возможность получения налогового вычета на приобретение ККТ. Узнайте, попадаете ли вы под особые условия, и планируйте переход своевременно.

До 01.07.2019 продлен переходный период, в течение которого некоторые категории бизнеса вправе не использовать онлайн-кассы (Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ в ред. Федерального закона от 27.11.2017 № 337-ФЗ — далее Закон № 54-ФЗ и Закон № 337-ФЗ). В частности, безкассовый период продлен для организаций и ИП, выполняющих работы или оказывающих услуги населению. Они могут вместо чеков выдавать БСО, оформленные по «дореформенным» правилам.

При этом компании, работающие в сфере общепита, должны перейти на применение онлайн-касс уже с 01.07.2018. На отсрочку могут рассчитывать только занятые в общепите ИП без наемных сотрудников, то есть те, у кого нет заключенных трудовых договоров. Что фактически подталкивает ИП, оказывающих услуги общепита, к привлечению персонала по договорам ГПХ. А значит, возможно повышенное внимание к этим субъектам со стороны Роструда. Напомним, что штраф за маскировку трудового договора договором ГПХ составляет 5–10 тыс. ₽ (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ).

Аналогично и с теми, кто осуществляет торговлю, компании сохраняют право не переходить на онлайн-ККТ до 01.07.2018, а ИП получили отсрочку до 01.07.2019, если работают без наемных сотрудников.

Отсрочку до 01.07.2019 получили также плательщики ПСН и ЕНВД, которые осуществляют виды деятельности, перечисленные в Законе № 337-ФЗ и подпадающие под соответствующий спецрежим. При этом они обязаны выдавать по требованию покупателя (клиента) товарный чек, квитанцию или другой документ, подтверждающий прием денежных средств за товар, работу или услугу в порядке, который действовал до внесения изменений в Закон № 54-ФЗ, касающиеся онлайн-ККТ. А для ИП установлено дополнительное условие: по видам деятельности, связанным с розничной торговлей и общепитом, отсрочка предоставляется только при условии, что у ИП нет наемных работников. Как только хотя бы один работник появляется, ИП отводится 30 календарных дней на покупку и регистрацию онлайн-кассы.

Рекомендации по применению ст. 54.1 НК РФ, нюансы должной осмотрительности. Смотрите разбор этих и других тем в записях Контур.Конференции-2018.

Интернет-магазины отсрочки на применение онлайн-кассы не получили. Здесь сохраняется прежний режим: если оплата производится деньгами, в том числе банковской картой, покупателю необходимо выдать онлайн-чек. Если же оплата производится иными электронными средствами платежа, то до 01.07.2018 года ККТ можно не применять.

Схема работы онлайн-кассы

Изображение - Регистрация кассы в налоговой в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fkontur.ru%2FFiles%2FModules%2FArticle%2F5101i%2F9a78ebf0-793e-4071-88d1-601d69e56529

Применить налоговый вычет вправе только ИП — плательщик и ЕНВД и ПСН (п. 2 ст. 1 и ст. 3 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ). Можно уменьшить сумму соответствующего налога на сумму расходов по приобретению кассовой техники, которая включена в реестр ККТ для использования при осуществлении расчетов в ходе предпринимательской деятельности, облагаемой соответствующим налогом, но не более чем на 18 тыс. ₽ в расчете на каждый экземпляр закупленной ККТ. К расходам можно отнести затраты на покупку ККТ, фискального накопителя (ФН), необходимого программного обеспечения, услуги по настройке ККТ, в том числе затраты на модернизацию касс в соответствии с требованиями Закона № 54-ФЗ и услуги оператора фискальных данных (ОФД).

Чтобы применить вычет, указанная ККТ зарегистрирована должна быть зарегистрирована в период с 01.02.2017 до 01.07.2019, а для налогоплательщиков, занятых в сфере розничной торговли и общепита и имеющих наемных работников, — до 01.07.2018. Уменьшение суммы налога производится при его исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода, в котором соответствующая ККТ зарегистрирована в налоговом органе. Налогоплательщики ПСН, использующие ККТ в нескольких видах деятельности, на которые приобретены патенты, могут уменьшить на соответствующие затраты стоимость любого патента по своему выбору. А если стоимость патента меньше расходов на приобретение ККТ (в пределах 18 тыс. ₽), то на оставшуюся сумму уменьшению подлежит и стоимость другого (других) патента.

При этом расходы по приобретению ККТ не учитываются при исчислении налога по ЕНВД или ПСН, если они уже были учтены данным налогоплательщиком при исчислении налогов, уплачиваемых в связи с применением иных режимов налогообложения. Законодатель не предоставил аналогичного права на уменьшение налога организациям — плательщикам ЕНВД.

Готовое решение для перехода на онлайн-кассы:

Применение ККМ в 2019 году: что нужно знать предпринимателю

Изображение - Регистрация кассы в налоговой в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fonline-kassa.pro%2Fwp-content%2Fcache%2Fthumb%2Fef%2F7f9be72df3499ef_300x200

С принятием закона 54-ФЗ предпринимателей обязали приобретать кассовое оборудование нового образца. Некоторые категории бизнеса получили отсрочку до 1 июля 2019 года, однако, позаботиться о покупке техники необходимо заранее, чтобы успеть установить и зарегистрировать аппараты до крайнего срока. Мы расскажем о том, кому положена отсрочка, кто может работать без кассы и что нужно для правильного использования контрольно-кассовых машин (далее — ККМ) в 2019 году.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для ИП за 5 минут.

  • Все ИП, предоставляющие услуги населению, независимо от используемой системы налогообложения и наличия трудовых договоров.
  • ИП на спецрежимах без сотрудников: ЕНВД, патент (для некоторых ИП на ПСН отменили применение ККМ, подробнее читайте ниже).
  • ИП, торгующие с помощью вендинга и не имеющие сотрудников (кроме механических автоматов, принимающих платежи монетами, например, для продажи конфет или бахил).

Остальные физлица либо освобождены от использования ККМ в 2019-м, либо перешли на новую технику в 2017 или 2018 годах (даты можно уточнить здесь).

Для отдельных категорий бизнеса государство сделало исключение и избавило от необходимости покупать кассовую технику. Чтобы ИП мог работать без новой техники, нужно проверить, попадает ли предприниматель под одну из следующих категорий:

  1. Предприниматель работает в труднодоступной местности.
    Если ИП ведет свою деятельность на отдаленных территориях, он вправе не использовать онлайн-кассы. Также смягчили условия для территории, где нет доступа к Интернету — там можно использовать технику в автономном режиме. Список таких районов опубликован на официальных сайтах субъектов РФ.
  2. ИП использует только безналичный расчет и сотрудничает с предпринимателями и юрлицами.
    Это условие не касается торгового эквайринга — кассир обязан выдавать чек нового образца, если клиент использует электронные средства платежа.
  • парикмахерских и косметических услуг;
  • предпринимателей, ремонтирующих автомобили и другие транспортные средства, а также осуществляющих пассажирские перевозки;
  • предпринимателей, занимающихся медицинской деятельностью, в том числе ветеринарных клиник;
  • охотников, рыболовов (только товарное и спортивное рыболовство);
  • предпринимателей, ремонтирующих ПК и технику для связи;
  • производства молочной продукции;
  • тех, кто организует занятия спортом и физкультурой;
  • проката.
Читайте так же:  Как зарабатывать на перепродажах

Также в поправках говорится о рознице и общепите, которые осуществляют свою деятельность через объекты торговых сетей. Таким ИП на ПСН также нужно устанавливать новое оборудование (в 2018 году, если есть сотрудники и в 2019, если нет). Подробнее о перечне исключений можно узнать в п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ.
Некоторые типы бизнеса.
От использования ККМ освобождены те предприниматели, кто занимается:

  • изготовлением ключей;
  • разносной торговлей товаров;
  • ремонтом обуви;
  • продажей религиозных предметов (свечи, иконы и др) в церкви или на смежной местности;
  • присмотром за больными или детьми;
  • реализацией журналов и газет (не менее 50 % из всего товарооборота) и прочее.

Полный список категорий бизнеса указан в п. 2. ст. 2. 54-ФЗ. Тем, для кого не подходят данные критерии, рекомендуется уточнить сроки перехода для своего бизнеса.

Индивидуальные предприниматели, получившие отсрочку до 2019 года обязаны предоставлять своим клиентам бланки строгой отчетности (БСО). Они могут быть заполнены вручную или напечатаны на кассе без фискального накопителя. БСО подтверждает факт продажи или оказания услуг. Если вы ИП, использующий ЕНВД или патент, выдавать бланк должны только по желанию клиента, а в остальных случаях — обязательно.

БСО заполняется в момент продажи, его можно заказать в типографии или использовать автоматизированные системы для печати. Главным условием является соответствие документа требованиям законодательства (подробный перечень необходимых реквизитов для БСО указан в ст. 4.7 290-ФЗ). Невыдача БСО является нарушением и приравнена к работе без использования ККМ. В 2019 году Федеральная налоговая служба (ФНС) вправе оштрафовать физлицо на сумму от 25 % до 50 % от выручки (и не менее 10 000 руб), которая не была оформлена соответствующим образом.

Чтобы правильно выбрать кассовый аппарат и сэкономить на приобретении оборудования, предпринимателю необходимо понять принцип работы данной техники и подобрать устройство конкретно под свои потребности. Новая кассовая машина представляет собой аппарат, оснащенный специальным чипом — фискальным накопителем (далее ФН), который обеспечивает передачу информации о каждой продаже в налоговую. Касса должна быть подключена к интернету и формировать чеки нового образца (о реквизитах и правилах оформления мы писали здесь).

Принцип работы ККМ в 2019 году следующий:

  1. Покупатель рассчитывается за покупку наличными или картой.
  2. Кассир завершает операцию купли-продажи, данные поступают на фискальный накопитель.
  3. ККМ печатает чек со всеми необходимыми реквизитами.
  4. Фискальный накопитель шифрует и передает данные оператору фискальных данных (далее ОФД) — компании, которая обеспечивает взаимодействие с налоговой.
  5. ОФД проверяет сведения о покупке и отправляет в ФНС.
  6. Клиент по желанию получает электронный чек на мобильный телефон или e-mail.

К онлайн-кассам нового образца государство разработало определенные требования (подробнее с правилами можно ознакомиться в ст. 4 54-ФЗ). Соответствующие требованиям законодательства аппараты включены в специальный реестр разрешенной к использованию ККМ в 2019-м. Поэтому, перед покупкой следует проверить наличие устройства в списке. Для этого нужно зайти на официальный сайт ФНС и воспользоваться сервисом «Проверка ККТ». Тоже самое нужно сделать при покупке фискального накопителя с помощью сервиса «Проверка ФН».

Кассовые аппараты отличаются друг от друга по нескольким параметрам:

  • Cкорость печати. Измеряется в мм/сек или строк/сек. Также изготовители иногда для измерения скорости используют параметр «количество чеков в минуту».
  • Возможность подключения периферийного оборудования. Для этого в аппаратах есть соответствующие интерфейсы — USB, RS-232 и прочие, которые позволяют подключать к аппарату сканеры штрихкодов, денежный ящик, весы и др.
  • Способ подсоединения к интернету. Некоторые модели могут подключаться по Wi-Fi, другие используют мобильный интернет или кабель.
  • Ширина и тип чековой ленты, способ ее замены. В зависимости от модели, кассы могут работать либо с офсетной бумагой, либо с термобумагой различной ширины, которая измеряется в мм (самая распространенная — 57 мм). При большом потоке клиентов удобным способом замены считается принцип «положи и печатай», без разбора корпуса аппарата. Также у некоторых устройств есть функция автоотреза ленты.
  • Мобильность и работа в автономном режиме. Данный параметр важен для курьерских служб, выездной торговли, кейтеринга и прочего. Некоторые аппараты обеспечивают до 72 часов работы без подзарядки.
  • Дизайн. В продаже у производителей есть модели с кнопками, сенсорным экраном, различных цветов и габаритов.

Также предпринимателю стоит обратить внимание на дополнительный функционал аппарата. Например, если ИП торгует подакцизной продукцией, касса должна поддерживать ЕГАИС. Некоторые аппараты поддерживают совмещенные режимы налогообложения.
Подбирать ККМ в 2019 г. стоит с помощью специалистов, исходя из потребностей бизнеса и заложенного бюджета. Обычно компании не только консультируют при покупке, но и помогают в настройке ПО и установке.

После покупки техники нужно пройти несколько этапов до того, как технику можно применять в работе.

  1. Покупка фискального накопителя. В дальнейшем меняется раз в 13, 15 и 36 месяцев, в зависимости от модели.
  2. Заключение соглашения с оператором фискальных данных. Для обеспечения взаимодействия с налоговой службой, предприниматель должен выбрать ОФД, который будет передавать сведения в налоговую. Для этого заключается договор с компанией-посредником на ежемесячное или ежегодное обслуживание. Перед подписанием договора проверьте, включена ли компания в специальный реестр налоговой, с которым можно ознакомиться на сайте ФНС (на 1 октября 2018 года в него включены 19 компаний).
  3. Поставить кассовую технику на учет в ФНС. Для этого можно не посещать налоговую лично и зарегистрировать кассу на официальном сайте. Подробный порядок действий мы описывали в нашем блоге.
  4. Настроить ПО. Для полноценной работы с кассой необходимы программы — обмен данными с базой товаров, подключение к 1С и прочее. Некоторые программы бесплатно предоставляет производитель, другие нужно настраивать под конкретный аппарат.

Все перечисленные действия можно совершить самостоятельно или воспользоваться помощью специализированных компаний, которые помогают с выбором тарифов ОФД под заложенный бюджет, настраивают и устанавливают аппарат, регистрируют кассу в налоговой. Если физлицу дана отсрочка на работу без ККМ до 2019 года, ему стоит побеспокоиться о приобретении оборудования уже сейчас, чтобы сэкономить средства и избежать проблем с налоговой в будущем.

Читайте так же:  Коды регионов на автомобильных номерах в 2019 году

Новости о: кассах он лайн с передачей данных для ИП и ЕНВД 2018, фискальных регистраторов, весов торговых, систем учета Екатеринбург

Изменения в работе на ККТ в 2019 году или что год грядущий нам готовит

Закон о применении новой “он-лайн” кассовой техники был принят в июле 2016 года и стал самой глобальной реформой в ритейле с 2004 года. С 1 февраля 2017 года в ФНС стали регистрировать только кассы “нового образца”, с 1 июля 2017 года на новые ККТ обязали перейти всех пользователей со всеми системами налогообложения, кроме ЕНВД, а с 1 июля 2018 года перейти на новые кассы пришлось и им, за небольшими исключениями.

1 января 2019 года также принесет пользователям ряд изменений в работе на ККТ.

Прежде всего с 1 января 2019 в обязательном порядке передача чеков операторам фискальных данных (ОФД) должна вестись по протоколу 1.05 (ФФД ККТ 1.05). В противном случае, Согласно п. 23 статьи 2 письма ФНС России от 3 апреля 2018 г. №ММВ-20-20/33, с 01.01.2019, ФНС в одностороннем порядке без уведомления пользователей снимет с регистрационного учета онлайн-кассы, передающие документы формата 1.0, после чего перестанет принимать от них документы. Иными словами, в случае если ваша касса работает по “старому” протоколу, то с 1 января вы окажетесь без зарегистрированного кассового аппарата со всеми вытекающими из этого последствиями. Для повторной регистрации вашей ККТ вам потребуется в обязательном порядке приобретать новый фискальный накопитель. Многие ОФД уже начали предупреждать тех своих клиентов, кто еще работает по старому протоколу, например, ОФД “Такском” рассылает такие письма.

Проверить по какому протоколу работает с ОФД ваша касса можно несколькими способами.

Можно посмотреть чек о перерегистрации ФН (если он у вас сохранился). Если не сохранился, можно на кассе распечатать отчет о регистрации ФН (или чек №1, что тоже самое.)

В теле чека должна быть строка “ФФД ККТ 1.05”, см. примеры.

Изображение - Регистрация кассы в налоговой в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fremkkm.ru%2Fupload%2Fmedialibrary%2F82a%2Fclip_image004

Изображение - Регистрация кассы в налоговой в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fremkkm.ru%2Fupload%2Fmedialibrary%2F39d%2Fclip_image002

У разных моделей ККТ чек выглядит по-разному, но данная строка присутствует всегда.

Также можно связаться с вашим ОФД и уточнить используемый вами сейчас ФФД. И если вы работаете по старому протоколу, то вам нужно начинать беспокоиться.

Для перехода на ФФД ККТ 1.05 необходимо, как правило, обновить встроенное ПО вашей кассы, причем даже для тех касс, которые получают обновление “по воздуху”, это не всегда бывает возможно автоматически (например, Эвотор версии 7.2 необходимо “перепрошивать” вручную), после чего провести перерегистрацию ККТ (без замены ФН). Обновление ПО ККТ вы можете провести в специализированном Сервисном центре.

Пользователям фискальных регистраторов (ФР) АТОЛ рекомендуется также обновить версию используемого кассового ПО, поскольку в версиях прошивки ККТ, поддерживающих ФФД ККТ 1.05 изменена последовательность в таблицах налогов и типов оплаты. Иными словами, после изменения прошивки в ФР в случае работы на старых версиях кассового ПО и драйверов ККТ АТОЛ возможны ошибки с начислениями налогов на продажу и типами оплаты.

Далее, пользователей, работающих по основной системе налогообложения, коснется изменение ставки НДС с 18% до 20%. Поскольку для них обязательно выделение суммы НДС в чеке, которое ККТ вычисляет самостоятельно, а проценты ставок НДС как правило зафиксированы в ПО, им также необходимо будет обновить прошивку ККТ.

Дополнительно появлялась информация, что с 1 января 2019 года ФНС начнет проверять наличие ИНН кассира в передаваемых в ОФД чеках, наличие которого обязательно в электронной версии чека. Впрочем, согласно статьи 4.7 закона 54-ФЗ об указании обязательных реквизитов кассового чека, наличие ФИО кассира также обязательно к отражению в чеках, причем и в электронной и в печатной его версиях. Нарушение этого требования влечет начисление штрафных санкций в соответствии с пунктом 4 статьи 14.5 КоАП (применение ККТ с нарушением установленных законодательством порядка и условий ее применения). Сумма штрафных санкций составляет от 5 до 10 тысяч рублей. Также известно, что ФНС работает над созданием информационной системы, которая позволит выявлять нарушения кассового законодательства в автоматическом режиме.

Правда можно апеллировать к тому, что нарушение не повлекло занижение налогооблагаемой прибыли магазина, признать ошибку и выразить готовность оперативно ее исправить. Нужно учитывать, что в настоящее время ФНС проводит политику смещения акцента с контрольного направления на разъяснительный. Но постепенно уровень контроля за выполнением требований 54-ФЗ будет увеличиваться, также планируется увеличение размеров штрафных санкций за нарушения.

Отсрочка использования ККТ и налоговые льготы по ним на 2018 — 2019 гг.

Изображение - Регистрация кассы в налоговой в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogtoday.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fvesti_online_cassi-1024x492

Все, кто сейчас в бизнесе и занимается коммерцией, знают про онлайн-кассы или ККТ (контрольно-кассовая техника) как их ещё называют, и постепенное введение их в использование с 1 июля 2017 года.

28 ноября 2017 года по официальной информации с оффсайта ФНС стало известно об изменениях касательно сроков ввода в эксплуатацию ККТ и налоговых послаблений для некоторых ИП. Возможно с началом применения нового оборудования, из-за малых сроков использования ККТ и сопутствующих трудностей, связанных с ними, что-то пошло не так, если вопрос коснулся лишь индивидуальных предпринимателей, на таких налоговых режимах, как ЕНВД и патенте.

Разберёмся в этом более детально.

Изображение - Регистрация кассы в налоговой в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogtoday.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fimage-1-1024x148

Сами Федеральные законы № 349-ФЗ и № 337-ФЗ были подписаны президентом РФ 27 ноября и гласят следующее, что налоговый вычет в размере не более 18000 рублей могут получить предприниматели на ЕНВД и патенте в том случае, если они в свою очередь зарегистрируют онлайн кассу до 1 июля 2018 года, причём все ККТ должны быть не абы какие, а прописаны в реестре контрольно-кассовой техники.

Изображение - Регистрация кассы в налоговой в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogtoday.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Ffz-349-fz

Главным образом изменения коснулись индивидуальных предпринимателей занимающиеся деятельность с налогообложением по ЕНВД и патенте в сфере предоставления услуг населению, которые ранее на момент вступления закона в силу об использовании ККТ, освобождались от приобретения и установки онлайн касс.

В свою очередь популярность перехода на данные налоговые режимы возрастала до момента принятия закона главой государства. И понятно по каким причинам, ведь не нужно было приобретать онлайн кассу, тратится на неё и совокупность всех остальных головняков, связанных с контролирующими органами, но теперь всё по-другому, теперь как у всех.

ККТ обязаны применять:

Изображение - Регистрация кассы в налоговой в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogtoday.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fimage-2-1024x419

Налоговый вычет, как льгота, само по себе не новая привилегия в НК РФ и строится на основе расходов, которые служат базой для расчёта суммы налогов.

Какие расходы будут учитываться при уменьшение суммы налога касающихся ККТ:

  • на покупку ККТ
  • на приобретеию фискального накопителя
  • на програмное обеспечение
  • на услуги по настройке ККТ в соответствие с требованиями
  • сопутствующие работы
Читайте так же:  Порядок составления заявления на наследство

Как получить налоговый вычет для ККТ? Условия

  • онлайн касса должна числиться в реестре контрольно-кассовой техники
  • для ИП по ЕНВД и на патенте регистрация кассовых аппаратов в налоговых органах должна будет проходить с 1 февраля 2017 по 1 июля 2018 гг.
  • для всех остальных предпринимателей (кроме двух налогов режима из пункта 2) регистрация продлена до 1 июля 2019 года

Порядок получения вычета

В налоговые органы заявитель должен предоставить уведомление об уменьшении суммы налога. Подача документов возможна как в письменном, так и в электронном виде по месту учёта в налоговых органах. Далее налоговая служба в лице уполномоченного инспектора проверяет информацию, представленную в уведомлении, на достоверность. Если выяснятся какие-либо несоответствия с требованиями или другие ошибки, то ФНС отклонит заявление и налог придётся уплатить в полном размере в установленные сроки. Уведомление об уменьшение налога можно подать повторно, но уже с исправлениями.

В общем расклад такой, если ранее до подписания закона предприниматели на вменёнке и патентщики имели возможность не применять ККТ в своей коммерческой деятельности, то теперь под раздачу попадают все, только последние, которые имеют в штате наёмных работников, до середины 2018 года вправе работать без ККТ, а те у кого нет рабочей силы, могут обходиться пока без онлайн кассы до 1 июля 2019.

Выходит что 2017 год получился тестовым для проверки введения онлайн касс в работу ИП, и государство пронаблюдав ситуацию, решило взять под контроль всех предпринимателей, устроив «дешевую» акцию, с налоговым вычетом, как у сотовых операторов, типа: Успей до такого-то числа купить тариф и получи скидку. Только вот выбора особо как такового нет у ИП.

Кто получил отсрочку до 01 июля 2019 года на обязательное применение кассовых аппаратов

Изображение - Регистрация кассы в налоговой в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fdelat-delo.ru%2Fwp-content%2Fcache%2Fthumb%2F13%2F22e469e9f281413_300x200

Уже скоро наступит точка невозврата — 01 июля 2018 года, — после которой нельзя будет работать без онлайн-кассы. Правда, для отдельных категорий налогоплательщиков все-таки продлили эту отсрочку до 01 июля 2019 года. Но эти поправки только внесли еще большую неразбериху. Поэтому попробуем во всем разобраться.

Кому на ЕНВД можно будет не пользоваться онлайн-кассами до 1 июля 2019 года

Законопроектом 186057-7 Госдума РФ приняла поправки ( ССЫЛКА ) в статью 7 федерального закона (ФЗ) №290-ФЗ от 03.07.16, которые должны будут продлить отдельным категориям лиц право не использовать до 1-го июля 2019 года онлайн-кассу. К этим «счастливчикам» относятся фирмы и предприниматели, которые являются плательщиками налога ЕНВД и занимаются теми видами деятельности, какие указаны в пп.1-5 и в пп.10-14 п.2 налоговой статьи 326.26.

Но им предоставляется отсрочка до 01 июля 2019 года при условии, что:

  • они будут выдавать по требованию клиентов документы, подтверждающие прием денежных средств;
  • порядок выдачи этих документов и сами документы будут соответствовать нормам старой редакции закона №54-ФЗ (т.е. до 03.07.16 г.). Напомним, что данные документы согласно старой редакции закона №54-ФЗ выдавались только при расчетах наличными и (или) платежными картами. Значит, и право не использовать онлайн-кассы до 1 июля 2019 года распространяется исключительно на эти виды расчетов, которые будут производиться в рамках льготных видов деятельности.

Наглядную таблицу со сроками перехода на онлайн-кассы можно скачать ЗДЕСЬ (файл PDF).

Кроме того, не стоит забывать, что указанные в пп.1-5 и в 10-14 п.2 налоговой статьи 326.26 виды деятельности включают в себя и услуги. Для них новый законопроект тоже предусматривает право до 1 июля 2019 года не использовать в расчетах онлайн-кассу. Но при условии, что:

  • в рамках тех видов деятельности, которые относятся к услугам и оказываются только физическим лицам (простым гражданам и ИП), юрлица и ИП выдают своим клиентам бланки строгой отчетности;
  • сами БСО отвечают требованиям старого закона №54-ФЗ;
  • БСО выдается в обязательном порядке, даже если клиент его не требует, и только на ту часть выручки, какая вносится наличными и (или) с помощью платежных карт за услуги.

Очень важно также отметить, что по всем этим видам деятельности ИП и юрлицу можно получить отсрочку в применении онлайн-кассы до 1 июля 2019 года независимо от того, есть у них сотрудники или нет, оформленные по трудовым или гражданско-правовым договорам. Почему это так важно?

Дело в том, что новый законопроект ставит возможность применения или не применения ККТ в зависимость от наличия трудовых договоров.

Так, по новым правилам исключением будут являться организации и ИП, которые занимаются розничной торговлей и общепитом (видами деятельности, какие перечислены в пп.6-9 п.2 статьи 346.26 НК РФ). В частности, ИП смогут воспользоваться отсрочкой до 01 июля 2019 года, только если:

  • не имеют в рознице и общепите сотрудников, работающих по трудовым договорам. При этом наличие сотрудников, трудящихся по гражданско-правовым договорам в общепите или в розничной торговле, не является основанием для обязанности применения онлайн-кассы (согласно законопроекту 186057-7) ранее 01.07.2019 года;
  • производят расчеты наличными деньгами и (или) платежными картами в рамках розницы и общепита и по этим расчетам выдают по требованию покупателя документы с подтверждением платежа (квитанции, товарные чеки, и т.д.) или в обязательном порядке БСО. Реквизиты документов и основания их выдачи должны соответствовать старой редакции закона №54-ФЗ (до 03.07.16 г.).

Если же предприниматели, занятые розницей и общепитом, заключают для этих видов деятельности трудовые договоры с сотрудниками, то они будут обязаны в течение 30 календарных дней зарегистрировать онлайн-кассу. Однако, по логике нового законопроекта, за ними все-таки сохраняется право отсрочки до 01 июля 2018 года.

Что касается организаций, занятых в рознице и являющихся плательщиками ЕНВД, то они независимо от наличия или отсутствия у них сотрудников, оформленных по трудовому договору для работы в этой отрасли, сохраняют за собой право отсрочки только до 01 июля 2018 года. И при условии, что выдают по требованию клиентов товарные чеки и иные подобные документы в старом порядке.

Те организации, которые работают в общепите и заключили трудовые договоры с сотрудниками, тоже будут обязаны установить онлайн-кассу, но после 01 июля 2018 года и при соблюдении ими старых условий работы с наличными расчетами и (или) через платежные карты. Если для работы в общепите организация не заключала с сотрудниками трудовых договоров, она может по логике нового законопроекта не ставить ККТ до 01 июля 2019 г.

Кто из предпринимателей на ПСН получит отсрочку до 01.07.19г.

Новый законопроект 186057-7 «дарит» отсрочку и тем предпринимателям, какие находятся на патентной системе налогообложения. Указанные лица до 01 июля 2019 года, если они заняты видами деятельности, перечисленными в пп. 1-15, 18-28, 30-44, 49-58, 60-63 п.2 ст.346.43 НК РФ, могут не устанавливать онлайн кассу. Но при соблюдении следующих условий:

  • расчеты с клиентами производятся деньгами и (или) платежными картами;
  • выдаются по первому требованию клиента документы с подтверждением расчета;
  • сами документы соответствуют требованиям старой редакции закона №54-ФЗ.
Читайте так же:  Сколько по закону можно жить без прописки

Кроме того, не стоит забывать, что указанные в пп. 1-15, 18-28, 30-44, 49-58, 60-63 п.2 ст.346.43 НК РФ виды деятельности включают в себя и услуги. Для них новый законопроект тоже предусматривает право до 1 июля 2019 года не использовать в расчетах онлайн кассу. Но при условии, что:

  • услуги оказываются только обычным гражданам и ИП;
  • в рамках тех видов деятельности, которые относятся к услугам, юрлица и ИП выдают своим клиентам бланки строгой отчетности;
  • сами БСО отвечают требованиям старого закона №54-ФЗ;
  • БСО выдаются в обязательном порядке, даже если клиент их не требует, и только на ту часть выручки, какая вносится наличными деньгами и (или) через платежные карты.

Так же после вступления законопроекта 186057-7 в силу стоит «проследить» за следующими видами деятельности:

  • ремонт и окраска обуви (пп.2 п.2 ст.346.43 НК РФ);
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей (пп.5 п.2 ст.346.43);
  • продажа изготовителем изделий народных художественных промыслов (пп.20 п.2 ст.346.43);
  • услуги по вспашке огородов и распиловке дров (пп.21 п.2 ст.346.43).

Дело в том, что по новому закону 54-ФЗ (п.2 статьи 2) эти виды деятельности именно в такой трактовке, в какой они указаны выше, освобождены от применения онлайн-кассы вообще! А вот законопроект 186057-7 предусматривает для них отсрочку по установке кассы. Поэтому следует выяснить, судьбу этих отраслей.

Важно отметить, что для получения отсрочки в установке онлайн кассы до 2019 г. для всех вышеуказанных видов деятельности не имеет значение наличие или отсутствие у предпринимателя на ПСН сотрудников, оформленных по трудовому договору.

Также данную отсрочку получают еще и те предприниматели, которые соблюдают требования старого ФЗ №54-ФЗ и одновременно:

  • занимаются видами деятельности, перечисленными в пп.45-48 п.2 ст.346.43;
  • и не имеют сотрудников, с которыми заключен трудовой договор для работы в этих видах деятельности. При заключении хотя бы одного трудового договора, такой ИП по новым правилам будет обязан в течение 30 календарных дней с даты заключения договора зарегистрировать онлайн кассу.

Что касается предпринимателей на ПСН, которые осуществляют виды деятельности, перечисленные в пп.16, 17, 29 и 59 п.2 ст.346.43 НК РФ, то они освобождены от необходимости устанавливать онлайн кассу вообще (п.2 статьи 2 нового закона №54-ФЗ). К этим видам деятельности относятся:

  • услуги по присмотру и уходу за детьми и больными, за престарелыми и инвалидами;
  • услуги носильщиков на ж/д и автовокзалах, в аэропортах, морских и речных портах;
  • прием стеклопосуды и вторсырья (исключение металлолом, драгметаллы и драгоценные камни).

Но и тут есть свои нюансы, которые оговаривает для этих видов деятельности новый закон №54-ФЗ, в частности:

  • если предприниматель использует при расчете автоматическое устройство для

расчетов, то на него не распространяется освобождение от установки онлайн-кассы (п.8);

  • если предприниматель работает в отдаленной или в труднодоступной местности, он обязан по требованию клиента выдавать документ, подтверждающий совершенный платеж. Реквизиты этого документа должны соответствовать требованиям, указанным в п.3 ст.2 нового закона №54-ФЗ.

Касается ли отсрочка до 2019 года тех, кто применяет УСН или ОСН?

Да, на организации и предпринимателей, применяющих УСН или ОСН и оказывающих услуги, право не работать с онлайн кассой до 1 июля 2019 года тоже будет распространяться. Но при следующих условиях:

  • если оказываются услуги населению, т.е. любым физическим лицам, в том числе и предпринимателям;
  • если расчеты за оказанные услуги производятся наличными средствами и (или) через платежные карты;
  • если в процессе расчетов выдаются БСО в том порядке и с теми реквизитами, какие предписаны старой редакцией закона №54-ФЗ (до 03.07.16г.);
  • и независимо от наличия или отсутствия у предприятия и ИП сотрудников, оформленных по трудовым договорам.

Исключение составляют услуги общественного питания. В этой ситуации, если есть трудовые договоры с персоналом, то такие компании обязаны установить ККТ после 01 июля 2018 года.

  1. Юрлица и ИП, занятые в общепите, если заключили с сотрудниками трудовые договоры, должны установить онлайн-кассу после 01 июля 2018 года.
  2. Юрлица, занятые в розничной торговле и применяющие ЕНВД, вне зависимости от наличия или отсутствия трудовых договоров с персоналом должны поставить ККТ после 01 июля 2018 года.
  3. ИП, занятые в рознице и применяющие ПСН или ЕНВД, если заключили трудовые договоры с персоналом, сохраняют отсрочку на установку ККТ до 01 июля 2018 года.
  4. Для всех остальных видов деятельности важно будет соблюдать старые правила оформления расчетов с наличными деньгами и (или) платежными картами, которые прописаны в редакции закона №54-ФЗ до 03 июля 2016 г. Тогда можно будет воспользоваться правом не применять онлайн кассу до 01 июля 2019 года.
  5. Новый законопроект лишь вносит дополнения в статью 7 закона №290-ФЗ от 03.07.2016 года, а не отменяет ее действующие сегодня положения. А значит, если предприятие или ИП соответствуют требованиям законопроекта на момент его вступления в силу, они смогут воспользоваться отсрочкой до 01 июля 2019 года либо получат ее только до 01 июля 2018 года. Тем более, эта дата новым законопроектом не отменяется.

И еще один важный момент: отсрочку до июля 2019 года смогут получить и те предприниматели, которые занимаются продажами через торговые автоматы, но не заключали со своими сотрудниками трудовые договоры.

Совершенно бесплатно проверить компанию по ИНН в налоговой службе можно на её официальном сайте.

Те, кто посмотрит небольшой обзор сервиса Моё дело сами решат для кого он будет полезен.

Изображение - Регистрация кассы в налоговой в 2019 году 23423422330
Автор статьи: Виталий Потрясов

Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 6

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here