Условия регистрации автомобиля на ип

Трудно отыскать такой вид предпринимательства, где бы ни требовался автомобиль. Это и различные перевозки, доставка грузов или пассажиров, наконец, авто нужно для быстрого решения управленческих и других оперативных задач. Поэтому вопрос, можно ли зарегистрировать машину на индивидуального предпринимателя возникает часто, так как ИП без авто в буквальном смысле, как без рук, а значит, нужно выбрать наиболее подходящий вариант для оформления своего транспортного средства.

Первое, что нужно сделать перед приобретением машины – правильно определиться с целью его применения, что позволит получить экономию на налогах. Одно дело, когда транспортное средство покупается для нужд предпринимательства, другое – для личных целей. Налоговый орган вряд ли одобрят попытку списать затраты на покупку автомобиля, если он приобретен владельцем до регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и оформлен не на ИП.

Если брать во внимание юридический аспект, то абсолютно не имеет значения, являетесь вы ИП или просто гражданином, так как, в любом случае автомобиль ваш. Поэтому, будучи собственником автомобиля, можете владеть и распоряжаться им по своему усмотрению, даже если он эксплуатируется исключительно в предпринимательских целях. Согласно закону, ИП и физическое лицо в данном случае являются одним лицом, поэтому ничего переоформлять не нужно, так данный статус ничего не меняет.

Осуществление процедуры происходит согласно Правилам регистрации транспорта за физлицами. В графе «Собственник » свидетельства о регистрации ТС вносится запись «Владелец » с указанием данных лица и адрес, а в графе «Особые отметки» можно указать «ИП ».

Официально регистрируя автомобиль на ИП, предприниматель, приобретает возможность не только использовать его в коммерческой деятельности, но документально совершать переводы всех расходов в разряд производственных, которые затрачиваются на эксплуатацию, обслуживание машины. Это делается с целью уменьшить налогооблагаемую базу, в которую можно вписать платежи, связанные с постановкой на учет в органах ГИБДД.

Регистрация автомобиля производится по общим правилам, которые предусмотрены для физических лиц. При этом нет строгих требований к тому, чтобы машина использовалась только для совершения доставок и перевозок, а также других основных видов деятельности предприятия. Оформленным на индивидуального предпринимателя может быть и собственный автомобиль, используемый для доставки документации и решения других производственных вопросов.

В этих обстоятельствах, в соответствии с настоящими законами, средства, которые будут затрачены на горючее, восстановление автомобиля и другие затратные операции, можно оформлять как служебно-транспортные расходы. Предпринимателю для официальной отчетности необходимо предоставить в бухгалтерию подтверждающие документы: чеки на оплату с бензоколонки, за пользование платными парковками, СТО, выполнение каких-то работ. Обязательными являются путевые листы, которые будут служить доказательством использования автомобиля в производственных целях.

Индивидуальные предприниматели собирающиеся использовать машину для собственной деятельности, должны заблаговременно зарегистрировать ее в ГИБДД.

Порядок регистрации ТС в ГИБДД регламентируется приказом МВД РФ № 1001 (в редакции от 13.02.15). Согласно ему, ИП для регистрации своего автомобиля нужно иметь следующую документацию:

• заявление;
• гражданский паспорт;
• техпаспорт;
• договор, по которому был приобретен новый автомобиль;
• справку-счет из дилерского центра, если регистрируется авто с пробегом;
• оформленная страховка (ОСАГО );
• квитанции об оплате госпошлины.

Для себя ИП должен составить копии документов – они понадобятся для бухгалтерии.

Если перерегистрируется подержанное авто, следует принести госномера. Также могут потребоваться и иные документы.

Регистрация авто осуществляется в региональном МРЭО ГИБДД. Можно предварительно записаться по телефону или на сайте инспекции. Посетив ГИБДД, надо будет:

• сдать документы;
• представить машину на осмотр;
• получив отметки об осмотре, приложить заявление.

Через определенное время забрать регистрационную документацию, номера на авто ИП.

Цены регулируются НК РФ. В текущем году размер госпошлины составляет за выдачу:

• госномера для авто – 2 тыс. руб.;
• ПТС — 800 руб.;
• СТС — 500 руб.;
• за внесение изменений в ПТС — 350 руб.

При покупке подержанной машины можно не менять старые номера, тогда регистрация обойдется дешевле. Можно воспользоваться сервисом Госуслуги, получить тридцати процентную скидку.

Нормы расходов для авто, оформленных на ИП и их учет

В рекомендациях Минтранса, описываются нормы топливных расходов топлива, доступные после регистрации машины на ИП. Проверяя бухгалтерию, контролирующие органы сопоставят расход топлива в соответствии с маршрутами в путевых листах. При завышенных показателях возмещение перерасхода ляжет на плечи предпринимателя, использующего транспорт, а не предприятия.

Определенная проблема может возникнуть с учетом расходов на ремонт автомобиля ИП, который не связанный с перевозками. Чтобы внести эти данные в статью расходов, предпринимателю нужно получить разрешение инспекторов. Если на вопросы с оплатой горючего контролер может закрыть глаза на какие-то детали, то в отношении технического сопровождения машины все будет тщательно проверяться.

Есть прецеденты, когда проверяющие органы не разрешили предпринимателю, который занимался оказанием юридических услуг, внести в статью расходов предприятия оплату техосмотра и стоянку машины. Причина – отсутствие связи между основной деятельностью ИП с предоставлением транспортных услуг. В результате, амортизация машины становится заботой ее собственника, а не предприятия, следовательно затраты оплачиваются самостоятельно.

Автомобиль давно стал частью быта современного человека. Это уже не предмет роскоши, а средство передвижения, без которого сложно обойтись. Сегодня машина есть почти у каждого жители большого города. Транспортное средство позволяет существенно экономить время. Она наделяет мобильностью и дает возможность успеть везде, куда планировал попасть человек.

Автомобиль нужен не только в свободное время. Деятельность большинства фирм предполагает перемещение между различными объектами и визиты к клиентам. По этой причине, решив создать собственный бизнес, предприниматель должен заранее задуматься о необходимости приобретения автомобиля.

Как и остальные транспортные средства, машина, которая принадлежит компании, должна быть оформлена официально. Без выполнения действия не получится использовать транспортное средство.

Регистрация автомобиля на ИП отличается от привычной процедуры, которую обязан выполнить человек, имеющий статус физического лица. Чтобы соблюсти все особенности, необходимо заранее изучить ряд правил, которые требуется учесть в процессе осуществления операции.

Первый шаг, которые необходимо выполнить перед покупкой автомобиля, — определиться с целью его использования. Действие необходимо осуществить перед приобретением транспортного средства. Не все компании нуждаются в машине. Выбор правильный цели позволит существенно сэкономить на налогах.

Если владелец бизнеса приобретает легковой автомобиль, то продажа не будет осложнена. Сразу становится понятно, что транспортное средство не предназначается для предпринимательской деятельности.

Доказать, что грузовая машина или микроавтобус будут использоваться в личных целях трудно, и в этом случае индивидуальному предпринимателю придется уплатить налог в соответствии с той системой, по которой он осуществляет отчисления в пользу государства

Покупка автомобиля — затратная операция, однако ее выполнение жизненно необходимо для некоторых компаний. Согласно статьям Налогового кодекса, автомобиль попадает под определение амортизируемого имущества. Срок его эксплуатации всегда превышает 12 месяцев, а стоимость составляет больше 20 000 рублей.

Предприниматели, которые выбрали упрощенную систему налогообложения, и осуществляют отчисления в пользу государства, исходя из правила «доходы минус расходы», наделены правом снизить базу по единому налогу на количество денежных средств, которые были затрачены на приобретение транспортного средства. Это позволяет сделать 1 пункт статья 346.16 Налогового кодекса РФ.

Чтобы применить правило к объекту учета, необходимо заранее выяснить его первоначальную стоимость. Если компания осуществляет отчисления в пользу государства с момента постановки на официальный учет, искомая величина будет определена по правилам бухгалтерского учета. Чтобы выяснить первоначальную стоимость автомобиля, необходимо заглянуть в ПБУ 6/01.

Однако на практике все так просто, как в теории. Попытавшись сократить расходы на налоги за счет списания затрат на приобретение транспортного средства, владелец бизнеса может столкнуться со спорами с работниками налоговой службы по поводу правомерности выполнения действия.

Сотрудники государственного органа не станут одобрять попытку учета в расходах затраты на приобретение автомобиля, который был куплен до регистрации владельца бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя.

На вопрос, можно ли открыть ИП без регистрации, законодательство дает положительный ответ, однако, необходимо соблюдение ряда условий, например, любая прописка должна отсутствовать в принципе, о чем должна быть сделана соответствующая пометка в паспорте.

На каких условиях можно получить дотацию на регистрацию ИП, можно узнать отсюда.

Обратят внимание сотрудники налоговой службы и на вид автомобиля. Если владелец бизнеса попытается списать затраты на покупку грузовых машин, то он столкнется с меньшим количеством проблем. А вот уменьшить налоговую базу при приобретение легкового автомобиля сложнее.

Специалисты налоговой службы могут посчитать, что владелец бизнеса вполне может использовать такую машину для личных целей. Однако в законе указывается, что снизить размер отчислений в пользу государства на величину затрат можно только в случае, если они были произведены для приобретения объектов, которые в дальнейшем будут эксплуатироваться для предпринимательских целей.

Из-за этого владелец бизнеса должен документально обосновать приобретение машины для функционирования компании.

Такими основаниями могут выступать:

• использование машины для оказания услуг;
• применение транспортного средства для выполнения работ;
• использование автомобиля для управленческих нужд.

Главная задача предпринимателя — дать сотрудникам государственного органа удостовериться, что машина сможет приносить доход.

Осуществляя расчет стоимости автомобиля для уменьшения налоговой базы, владелец бизнеса обладает правом учесть не только фактическую цену машины. Предприниматель может принять во внимание иные расходы, которые повлекло за собой приобретение транспортного средства.

Увеличить итоговую сумму могут платежи, которые были связаны с выполнением операции по постановке машины на учет в органах ГИБДД.

Налоговую базу уменьшают и:

• таможенные сборы, если машина была доставлена из-за рубежа;
• оплата посреднических услуг;
• денежные средства, потраченные на информационные услуги;
• капитал, использованный для оплаты консультационных услуг;
• иные издержки.

Однако НДС, который был предъявлен покупателю, в стоимость издержек на покупку машины не включается. Но существуют особенность, которую требуется принять во внимание.

Согласно 3 пункту статьи 346.16 Налогового кодекса, предприниматели, которые осуществляют отчисления в пользу государства по упрощенной системы налогообложения, не являются плательщиками налога на добавленную стоимость. Значит, если такой платеж им пришлось осуществить во время приобретения автомобиля, он будет включен в размер общих затрат на покупку авто.

Как и другие автомобилисты, предприниматели, которые приобретают транспортное средство для использования во время ведения бизнеса, обязаны приобрести полис обязательного страхования. Выполнение действия необходимо для регистрации автомобиля. Если операция не было своевременно осуществлена, произвести ее можно еще в течение 5 дней после получения прав на транспортное средство.

Если действие не будет выполнено своевременно, предприниматель рискует получить штраф. Затраты на покупку страховки не входят в цену объекта, а списываются единовременно в момент внесения платы за страховку.

Предприниматель наделен правом защитить машину от дополнительных рисков. Для этого ему потребуется приобрести полис КАСКО. Однако учесть стоимость страховки для уменьшения налоговых выплат не удастся. Дело в том, что КАСКО является не обязательным страхованием, и предприниматель покупает его по собственному желанию.

В процессе эксплуатации транспортного средства тоже неизбежно возникает ряд издержек. Действующее законодательство наделяют предпринимателей, которые осуществляют выплаты в пользу государства по упрощенной системе налогообложения, правом включать траты на использование автомобиля в перечень расходов.

Однако для учета предпринимателю придется использовать путевые листы. Их наличие позволит гарантировать, что все траты на автомобиль произошли из-за его использования для реализации целей бизнеса. Предприниматель должен руководствоваться нормами использование топлива.

Траты на услуги автомойки или парковки тоже могут быть применены в качестве повода для снижения базы по упрощенному налогу. Однако не следует забывать, что все расходы должны быть документально подтверждены.

Траты на выполнение ремонта тоже можно включить в статьи расходов. В качестве подтверждения понесенных затрат необходимо представить предоставить документы, которые фиксируют оплату выполненных манипуляций. Кроме того, может потребоваться акт приема-передачи выполненных работ.

Предприниматели не освобождаются от уплаты транспортного налога. Обязанность возлагается на лиц, на которых зарегистрирован автомобиль. При осуществлении взаимодействия с государством по поводу транспортного налога, в своих правах индивидуальный предприниматель приравнивается к физическим лицам. Оплата налога происходит на основании уведомления.

Пункт 1 статьи 346.16 Налогового кодекса разрешает владельцем бизнеса учитывать автомобильный платеж для уменьшения базы по единому налогу. Чтобы подтвердить право на выполнение действия, владелец бизнеса должен иметь на руках уведомление и бумагу, которая подтверждает внесение денежных средств в качестве уплаты налога.

Регистрация автомобиля на ИП в органах ГИБДД ничем не отличается от аналогичной процедуры, выполняемой для физического лица. Однако в дальнейшем владельцу бизнеса потребуется перечень дополнительной документации, которая будет использоваться для подтверждения всех затрат, которые предприниматель захочет включить в список расходов. Так, все выезды машины должны сопровождаться путеводными листами.

В них необходимо отразить:

• название документа;
• дату составления;
• название операции, для которой автомобиль отправился в поездку;
• измерители операции;
• должности лиц, ответственных за выполнение операции;
• подписи.

Чтобы подтвердить траты на эксплуатацию автомобиля, дополнительно могут потребоваться чеки за использование платных парковок и выполнение работ

Процедура оформления выполняется в соответствии с правилами, которые предъявляются к физическим лицам. То есть фактическим владельцем машины будет являться не ИП, а человек, на которого он был оформлен. В документации фиксируется ФИО, а не статус.

Зарегистрировать на ИП можно и личный автомобиль. Преимуществом выполнения операции является тот факт, что все расходы на содержание и использование машины будут списаны в качестве уменьшения налоговой базы.

Выполнять отдельное оформление машины на ИП не нужно. Факт, что транспортное средство используется для нужд бизнеса, подтверждают путеводные листы. Они должны быть оформлены для водителя грузового автомобиля или иных транспортных средств, которые способствуют осуществлению деятельности предпринимателя.

Действующее законодательство разрешает включать затраты на использование машины для выполнения целей бизнеса в список расходов и уменьшать тем самым базу по единому налогу.

Снизить траты можно за счет внесения в перечень трат денежных средств, использованных для:

• покупки автомобиля;
• приобретения бензина;
• ремонта авто;
• платы за автомойку;
• платы за использование парковки.

Однако предприниматель должен помнить, что все операции необходимо подтвердить документально.

При получении регистрационных документов необходимо знать, какие документы выдают при регистрации ИП, чтобы сверить их наличие.

Пошаговая инструкция регистрации ИП с патентом приведена в статье по ссылке.

Узнать о порядке регистрации ИП на УСН можно из этой статьи.

Зачастую оформление машины на ИП необходимо в том случае, когда предпринимателю требуется регулярная эксплуатация транспортных средств, например, для оказания различного рода услуг по перевозке или доставке товаров или пассажиров. Естественно, когда предприниматель решается на введение транспортных средств в ход работы своего предприятия, не обойтись без оформления автомобиля на ИП. Но так как данная процедура довольно сложная и имеет массу подводных камней, следует заранее разобраться во всех нюансах. Министерство транспорта, занимающееся этим вопросом, обеспечивает предпринимателей немалым количеством проблем в процессе оформления машины на ИП.

Вся процедура по оформлению осуществляется в соответствии с установленными Правилами регистрации транспорта за физическими лицами. То есть данные о регистрируемом автомобиле фиксируются на имя и фамилию физического лица, а не на его статус индивидуального предпринимателя.

При регистрации автомобиля на ИП бизнесмен получает возможность переводить все расходы, затраченные на его эксплуатацию и обслуживание, в разряд производственных.

И для этого совершенно необязательно, чтобы автомобиль использовался для выполнения основной деятельности предприятия: перевозок, доставки и прочего. Зарегистрированным на ИП может быть и личный автомобиль предпринимателя, который он использует для доставки документов и совершения переездов для решения рабочих вопросов. В таких случаях, в соответствии с действующим законодательством, средства, затраченные на бензин, ремонт автомобиля и замену масла, можно отнести к расходам на служебный транспорт.

Но для официальной бухгалтерии придется предоставить не только чеки на оплату с АЗС и технических центров, но и путевые листы, подтверждающие тот факт, что все перемещения на автомобиле осуществлялись исключительно в рабочих целях.

При отсутствии сопровождающей документации получить компенсацию затраченных на бензин или ремонт средств практически невозможно.

Кстати говоря, существуют определенные нормы расхода топлива, которые становятся доступны при регистрации авто на ИП. Они описаны в соответствующих рекомендациях Министерства транспорта.

Во время проверок бухгалтерии контролеры могут обратить внимание на расходы топлива и сопоставить их с маршрутами, указанными в официальных путевых листах. Если затраты превышают требуемые нормы, весь перерасход придется возмещать уже не предприятию, а лично предпринимателю, использующему автомобиль.

Проблематичным также является учет расходов на ремонт машины ИП, которая не используется для выполнения деятельности, связанной с перевозкой. Для получения разрешения на внесение этих данных в расходы предпринимателя придется пройти инспекторскую проверку. И если в вопросе с оплатой бензина контролер еще может опустить какие-то моменты, то оплата технического сопровождения автомобиля подвергается тщательной проверке.

Существуют прецеденты, в которых проверка не разрешила предпринимателю, оказывающему юридические услуги, внести в список расходов предприятия те суммы, которые были им потрачены на технический осмотр и стоянку автомобиля. Все это из-за того, что основная деятельность данного ИП никак не связана с предоставлением транспортных услуг, соответственно, амортизация автомобиля — это забота его владельца, а не всего предприятия, и затраты на нее владельцу придется оплачивать самостоятельно.

Согласно действующему законодательству РФ, каждый приобретенный автомобиль должен быть зарегистрирован в ГИБДД и оформлен соответствующим образом. Коммерческий транспорт не является исключением. Как поставить ТС на учет индивидуальному предпринимателю, расскажем далее.

Согласно действующему законодательству РФ, регистрация ТС в ГИБДД обязательна для всех автолюбителей. ИП не является исключением из правил. Несмотря на то, что порядок постановки ТС на учёт для физических и юридических лиц практически одинаков, некоторые отличия всё-таки имеются, и их нужно учитывать.

Регистрация автомобиля в ГИБДД юридическим лицом в 2018 году проводится на основании большого количества правоустанавливающих документов, сбор которых необходимо произвести заблаговременно. ТС может быть приобретено по соглашению купли — продажи, по договору дарения или мены. В любом случае покупателю не обязательно требовать снятия машины с учета прежнего владельца. Для таких покупок предусмотрена перерегистрация. По завершении оформления права собственности проводится официальная процедура – регистрация автомобиля в ГИБДД индивидуальным предпринимателем.

Сроки регистрации авто в ГИБДД:

1. 10 дней с момента приобретения, если у машины отсутствуют транзитные номера;
2. 10-20 дней после покупки – для машин с установленными гос номерами, до окончания срока действия транзита.

Юридические ИП вправе выбирать любое отделение ГИБДД вне зависимости от места нахождения фирмы или прописки учредителя.

Постановка ТС на учет осуществляется в следующем порядке:

• подача заявления на регистрацию;
• проверка указанных данных осуществляется в течение 2 часов. В это время сотрудники ГИБДД:
  • сверяют информацию по компьютерной базе данных единого учета;
  • осматривают ТС;
  • принимают решение о возможности поставновки ТС на учет;
  • оформляют ПТС;
  • выдают новые номерные знаки (при необходимости).

Для регистрации автомобиля ИП потребуются следующие документы:

• заявление на регистрацию автомобиля. Документ заполняется от руки на специальном бланке, в соответствии с требованиями законодательства. При подаче заявления требуется отметка от сотрудника ГИБДД о принятии правоустанавливающих бумаг;
• если авто регистрирует доверенное лицо потребуется копия приказа, с соответствующим постановлением;
• документы на ООО:
  • копия свидетельства о регистрации ИП, заверенная нотариусом;
  • внутренний регламент ООО;
  • документ, подтверждающий регистрацию в налоговой инспекции;
  • выписка из Росреестра;
• свидетельство права собственности на ТС (для подержанных авто);
• приказ руководителя о постановке автомобиля на баланс ООО;
• диагностическая карта;
• гос номера на ТС;
• полис ОСАГО или КАСКО;
• квитанция по оплате госпошлины.

Для некоторых видов транспортного средства требуется специальное разрешение из Гостехнадзора (автокран, погрузчик и др.).

При регистрации автомобиля индивидуальным предпринимателем заполняется специальное заявление о постановке авто на учет в ГИБДД. В тексте документа указываются следующие данные:

• наименование госинспекции, адрес;
• ФИО заявителя;
• реквизиты компании (адрес ООО, наименование, ИНН);
• краткая информация о деятельности ИП;
• данные автомобиля: марка, модель, цвет, объем двигателя, дополнительная комплектация и др.;
• список прилагаемых документов;
• дата написания, подпись заявителя.

Скачайте образец заявления о постановке автомобиля на учет юридическим лицом здесь:

Государственная пошлина за постановку автомобиля на учет в ГИБДД оплачивается в следующем порядке:

• за заверение документов у нотариуса (3 — 5 тыс рублей);
• за оформление ПТС — 850 рублей;
• за выдачу гос номеров 1 600 рублей;
• за внесение изменений в техпаспорт автомобиля — 500 руб.

Для ИП оплата осуществляется безналичным расчетом.

Снятие автомобиля с учета — это крайняя мера, которая требуется в следующих случаях:

• при продаже ТС если новый владелец не перерегистрировал авто в течение 10 дней с момента покупки;
• при утилизации автомобиля;
• при угоне;
• при вывозе ТС заграницу.

Во всех других случаях требуется только внесение изменений в ПТС и базу данных ГИБДД.

Порядок снятия авто с учета:

1. Обращение в отделение ГИБДД где автомобиль был зарегистрирован;
2. Предоставление ТС для осмотра (при необходимости);
3. Передача сотруднику ГИБДД всех правоустанавливающих документов, а также транзитных номеров;
4. Получение соответствующего документа о снятии авто с учета.

При утилизации ТС и хищении процедура осуществляется на бесплатной основе.

Оформление автомобиля индивидуального предпринимателя

Индивидуальные предприниматели часто в своей деятельности используют автомобиль, который необходимо своевременно зарегистрировать в ГИБДД по месту осуществления собственной деятельности. Официальная регистрация автомобиля на индивидуального предпринимателя позволит ему:

• проводить документально затраты на автомобиль для уменьшения налогооблагаемой базы;
• применять транспортное средство в хозяйственной деятельности.

Регистрация автомобиля индивидуальным предпринимателем осуществляется по той же процедуре, которая предусмотрена для всех российских граждан.

Рекомендации по оформлению автомобиля индивидуального предпринимателя

Совершив финансовое вложение в виде покупки транспортного средства, индивидуальный предприниматель обязан своевременно поставить его на учет в региональном МРЭО ГИБДД. Своевременная регистрация покупки позволит не платить штрафы за использование транспортного средства в своей деятельности.

Регистрацию автомобиля индивидуальный предприниматель должен проходить по месту осуществления своей деятельности. Выбор подходящего регионального отделения МРЭО ГИБДД ложится на индивидуального предпринимателя. Время для регистрации можно выбрать:

• по предварительной записи;
• исходя из графика работы учреждения.

Записаться предварительно на проведение регистрации автомобиля индивидуальный предприниматель может:

• по телефону;
• на сайте регионального МРЭО ГИБДД.

Для удобства и экономии времени индивидуальный предприниматель, посещая сайт регионального МРЭО ГИБДД, имеет возможность распечатать:

• заявление на постановку своего автомобиля на учет (и заполнить его);
• квитанцию для оплаты государственной пошлины.

В выбранное МРЭО ГИБДД индивидуальный предприниматель для регистрации своего автомобиля должен представить следующие документы:

• ПТС;
• договор, по которому был приобретен новый автомобиль;
• справку-счет, если индивидуальный предприниматель регистрирует автомобиль с пробегом;
• оформленный страховой полис ОСАГО.

Для себя индивидуальный предприниматель должен подготовить копии указанных документов, которые потребуются при ведении бухгалтерии.

Приехав в региональное МРЭО ГИБДД, индивидуальный предприниматель должен выполнить следующие действия:

• сдать подготовленные документы в окошко организации;
• представить инспектору ГИБДД на осмотр свой автомобиль;
• после получения отметки о проведенном осмотре сдать заявление к остальным документам;
• через некоторое время забираются регистрационные документы и номера на автомобиль индивидуального предпринимателя.

Я ИП, хочу купить автомобиль. Как лучше его оформить? Какие могут быть сложности? И что по этому поводу может спросить налоговая?

Отвечаем: налоговая заинтересуется, если вы купили автомобиль как ИП, но не используете его для работы

Для налоговой всё просто: если нужна машина, чтобы на ней развозить товар — вопросов нет, можно оформлять автомобиль на ИП. Если для бизнеса машина не нужна — например, у ИП ногтевая студия, то нужно покупать на физлицо.

На практике автомобиль часто оформляют на ИП, чтобы вписать его в расходы и уменьшить налог: платишь за обслуживание машины, но платишь меньше налогов.

Статья 346.16 — что ИП на упрощенке 15% могут включить в расходы

Это подходит для предпринимателей на основной системе налогообложения или на упрощенке 15%. По закону налог платится с доходов, из которых вычли расходы. Автомобиль, который используется, чтобы получать прибыль, относится к расходам.

Статья 247 НК — о налоге, который платится с прибыли

ИП на патенте или УСН 6% не могут уменьшить налог на расходы, поэтому им лучше оформлять автомобиль на физлицо — для этого подойдет обычный договор купли-продажи. Такой способ проще: не нужно оформлять путевые листы и доказывать налоговой, что ИП использует автомобиль для предпринимательской деятельности.

Какие документы нужны, чтобы оформить автомобиль на ИП

Чтобы можно было учесть автомобиль в расходах, и налоговая не задавала вопросов, нужно:

• купить автомобиль. ИП оформляют договор на поставку, счет-фактуру и товарную накладную;
• зарегистрировать автомобиль в ГИБДД. Заявление можно подать через Госуслуги. Сам процесс регистрации займет пару часов;

Форма № ОС-1 — акт о приеме-передаче объекта основных средств с сайта Консультанта

Как доказать налоговой, что автомобиль нужен для работы

Кажется, что с этим все просто: сохраняешь чеки с заправок и спокойно уменьшаешь налоги. Но налоговую это не убедит: так она не знает, куда ездит предприниматель — доставляет заказы или возит детей в школу. Чтобы включить затраты на автомобиль в расходы, одних чеков на бензин не хватит.

Что нужно оформлять и хранить:

документы на покупку автомобиля. Это договор поставки, счет-фактура, товарная накладная и платежка из банка. Они подтверждают факт и стоимость покупки;

путевые листы — это документы, которые помогают контролировать работу водителей. По ним можно отслеживать сколько времени водитель провел в дороге и потратил топлива. Можно скачать готовые путевые листы, а можно составить самому, главное указать обязательные реквизиты. Что должно быть в путевом листе в 2018 году, указано в приказе Минтранса № 152 в редакции 2017 года;

документы, которые подтверждают расходы на страхование, ремонт, техосмотр, платные парковки, бензин. Это могут быть чеки, договоры.

Если у налоговой возникнут вопросы, эти документы помогут ее убедить.

Что делать, если бизнес не связан с перевозками, а машина всё равно нужна

Бывает так, что ИП работает, например, дизайнером интерьеров или юристом, и автомобиль нужен, чтобы встречаться с клиентами или осматривать помещения.

Для этого можно прописать в договоре с клиентами такую формулировку: «Работа, оказание услуг или переговоры ведутся на территории клиента», а еще заполнять путевые листы и сохранять чеки. Правда, налоговую это может не убедить, поэтому с таким родом деятельности лучше покупать машину на физлицо.

Что будет, если уменьшить налог, а налоговая не поверит

Куда жаловаться на налоговую — статья в «Деле»

Самое страшное, что может случиться — налоговая скажет, что ИП необоснованно уменьшил налог, и доначислит недостающую сумму. И еще пени и штраф за то, что налог не был уплачен вовремя. Решение налоговой можно оспорить.

Оцените статью: