С какого момента ип начинает платить налоги

Предлагаем статью на тему: "с какого момента ип начинает платить налоги" с комментарием от профессионального юриста.

Налоговые вопросы для любого начинающего предпринимателя самые серьезные. Ведь несвоевременная или неправильная их оплата приводит к штрафным мерам, которые предпримут надзирающие инстанции. В этом нужно разбираться и точно знать, с какого момента ИП начинает платить налоги. От этого во многом зависит успех дела на старте.

Изображение - С какого момента ип начинает платить налоги proxy?url=https%3A%2F%2Fzhazhda.biz%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F08%2F1-74

Министерство финансов России говорит о том, что налоговые обязательства наступают сразу после регистрации предпринимателя. А налоговая служба объясняет, что налоги платятся, только исходя из полученных доходов. 44 статья Налогового кодекса РФ четко указывает, что обязанность платить налог возникает в момент появления обстоятельств, которые по закону предусматривают выплаты налоговых сборов.

Но многое в данном вопросе зависит от выбранной ИП системы налогообложения.

Режим выбранного налогообложения напрямую влияет на сроки платежей. Начисляют налоги на уже заработанные финансовые средства или на запланированные. Когда предприниматель занимается деятельностью, приносящей нерегулярный доход, ему разумнее выбрать систему, предусматривающую отчисления по факту получения прибыли. Это упрощенка, общая система налоговых сборов и единый сельхозналог.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

При упрощенке бизнесмен платит 6 процентов от полученной прибыли. В этом случае, когда нет прибыли в отчетный период, то и платить налог не нужно. Авансовые платежи здесь предусмотрены. Чтобы работать по упрощенной системе, у предпринимателя не должно быть больше ста работников и годовая выручка не может превышать восьмидесяти миллионов рублей. Согласно статье 346.21 НК РФ, авансовые платежи совершаются 25 числа последующего месяца после истекшего периода.

Основная система налогообложения ограничения на предпринимателя не накладывает. Здесь придется отчислять в налоговую службу НДС 18-процентный, 10-процентный налог или не платить его вовсе. А НДФЛ составит 13 процентов. Для иностранных коммерсантов налог составит 35 процентов. Как НДФЛ, так и НДС привязаны в этой системе к сумме полученной прибыли. Если прибыли нет, то и платить сбор не нужно.

Единый вмененный доход и патентная система предусматривают фискальные платежи всегда, даже в те периоды, когда прибыли нет. Налоговая служба вводит базовый тариф, которые ориентируется на предполагаемую прибыль по тому или иному виду деятельности.

Патент приобретается на определенный срок, и его стоимость зависит от города, вида выбранной деятельности и длительности срока. Сотрудников при патентной системе должно быть не больше пятнадцати человек. Порядок уплаты здесь регулируется статьей 346.51 НК.

Сумма ЕНВД просчитывается сотрудниками налоговой инспекции по специальной формуле. Платеж предприниматель должен делать за один квартал, начиная сразу после регистрации ИП.

Предпринимателю необходимо знать, с какого момента надо платить налоги. Это убережет его от проблем с сотрудниками налоговой инспекции. Патент оплачивается не позднее чем через 25 дней с момента его активации. А при едином вмененном доходе отчисляются денежные средства не позже 25 числа первого месяца после окончания отчетного квартала, о чем говорит статья 356.32 Налогового кодекса России. Если произошла просрочка платежа, то налоговые инспекторы начисляют пени, согласно установленным нормам. Открытие бизнеса – это всегда взаимодействие с налоговой службой, и хорошо, если оно честное и открытое.

При каких условиях и с какого момента ИП начинает платить налоги?

Перед каждым вновь зарегистрированным индивидуальным предпринимателем встает вопрос, с какого момента ИП начинает платить налоги. Минфин утверждает, что налоговые обязательства возникают сразу после регистрации и постановки на учет в контролирующих органах. ФНС поясняет, что уплата отчислений в бюджет осуществляется только по полученным доходам. Периодичность и объем уплачиваемого фискального сбора зависят от выбранной системы налогообложения.

Изображение - С какого момента ип начинает платить налоги proxy?url=https%3A%2F%2Fmoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fnalogi1

То, с какого момента ИП начинает платить налоги, зависит от режима, по которому предприниматель будет их вносить в казну. Налоги могут начисляться на фактически полученные доходы либо на суммы, которые планируется заработать. Если от осуществления предпринимательской деятельности ожидается нерегулярная выручка, то лучше выбрать такой фискальный режим, при котором отчисления в бюджет осуществляются лишь по факту извлечения прибыли. К таким режимам налогообложения, по которым плата в казну вносится только при факте достижения прибыли, относятся: упрощенная система налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) и общая система налогообложения (ОСНО).

Изображение - С какого момента ип начинает платить налоги proxy?url=https%3A%2F%2Fmoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fobjekt-250x166

При УСН индивидуальный предприниматель обязан уплачивать 6% от фактически заработанных в отчетном периоде денег либо 15% от доходов за вычетом расходов. Если затрат ожидается немного, то лучше выбрать ставку 6%. Если же вложений ожидается больше, чем 60% от оборотов, то лучше выбрать ставку 15%. Следует не забывать, что расходами признаются только те затраты, которые были произведены с целью извлечения прибыли и имеют документальное подтверждение (счета, акты, накладные).

Если на УСН нет прибыли в отчетном периоде, то в нем не будет и авансовых платежей. Применение УСН имеет некоторые ограничения для предпринимателей: количество наемных работников не должно превышать 100 человек, а годовая выручка — 79,74 млн рублей.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Изображение - С какого момента ип начинает платить налоги proxy?url=https%3A%2F%2Fmoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fosn-2-e1467725066458-250x166

ОСН не имеет никаких ограничений для бизнесменов. При ее применении ИП должен платить НДС в размере 18%, 10% или 0% и НДФЛ в объеме 13%. Нерезиденты РФ должны платить НДФЛ в размере 35% от прибыли. Объем НДФЛ и НДС зависит от суммы полученного достатка. Если такового нет, то и платить отчисления в бюджет не нужно.

ЕСХН уплачивается в расчете 6% от фактически извлеченных доходов за вычетом расходов. В данном случае выручка от сельскохозяйственных товаров должна составлять не менее 70% от всех заработанных денег.

Срок после регистрации, когда ИП платить налоги, наступает в периоде, следующем за расчетным для выбранного режима налогообложения. Учитываются данные от даты постановки на учет в контролирующих органах.

Читайте так же:  Особенности автокредита от восточного экспресс банка

При режиме единого вмененного дохода (ЕНВД) и патенте (ПСН) фискальные отчисления осуществляются всегда, даже при условии отсутствия прибыли.

Базой для налогообложения служит размер возможного заработка.

Использование патента подразумевает уплату фиксированного платежа вне зависимости от осуществления фактической деятельности. Сумма платы за использование патента зависит от региона осуществления деятельности и ее разновидности. ПСН имеет ограничение: количество наемных работников не должно превышать 15 человек.

Объем отчисления в бюджет при ЕНВД рассчитывается контролирующим органом по сложной формуле от суммы возможного заработка. Фискальные отчисления подлежат уплате даже при условии отсутствия фактической предпринимательской деятельности. Расчет платежа осуществляется за квартал с момента постановки ИП на налоговый учет.

Очень важно знать, после регистрации ИП когда нужно платить налоги от предпринимательской деятельности. Патент оплачивается не позднее чем через 25 дней от начала его действия. При ЕНВД отчисления делаются не позднее 25 числа месяца, который идет после отчетного квартала. Согласно Налоговому кодексу РФ, на сумму просроченного фискального платежа, подлежащего уплате, начисляется пеня.

Ответы на любые вопросы по регистрации ООО и ИП, Вы можете получить, воспользовавшись услугой бесплатной консультации по регистрации бизнеса:

Человека, намеренного получать прибыль от своего бизнеса, конечно, должно интересовать, в какую сумму будет ему обходиться ведение индивидуальной предпринимательской деятельности. Сумма эта может состоять как из необходимых затрат – страховых взносов, налогов, госпошлин, так и включать в себя те финансовые потери, которые можно избежать – в виде штрафов, взысканий и пеней.

Пожалуй, самой большой финансовой нагрузкой в самом начале деятельности ИП, когда предполагаемый доход – это всего лишь цифры на бумаге, будет необходимость выплачивать ежегодные страховые взносы.

Фиксированные платежи ИП 2018 (страховые взносы) – это не налоги. Это ваши отчисления на будущую пенсию и на обязательное медицинское страхование. В 2018 году эта сумма составляет 32 385 рублей при условии, что размер годового дохода от бизнеса не превысил 300 тыс. рублей. Если же размер доходов, которые получает ИП, больше этого лимита, то к фиксированной сумме добавляется еще 1% от полученных доходов.

С 2013 года действуют так называемые льготные периоды неуплаты страховых взносов. Вы имеете право на освобождение от этих выплат на периоды военной службы по призыву, по уходу за ребенком до полутора лет, уходу за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет. Чтобы получить такое освобождение, вам надо будет обратиться с подтверждающими документами в свою налоговую инспекцию, где вы стоите на учете.

А вот если вы работаете где-то по трудовой книжке или договору ГПХ, и страховые взносы по зарплате вносит ваш работодатель, то обязанность уплаты страховых взносов как предпринимателя за вами все равно сохраняется. И только в случае прекращения индивидуальной предпринимательской деятельности и исключения ваших данных из ЕГРИП, вам перестанут начислять указанные суммы.

Еще один важный и напрямую влияющий на ваш финансовый успех критерий – это выбор системы налогообложения ИП. Чтобы правильно выбрать налоговый режим, надо хорошо представлять себе, какой деятельностью вы будете заниматься, какой уровень доходов и расходов ожидается в бизнесе, кто будут ваши клиенты и партнеры (конечный потребитель или бизнес), будете вы ввозить товары из-за рубежа или закупать их на территории РФ.

Имея такие данные, можно провести предварительное сравнение налоговой нагрузки при разных режимах. Например, для одной и той же деятельности можно рассмотреть вариант УСН (как «Доходы» и как «Доходы минус расходы»), ЕНВД и ПСН. Режимы можно также частично совмещать, например, для одного вида деятельности вы платите ЕНВД, а для другого – отчитываетесь по УСН.

Стоит очень ответственно отнестись к выбору системы налогобложения, ведь ошибка на этом этапе может очень дорого обойтись начинающему предпринимателю и загубить на старте даже самую перспективную бизнес-идею. Поэтому мы рекомендуем в этом вопросе обращаться к профессионалам и предоставляем нашим пользователям возможность воспользоваться бесплатной консультацией по налогообложению от специалистов 1С:

Подробно каждый режим будет рассмотрен позже, а пока вам необходимо иметь общее представление о них. Итак, работая на территории РФ, предприниматель может выбирать из пяти налоговых систем – одной общей (ОСНО) и четырех специальных (ЕНВД, ЕСХН, УСН, ПСН). Выбор предпринимателем налоговой системы происходит самостоятельно и на добровольной основе, но при этом надо выполнять требования, установленные налоговым законодательством, т.к. все специальные режимы являются льготными.

Если ИП после регистрации, или в другом законном порядке, не подал заявление или уведомление о переходе на специальный режим, то он будет работать на общей (или основной) системе налогообложения. Смена режима позднее тоже возможна – перед началом нового календарного года или в другом установленном законом по рядке.

При общей системе налогообложения ИП уплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который, по сути, является аналогом налога на прибыль для организаций. Кроме НДФЛ необходимо платить НДС, а также дополнительные налоги, в зависимости от условий и вида деятельности, например, такие как налог на добычу полезных ископаемых, земельный, транспортный и т.д.

Общая доля налогов на ОСНО – самая высокая среди всех режимов, кроме того, предпринимателю будет трудно вести отчетность самостоятельно. Но и у этой системы есть плюсы – она будет необходима вам, если большинство ваших клиентов будут плательщиками НДС или вы сами будете ввозить товары на территорию РФ. Кроме того, если вы планируете приобрести жилье, то на ОСНО есть возможность получить имущественный вычет, т.е. вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Самая популярная среди малого бизнеса система налогообложения – это упрощенная (УСН). В зависимости от доли расходов в бизнесе, можно выбрать вариант налогообложения «Доходы» со ставкой 6% или вариант «Доходы минус расходы» со ставкой 15%.

Читайте так же:  Положения семейного кодекса об алиментах

Вариант «УСН Доходы» самый простой для исчисления. Все полученные вами доходы от реализации товаров или оказания услуг, т.е. выручка, облагаются по ставке 6%. Такая ставка удобна и выгодна, если доля расходов в полученных вами доходах невелика, например, товары вы купили недорого и продаете их с большой наценкой, или при оказании услуг вы не используете за свой счет сырье или материалы, или вы не можете, по какой-то причине, подтвердить свои расходы документально.

А вот если в полученных вами доходах расходы составляют львиную часть, например – закупка сырья и товаров, аренда и содержание офиса, зарплата работников, то выбирайте «УСН Доходы минус расходы». По общему правилу с этой разницы вы должны заплатить 15%, но и эта ставка, по решению региональных властей, может быть уменьшена вплоть до 5%. Такие льготы вводятся местными органами власти ежегодно специальными законами для привлечения инвестиций в регионы или для развития определенных видов деятельности.

Надо иметь в виду, что выбирая такой вариант налогообложения, вы получаете пристальное внимание налоговой инспекции к заявленным вами расходам. Требования к ним такие же, как и к расходам при расчете налога на прибыль, т.е. они должны быть документально подтвержденными и экономически обоснованными.

Кроме того, они должны попадать в список расходов, указанных в ст.346.16 НК РФ. Если же доля таких доказанных расходов превышает полученные доходы, т.е. вы отработали себе в убыток, все равно надо будет заплатить так называемый минимальный налог в размере 1% от выручки.

Специальный режим для тех, кто работает в сфере сельского хозяйства – единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), регулируется главой 26.1 НК РФ. По своей сути он аналогичен УСН «Доходы минус расходы», только налоговая ставка составляет не 15%, а 6%.
Право на ЕСХН имеют сельскохозяйственные товаропроизводители, т.е. организации и ИП, которые производят, перерабатывают и реализуют сельскохозяйственную продукцию (сюда же относятся и рыбохозяйственные организации и предприниматели), при этом доход от такой продукции должна составлять не менее 70 процентов общего дохода.

Патентная система налогообложения (ПСН) распространяется на перечень из 63 видов деятельности, который приведен в статье 346.43 НК РФ, при этом местные власти могут дополнить этот список. Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года. Чтобы рассчитать стоимость патента в конкретном регионе и для определенного вида деятельности, надо знать размер «потенциально возможного к получению годового дохода индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности», который устанавливается ежегодно законами региональных властей. Стоимость патента составляет 6% от этого потенциально возможного годового дохода.

И, наконец, тоже очень популярная система налогообложения – вмененка или ЕНВД, действует относительно тех видов деятельности, которые указаны в п. 2 ст. 346.26 НК. Этот список является закрытым, т.е. не может дополняться местными властями, более того, в конкретном регионе ЕНВД может действовать в отношении не всего этого списка, а лишь некоторых его пунктов. Размер единого налога на этом режиме рассчитывается по специальной формуле, и может заметно отличаться как от региона, так и от так называемого физического показателя.

Если выбранный вами вид деятельности есть в списке видов по ЕНВД или ПСН (а есть и такие, которые попадают в оба списка), то надо сравнить суммы рассчитанных по ним налогов. Начиная деятельность, будет разумнее сначала подать заявление на УСН (при которой если нет доходов, то и налогов нет), а потом уже перейти на ЕНВД или ПСН.

Закончим краткое знакомство со специальными налоговыми режимами следующей таблицей:

Предпринимательский статус налагает на граждан дополнительные финансовые обязательства. Коммерсанты должны регулярно делать отчисления в пользу государственных фондов и бюджетов разного уровня. С какого момента ИП начинает делать авансовые взносы, когда платит налоги и сборы, выяснили эксперты.

Далеко не всегда отчисления в бюджет напрямую связаны с регистрацией. Определяющим фактором здесь является режим обложения.

Изображение - С какого момента ип начинает платить налоги proxy?url=https%3A%2F%2Fnewfranchise.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F08%2F1_345

Общая система предполагает удержание сразу нескольких налогов. Коммерсант обязан перечислять в бюджет разницу между исходящим и входным НДС. Если по итогам квартала образовалась переплата, территориальный орган организует ее возврат (зачет).

Платить НДС предписывается равными долями до 25 числа месяца. Полностью рассчитаться с государством плательщик обязан в течение следующего отчетного периода.

Рассмотрим порядок перечислений за 2 квартал 2018 года. Согласно п. 1 статьи 174 НК РФ крайними датами переводов станут:

25 июля
27 августа
25 сентебря

Норма предполагает перенос срока при выпадении окончательной даты на выходной или праздник.

С дохода бизнесмен отчисляет НДФЛ. Обязанность возникает только при положительном результате коммерческой деятельности. Авансовые взносы необходимо делать по итогам квартала до 15 числа (статья 227 НК РФ)

В завершение обратим внимание, что фиксированные страховые взносы предпринимателям начисляют с момента внесения записи в ЕГРИП. От выбранной налоговой системы они не зависят. Годовой доход коммерсанта влияет только на размер дополнительных платежей (статья 430 НК РФ). Порядок удержания сборов на работников несколько отличается. Отчисления необходимо делать при выплатах по трудовым или гражданско-правовым договорам.

С какого момента индивидуальный предприниматель начинает платить налоги

Попала в беду.Мне 46 лет, работу найти сложно. Выгляжу на 30, но везде обман. 2,5 года назад похоронила мать и через полгода любимого человека. Ни родных ни близких нет, кроме дочери, но она профессиональная спортсменка и я не хочу мешать ее карьере, тренирует ее отец, сволочь по образованию с красным дипломом. Мы жили нормально, пока была жива бабушка. Я работала, дочка в садик не ходила и алименты я с отца не получала, пока он сам не попал в больницу и не вспомнил, что у него есть дочь.Он просто забрал ее к себе (устроил в хорошую школу), удочерил и предложил мне работу у себя, типа помощницей (утром я ехала на работу по пути была школа, вечером после тренировок мы с Александрой уезжали домой. Видимо пользуясь моей экономической безграмотностью (я педагог по образованию)предложил оформить на себя ИП. Я получила документ, но он передумал и , чтобы я больше с работы не отлучалась, сказал мне, что не зарегистрировав кассовый аппарат и не получив в налоговой квитанции я просто могу об этом забыть. Прошло 8 лет и я получаю по почте решение суда об описи имущества. Я просто хочу узнать, есть ли возможность отстрочить платеж на пару месяцев,т.к. это моя глупость, но куда мне обратиться?

Читайте так же:  Производство кваса как идея для собственного бизнеса

Здравствуйте, Лина. Согласно Налогового кодекса РФ (ст.44) обязанность по уплате конкретного налога возлагается на налогоплательщика только с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора. ИП, осуществляющие торговлю (система налогообложения ЕНВД), обязаны встать на учет в налоговом органе, подав в 5-дневный срок с момента начала деятельности заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Таким образом, обязанность по уплате налога ЕНВД у Вас возникнет с момента осуществления торговой деятельности, а не с момента регистрации в качестве ИП.
Для более подробного ответа необходимо ознакомиться с имеющимися у вас документами.

Система отечественного налогообложения довольно запутанная и часто меняющаяся. Потому каждый раз, сталкиваясь с необходимостью выбора или оплаты налогов, стоит знакомиться с возможными изменениями.

Для обеспечения социальной защищенности и подстраховки на период нетрудоспособности – будь то пенсия, больничный или поддержка материнства – все мы платим налоги. ИП в данном случае исключением не являются, и их отчисления в государственный бюджет варьируются только исходя из выбранной системы налогообложения.

Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей в 2018 году

Год назад регулирование поступлений страховых взносов в казну было снова передано в ведомство ФНС. В государственном управленческом аппарате уверены, что контроль над сбором страховых отчислений налоговой службой значительно улучшает показатели таковых. При этом взносы на случай травматизма на рабочем месте и профзаболеваний остались за Фондом социального страхования.

Размер собственных выплат для индивидуальных предпринимателей 2018

Рассмотрим, какой налог платит ИП. Как вы знаете, уже некоторое время размер собственных страховых выплат для ИП не привязывается к размеру МРОТ. Это и к лучшему, ведь минимальный размер оплаты труда постоянно растет. С начала января 2018 года он составляет уже 9485 рублей. С мая текущего года обещан рост до размера прожиточного минимума, который на сегодняшний день составляет 11163 руб.

То есть привязка налоговых отчислений к МРОТ непременно послужила бы ростом сумм для страховых выплат ИП.

К счастью, в 2018 году Правительством РФ установлены фиксированные ставки для обсуждаемых выплат. Так, Законом № 337-ФЗ от 27 ноября 2017 года были внесены изменения в ст. 430 НК РФ. Результатом этих изменений стало установление фиксированных сумм страховых взносов для ИП на 2018 год:

  • размер взносов для обязательного пенсионного страхования теперь составляет 26 545 рублей;
  • 5 840 рублей – сумма, которую требуется внести для обязательного медицинского страхования.

Другими словами, минимальный страховой сбор для индивидуальных предпринимателей в 2018 году составляет 32 385 рублей. В сравнении с 2017 годом размер выплат вырос на 4395 рублей. Сумма годовых взносов пересчитывается, если предприниматель приобрел свой зарегистрированный статус меньше года назад.

Для тех ИП, доход которых превышает отметку в 300000 рублей, в 2018 году ничего не изменилось. Они все также должны внести в государственный бюджет пенсионный налог в размере 1% от суммы свыше лимита. Максимальная сумма собственных взносов в пенсионный фонд для ИП – 212 360 руб.

Расчет этой суммы производится следующим образом: 8 x 26545 x 12 месяцев и x 26%.

Собственное социальное страхование индивидуальный предприниматель оплачивает на основании своего решения.

Изображение - С какого момента ип начинает платить налоги proxy?url=https%3A%2F%2F1000sovetov.ru%2Fuploads%2Fimages%2Fg1xahbhCcm9fecjtrDyzekLAlqwh06hm

Сроки оплаты собственных выплат для ИП в 2018 году

Даты, в которые ИП должны внести налоги в 2018 году, тоже претерпели некоторых изменений:

  • взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование должны быть выплачены до 31 декабря 2018 года;
  • сроки внесения выплат 1% сверх лимита были увеличены, теперь необходимые суммы должны быть уплачены до 1 июля 2019 года (раньше крайней датой было 1 апреля).

Размер выплат за сотрудников для индивидуальных предпринимателей в 2018 году

Как вы наверняка уже знаете, Законом № 243-ФЗ в июле 2016 года была введена новая 34 глава Налогового кодекса РФ «Страховые взносы», устанавливающая правила исчисления и внесения страховых взносов с 1 января 2017 года.

Работа индивидуальных предпринимателей с общей системой налогообложения не зря считается самой сложной. На данной системе оплаты налогов ИП в 2018 году ожидает длинный список налогов, необходимых к оплате.

Основным в этом списке является объединивший подоходный и налог на прибыль НДФЛ. Здесь фиксированный размер выплат для предпринимателя ничем не отличается от размера выплат физического лица и составляет 13%. Основой для расчета выплат является разница подтвержденной прибыли и расходов.

Для тех предпринимателей, у которых не находится никаких официальных подтверждений, используется специальное послабление в виде 20% профессионального вычета по налогу. То есть ИП имеют возможность оценить пользу для себя тех или иных выплат и выбрать свой вариант. Совмещение запрещено законодательно.

Общий размер НДФЛ выплачивается к концу года. Однако каждый квартал предприниматель получает уведомления от налоговой службы на выплату рассчитанной ими «авансовой» суммы. При итоговой оплате в конце года данные суммы высчитываются из полного размера надлежащей к оплате суммы.

Кроме того, на ОСНО предприниматели должны выплачивать:

  • НДС – для тех, чья деятельность заключается в реализации товаров;
  • транспортный налог – для владельцев автомобиля либо других транспортных средств;
  • налог на имущество;
  • водный налог для предпринимателей, применяющих в работе водные ресурсы.
Читайте так же:  Как правильно застраховать машину по осаго

Изображение - С какого момента ип начинает платить налоги proxy?url=https%3A%2F%2F1000sovetov.ru%2Fuploads%2Fimages%2Fv9sj4vYNDO6YnkCKyPiu0eTm2iLXIcfJ

Упрощенная система налогообложения самая популярная в кругу отечественных индивидуальных предпринимателей.

«Пользователи» УСН могут выбрать один из двух вариантов оплаты налогов:

  1. 6% налоговых отчислений с общей суммы доходов за год. При этом расходы на размер налогов совершенно не влияют.
  2. 15% налогов с разницы между прибылью и расходом. Все операции должны быть непременно подтверждены официально.

Налоговые ставки ИП на УСН могут уменьшаться на усмотрение некоторых региональных властей.

Сроки оплаты налогов: поквартальная оплата, основывающаяся на квартальных итогах и ежегодный платеж, из которого отнимаются предыдущие взносы.

Единый налог на вмененный налог – доступен для ограниченного круга рода коммерческой деятельности. К примеру, ветеринарные услуги, автомойка и ремонт, услуги общественного питания без зала для обслуживания и т. д. Полный перечень видов деятельности, на которых позволена «вмененка», можно найти в ст. 346-26 НК РФ.

Еще одной особенностью данного вида налоговой системы является право законодателей на местах уменьшать либо запрещать деятельность на вмененном налоге даже для предпринимателей «из списка». Например, такой запрет существует в Москве.

Система расчетов достаточно сложна, потому предприниматели избавлены от этой задачи. Подсчеты ведутся налоговой службой индивидуально для каждого отдельного бизнеса изначально и уточняются из года в год.

Налог оплачивается ежеквартально. Обратите внимание, что единый налог в этом случае должен быть оплачен независимо от ведения деятельности и наличия прибыли. Налог на «вмененке» отменяется только при подаче соответствующего заявления на прекращение деятельности вообще либо на данной системе налогообложения.

Главным отличием патентной системы налогообложения от остальных является ее доступность исключительно индивидуальным предпринимателям. Данная система налогообложения имеет достаточно длинный список доступных видов коммерческой деятельности. Из них:

  • ремонт и прочие услуги по содержанию обуви;
  • услуги салонов красоты;
  • ремонт обуви;
  • фотоателье;
  • няни и гувернантки для детей;
  • услуги сиделок для больных и престарелых и пр.

Изображение - С какого момента ип начинает платить налоги proxy?url=https%3A%2F%2F1000sovetov.ru%2Fuploads%2Fimages%2Fr8pLN584Ben6G8qScnNi5so4bslwsrBO

Общие положения патентной системы налогообложения и полный список доступных видов деятельности содержатся в ст. 346.43 НК РФ. Помимо основного списка, законодатели на местах вправе дополнять перечень по своему усмотрению.

Важно учесть, что патентной деятельностью можно заниматься лишь в пределах компетенции налоговой службы, выдавшей патент.

Огромный плюс такой системы – возможность вести на ней деятельность на протяжении короткого периода времени, например, месяца.

Помимо общих для всех систем страховых взносов «за себя» и за сотрудников, предприниматели на ПСН оплачивают так называемый патентный платеж. Платеж составляет 6% от предполагаемого дохода и рассчитывается не самим ИП, а сотрудниками налоговой, которые присылают уведомление на оплату с указанным размером.

Последний вариант налоговой системы для индивидуальных предпринимателей – единый сельскохозяйственный налог. Уже из названия понятно, что создана данная система налогообложения для производителей сельхозпродукции.

Помимо сферы занятости, нужно еще иметь 70% прибыли от реализации профильного продукта.

Налоги аналогичны с «упрощенкой». Однако налоговая база составляет всего 6%, рассчитываемых от разницы между прибылью и расходом. Оплачивается по завершении каждого квартала.

Федеральным законом от 29.12.2015 № 385-ФЗ “О приостановлении действия отдельных положений законодательных актов Российской Федерации.

С 1 января 2016 года Трудовым кодексом РФ запрещен заемный труд. Может ли теперь предприниматель использовать труд привлеченного персонала?

С 28.03.2016 вступают в силу изменения, внесенные Приказом N 148н в Приказ N 107н. Данные поправки связаны с порядком заполнения платежных поручений на перечисление денежных средств в бюджетную систему РФ.

Интернет-магазин — активно развивающийся способ дистанционной торговли, и все больше клиентов ищут товары и совершают покупки именно через всемирную паутину.

Руководитель организации, совершивший административное правонарушение, может быть дисквалифицирован, то есть лишен права управления юридическим лицом.

Выбор зависит от многих факторов — вида деятельности, региона, дохода, контрагентов, работников и других параметров. Но сделать это необходимо почти сразу, в течение 30 дней после регистрации в качестве ИП. Поэтому разобраться в системах налогообложения необходимо заранее, определить критерии, посчитать примерную сумму налога и сравнить. Применять можно несколько систем налогообложения ИП в 2017 году:

  • ОСНО — общая система налогообложения (главы 21 и 23 НК РФ);
  • УСН — упрощенная (глава 26.2 НК РФ);
  • ЕНВД — единый налог на вменённый доход (глава 26.3 НК РФ);
  • ПСН — патентная (глава 26.5 НК РФ);
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог (глава 26.1 НК РФ).

Не будем останавливаться на налоге для сельхозпроизводителей, рассмотрим более подробно, в чем разница между остальными системами.

Как открыть ип и какие налоги платить: пошаговая инструкция процесса

Какие налоги надо платить, если ИП не ведет деятельность Особенность предпринимательской деятельности в том, что даже если ИП не занимается бизнесом, в том числе и по уважительной причине, это не снимает с него обязанности по расчетам с государством. Особое внимание надо обратить на страховые взносы, так как уплата взносов производится за весь период регистрации в качестве предпринимателя, начиная с внесения в ЕГРИП и до прекращения деятельности в качестве ИП (исключения из ЕГРИП). Вне зависимости от применяемой системы налогообложения необходимо заплатить фиксированные страховые взносы, платежи ИП за себя в 2017 году составляют 27 990 рублей.
Платить взносы надо вне зависимости от вида деятельности и получения доходов, даже если ИП не работает или получил убыток.

Сколько стоит оформить ип и какую сумму налогов придется платить?

Если вы не сможете соблюсти все эти условия, то лучше первый. Учитывайте, что ИП при УСН разрешено работать не по всем видам деятельности. Полный перечень можно найти в Налоговом кодексе, а сегодня отметим, что, например, если вы производите подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин) или осуществляете их продажу, то упрощенка не для вас.

При этом надо отметить, что ни одна налоговая система не освобождает от налогов ИП с работниками в 2017 году. Если предприниматель является работодателем, то налоги и страховые взносы по заработной плате он платить обязан, это требования ст. 226 НК РФ и ст. 420 НК РФ. Но уплаченные страховые взносы предприниматель может учесть при расчете налога во всех системах, кроме ПСН, где страховые взносы ни за работников, ни за самого ИП не учитываются.

Читайте так же:  Помощь индивидуальным предпринимателям

Общая и упрощенная системы налогообложения Налоговая система, которая используется «по умолчанию», — ОСНО. Налоги ИП платит в полном объеме – НДС, НДФЛ, налог на имущество, ИП должен ежеквартально отчитываться. Помимо того, что налоговая нагрузка достаточно высокая, необходимо вести учет, документально подтверждать расходы, выставлять счета-фактуры.
Альтернативой ОСНО является УСН, распространенная в малом и среднем бизнесе система налогообложения.

Индивидуальный предприниматель налоги и прочие платежи вносит на основании НК РФ. В зависимости от выбранной системы налогообложения и наличия наёмного персонала перечень обязательных перечислений сильно меняется. Предпочтя спецрежим и работу в одиночку, ИП отчитывается и платить не чаще, чем раз в квартал.
На общей системе налоговая нагрузка и отчётность кратно увеличивается. Содержание

  1. Обязательные страховые взносы
  2. Налоги ИП на ОСНО
  3. Налоги ИП на УСН
  4. ИП на ЕНВД
  5. Налоги ИП на ПСН
  6. Налоги на ЕСХН
  7. Выплаты по наёмным работникам

Обязательные страховые взносы Хочу открыть ИП – какие налоги надо платить в 2018 году? Этот вопрос требует развёрнутого ответа. Начнём со страховых выплат. Государство для того чтобы обеспечить граждан пенсиями, медицинским обслуживанием, оплатить больничные, нужды матерей и проч.

  1. Упрощенная система налогообложения.

Налоговый период – календарный год. Предусмотрена авансовая оплата по итогам отчетного квартала до 25 числа. Сам же единый налог рассчитывают по итогам года (учитывая все авансовые платежи) и уплачивают до 30 апреля.

  1. Единый налог на вмененный доход – этот налог вводится на предполагаемый доход и уплачивается ежеквартально до 25 числа.

Однако, согласно налоговому кодексу, плательщики данного вида налога становятся на учет и снимаются с него в течение 5 дней с момента начала и конца осуществления деятельности.

  1. Зарегистрироваться в органах Государственной налоговой службы.
  2. В зависимости от выбранного вида деятельности, уведомить соответствующие органы. Например, уведомить в Роспотребнадзор о начале деятельности ИП необходимо, если вы предоставляете:
  • гостиничные услуги;
  • бытовые услуги;
  • услуги общественного питания;
  • розничную или оптовую торговлю;
  • производство швейных изделий, одежды, изделий из кожи и др.

Полный перечень указан в Постановлении № 584.

УСН применяется ко всем видам деятельности, можно выбрать внутри системы разные объекты налогообложения, простой учет, заменяет, как и раньше, следующие налоги для ИП в 2017 году:

  • НДФЛ;
  • НДС (за исключением НДС при ввозе, а также при выполнении функций налогового агента);
  • налог на имущество.

Специальные режимы характерны не только тем, что можно эффективно и законно снизить налоговую нагрузку, но и тем, что для применения надо соблюдать определённые требования. Для перехода на УСН необходимо, чтобы работников было не более 100 человек и одновременно доход, а также остаточная стоимость имущества не превышали 150 млн руб.

  • 1-ое полугодие – до 15.06 текущего года;
  • за июль-сентябрь – до 15.10 текущего года;
  • за октябрь-декабрь – до 15.01 года, следующего за отчётным.
  • налог на добавленную стоимость (НДС) – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчётным периодом;
  • УСН – оплачивается до 30.04 года, следующего за отчётным;
  • ПСН – оплачивается:
  • полностью авансом не позднее 25-ти дней после того, как патент вступил в действие (если последний выдан на срок до 6-ти мес.);
  • третья часть не позднее 25-ти дней после того, как патент вступил в силу, оставшиеся две трети выплачиваются не позже чем за 30 дней до окончания действия патента;
  • ЕНВД – оплачивается до 25-го числа месяца, следующего за отчётным.

Бухгалтеры компании «БизнесДоверие» позаботятся о том, чтобы ваши налоги были уплачены вовремя.

Сроки оплаты налогов ип на разных системах налогообложения

Налоги ИП на ПСН Патентную систему налогообложения в отличие от остальных режимов вправе использовать только индивидуальные предприниматели. При этом прежде чем писать заявление на получение патента следует ознакомиться в ст. 346.43 НК РФ со списком видов занятий, которые разрешены при ПСН. Региональным законодателям разрешено этот перечень дополнять.

Более того, патент даёт право заниматься выбранным видом деятельности только в пределах территории, которая курируется налоговой инспекцией, выдавшей документ. Если предприниматель намерен заняться другим бизнесом или работать и в другом регионе, ему придётся брать ещё патенты – для каждого вида занятий и региона. Исключение составляют грузовые перевозки, для которых при наличии одного документа можно передвигаться по стране.
Однако и здесь есть ограничение – договоры на перевозку грузов должны заключаться только по месту выдачи патента.

  • доходы (ставка налога от 1% до 6%) или
  • доходы минус расходы (ставка налога от 5% до 15%).

Ставка налога устанавливается законом субъекта. Кроме того, в отношении определённых видов деятельности могут быть введены так называемые «налоговые каникулы», то есть налоги индивидуального предпринимателя в 2017 году могут быть снижены до 0%. Но для применения УСН, помимо соблюдения требований, необходимо подать уведомление о переходе.

Изображение - С какого момента ип начинает платить налоги 23423422330
Автор статьи: Виталий Потрясов

Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 4

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here