Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл

Предлагаем статью на тему: "заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл" с комментарием от профессионального юриста.

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного НДФЛ: образец 2018 года

Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fbuhguru.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2F370x180_buhguru-Megaplan

Когда в 2018 году организация может подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ? Когда должны вернуть переплату по налогу на доходы физических лиц? Правда ли, что в 2018 году обязательно нужно применять новый бланк заявления на возврат переплату по НДФД? Давайте разберемся в этих вопросах. Также, прочитав эту статью, вы сможете скачать заполненный образец на возврат излишне уплаченного НДФЛ.

Осуществить в 2018 году возврат сумму излишне уплаченного НДФЛ, конечно же, можно. Однако нужно обращать внимание на то, по какой причине у организации или индивидуального предпринимателя образовалась переплата по подоходному налогу и что с этой переплатой хочется сделать. Поясним на примерах:

  • организация или ИП ошибочно уплатили в бюджет лишнюю сумму НДФЛ и желают ее зачесть в счет недоимки по НДФЛ или будущих платежей по налогам;
  • организация или ИП по ошибке внесли в бюджет лишнюю сумму НДФЛ. Теперь есть желание ее вернуть на расчетный банковский счет;
  • ИФНС взыскала с организации или ИП лишнюю сумму НДФЛ, а налогоплательщик хочет ее вернуть.
Видео (кликните для воспроизведения).

Сразу скажем, что если вы раньше установленного срока перечислили НДФЛ, то его можно вернуть, зачесть в счет недоимки по этому налогу, а также в счет недоимки и будущих платежей по другим федеральным налогам. Но зачет переплаты в счет будущих платежей по НДФЛ – нежелателен. Поясним почему.

Почему зачет в счет будущих платежей по НДФЛ нежелателен

НДФЛ – это подоходный налог, который работодатели вносят за своих сотрудников в качестве налогового агента. Поэтому этот налог нужно предварительно (до уплаты) удержать из доходов. Сделать это можно только в день, когда организация выдала деньги из кассы или перечислила их на банковские счета сотрудников. Платить налог за счет собственных средств налоговые агенты нельзя в силу пункта 9 статьи 226 НК РФ. Это подтверждается Письмом ФНС от 6 февраля 2017 № ГД-4-8/2085. Поэтому поступивший досрочно НДФЛ некоторые ИФНС расценивают как «ошибочный» платеж. И даже не считают его налогом. А поэтому его и нельзя зачесть в счет будущих начислений по НДФЛ.

Переплату можно отнести на будущие платежи по другим налогам

Лишний (ошибочный) платеж по НДФЛ допускает зачесть счет будущих платежей по другим налогам. Например, по НДС или налогу на прибыль. Обусловлено это тем, что такие налоги вносятся из собственных средств. А их платить можно досрочно (Письма ФНС России от 6 февраля 2017 № ГД-4-8/2085).

Также переплату по НДФЛ можно просто вернуть. Как это сделать в 2018 году? Об этом расскажем далее.

Заявление на возврат НДФЛ: бланк заявления в 2018 году

Чтобы вернуть переплату по НДФЛ на расчетный (лицевой) счет организации, в налоговую инспекцию нужно подать заявление (п. 6 ст. 78 НК РФ). Форма его новая утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182. Этот бланк применяется с 31 марта 2017 года. Вы можете скачать новый бланк заявления в формате Excel. Также новую форму можно найти на сайте ФНС «Налог.ру»

Новый бланк заявления на возврат НДФЛ состоит из трех листов. На первом указывают ИНН и название компании (ИП), КБК налога с переплатой и период ее возникновения, сумму и количество листов документов-приложений. На втором листе – вносят реквизиты счета — название, номер и банк. Если же НДФЛ возвращает физическое лицо, то нужно заполнить третий лист.

Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fbuhguru.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-dark%2Fminus

Далее приведем образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ, которое подано в налоговую в 2018 году. В данном примере организация желает вернуть на расчетный счет переплаченный НДФЛ за апрель 2017 года. Приведенный образец вы можете скачать в качестве реального примера в формате Excel.

В 2018 году вы можете представить заявление о возврате НДФЛ одним из следующих способов:

  1. непосредственно в ИФНС.
    Рекомендуем иметь при себе второй экземпляр заявления. На нем сотрудник налогового органа, принимающий корреспонденцию, должен сделать отметку о дате поступления заявления, указать свою должность, Ф.И.О. и поставить подпись. Такая отметка подтвердит, какие документы и в какой срок вы подали;
  2. по почте. Лучше использовать ценное письмо с описью вложения, в которой также фиксируются перечень отправленных документов и дата направления корреспонденции;
  3. по телекоммуникационным каналам связи в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью. Это следует из п. 6 ст. 78 НК РФ;
  4. через личный кабинет налогоплательщика. Такой вывод следует из п. 6 ст. 78 НК РФ.

Заявление на возврат налога в связи с его переплатой: официальный бланк и образец заполнения. Документ оформляют при получении налоговых вычетов, переплате налога в результате ошибки, возврате налога при применении налоговых льгот.

Видео (кликните для воспроизведения).

Во-многих случаях вы вправе вернуть сумму налога из бюджета. Получить “живые” деньги. Вариантов множество. Например, вы получили имущественный вычет при покупке жилья. Тогда вы можете вернуть сумму налога на доходы, которую с вас удержали на работе. Другой вариант. Вы платили транспортный налог. Хотя имели льготы по нему. Сумму налога, которую вы заплатили за три последних года, вы вправе вернуть. При любом варианте вам потребуется заявление на возврат налога. В нем указывают причину возврата, а также ваши банковские реквизиты, на которые налоговики перечислят деньги.

Читайте так же:  Описание алиментов на ребенка

Здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению (с образцом заполнения) и отправке в налоговую инспекцию. Эту форму можно применять если вы возвращаете налог в связи с его переплатой. С формами заявлений о возврате налога при получении вычетов вы можете ознакомится по ссылкам:

Заявление на возврат налога нужно составлять по форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] Эта форма является обязательной для всех налоговых инспекций России.

На нашем сайте есть:

  1. Образец заполненной формы заявления на возврат налога. Те строки, которые нужно оформить, заполнены красным шрифтом.
  2. Шаблон заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF) (см. прикрепленные файлы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные. В тех полях в которых вам нужно написать собственные данные в шаблоне проставлены вопросительные знаки и подсказки.

О том, в какие сроки инспекция обязана вернуть налог смотрите по ссылке. Сейчас несколько слов о том, как заполнить заявление.

Заявление состоит из трех листов. Заполнить нужно каждый. В титульном листе указывают ваши данные и другую информацию о возвращаемом налоге. На второй лист вписывают банковские реквизиты для возврата. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас (паспортные данные и место регистрации (прописки)).

Заявление можно заполнить от руки печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть “живая” (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.

1. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен, то вы можете узнать его через наш сервис “Узнать свой ИНН” . Строку КПП заполнять не нужно. Она предназначена исключительно для организаций.

2. Укажите номер заявления в формате “1 – – – – – “. Если вы одном и том же году подаете второе заявление, то его номер будет “2 – – – – – ” и т. д. Несколько заявлений потребуется если:
– вы возвращаете налог сразу за несколько лет. На каждый год нужно составить свое заявление;
– вы возращаете разные налоги. Например, транспортный и налог на доходы. На каждый налог нужно свое заявление;
– вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно.

3. Напишите код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление. Узнать код своей налоговой инспекции вы можете на сайте налоговой службы по ссылке.

4. Укажите свои фамилию, имя и отчество (при его наличии) печатными буквами в каждой строке заявления.

Заполненные строки будут выглядеть так:

Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fvashnal.ru%2Fsites%2Fvashnal.ru%2Ffiles%2Fzayavl_vozvr_01.png.pagespeed.ce.6vbbA-ESIr

5. Далее укажите статью Налогового кодекса, на основании которой вам обязаны вернуть деньги. Это статья 78 Налогового кодекса

6. Затем укажите код причины переплаты. Если вы заплатили (или с вас удержали) лишнее – 1, если с вас взыскали сумму принудительно (например, судебные приставы) – 2, показатель – 3 касается только организаций. У большинства людей здесь будет указано – “1”.

7. Далее укажите код платежа, который вы возвращаете. Если налог – 1, если сбор – 2, если страховой взнос – 3, если пени – 4, если штраф – 5. У большинства здесь будет стоять “1”.

8. В следующую строку впишите сумму, которую вам обязаны вернуть. Цифра должна быть прижата к правой стороне строки (см. пример ниже).

9. Далее укажите код налогового периода: две буквы, две цифры и год, за который возвращается налог. Все налоги, которые возвращают граждане, являются годовыми (налог на доходы, налог на имущество, транспортный налог). Поэтому здесь пишут “ГД”. Годовой платеж имеет кода “00”. Далее укажите год за который вы возвращаете переплату. Например, вы возвращаете переплату налога на доходы за 2018 год. Тогда эта строка будет заполнена так: “ГД.00.2018”

10. Укажите код ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). ОКТМО – это код региона где налог платился. Если речь идет о транспортном налоге – это код по вашему месту жительства (прописке). Если речь идет о налоге на имущество – это код места нахождения имущества, по которому вы платили налог. Узнать ОКТМО можно по этой ссылке. Если вы платили налоги по квитанции, полученной из налоговой инспекции, то этот код там есть.

Внимание!

Если вы возвращаете налог на доходы физических лиц, то код ОКТМО есть в Справке о доходах (форма 2-НДФЛ), которую вам обязан выдать тот, кто выплачивал вам доход и удерживал налог. Например, компания где вы работали. Если у вас несколько таких справок и в них стоят разные коды, то вам нужно составить несколько заявлений на возврат. По одному для каждого кода ОКТМО.

11. Следующая строка КБК – это код бюджетной классификации доходов бюджета, который состоит из 20 цифр. У каждого налога свой КБК. Узнать этот код вы можете если у вас есть квитанция по налогу, который вы планируете вернуть, ранее полученная от налоговой инспекции (этот код есть в квитанции). Если квитанции нет ищите его в Интернете. Пример запроса: “КБК по транспортному налогу”, “КБК по налогу на имущество”, “КБК по НДФЛ”. Например, КБК для налога на доходы – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Читайте так же:  Как открыть успешную и прибыльную автомойку с нуля

Мы не пишем эти коды потому что они регулярно меняются.

12. Далее укажите количество страниц в заявлении – “003” и количество листов документов, которые вы прилагаете к этому заявлению. Если один лист – “001”, если два – “002”, если три – “003” и т. д.

При возврате налога на доходы за 2018 год заполненные строки будут выглядеть так:

Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fvashnal.ru%2Fsites%2Fvashnal.ru%2Ffiles%2Fzayavl_vozvr_02.png.pagespeed.ce.4c_7Cnci2k

Если вы сдаете заявление лично в последнем блоке титульного листа “Достоверность и полноту сведений, указанных . ” укажите “3”, номер своего телефона, текущую дату и поставьте “живую” подпись. Если декларацию сдает за вас представитель по доверенности впишите цифру “2”, его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом (серию и номер). В блоке “Заполняется работником налогового органа” ничего писать не нужно.

Если вы сдаете заявление самостоятельно (без представителя), этот блок может быть заполнен так:

Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fvashnal.ru%2Fsites%2Fvashnal.ru%2Ffiles%2Fzayavl_vozvr_03.png.pagespeed.ce.j3koRun727

Второй лист заявления – банковские реквизиты и личные данные

На этом листе укажите повторно свой ИНН, фамилию и впишите инициалы. Далее впишите все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Тикже вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет). В Сбербанке Он-лайн нужно зайти в данные своей карты или счета кликнув на него, зайти во вкладку “Информация по вкладу” и кликнуть ссылку “Реквизиты перевода на счет вклада”.

Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fvashnal.ru%2Fsites%2Fvashnal.ru%2Ffiles%2Fxrekviz_scheta.png.pagespeed.ic.tiby-mpyfq

Для возврата налога вы должны указать на этом листе и свои данные: ФИО и реквизиты паспорта.

Если вы впишите в заявление банковские реквизиты другого человека (например, жены или мужа), то деньги по такому заявлению вам не перечислят. Также вы не сможете получить деньги, если в реквизитах вами будет допущена ошибка (достаточно пропустить или написать неправильно одну цифру). Конечно во всех этих ситуациях ничего страшного нет. Деньги вам вернут в любом случае. Но для этого потребуется новое заявление с верными данными. В результате процесс возврата затянется.

Заполняют нужные реквизиты так:

1. Наименование банка – полностью в точном соответствии с данными, полученными из банка.

2. Банковские реквизиты в точном соответствии с данными, полученными из банка.

3. Цифру “1” и номер счета.

Нужные данные могут быть вписаны в заявление на возврат так:

Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fvashnal.ru%2Fsites%2Fvashnal.ru%2Ffiles%2Fxzayavl_vozvr_04.png.pagespeed.ic.vAf_5rXtKL

Далее впишите в заявление свои личные данные (ФИО и реквизиты документа, удостоверяющего личность). Тут же надо отразить и код документа. У каждого документа, удостоверяющего личность, свой код. В частности:

– 21 – паспорт;
– 03 – свидетельство о рождении;
– 07 – военный билет;
– 10 – паспорт иностранного гражданина.

Полный перечень документов с кодами есть в Приложении 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] Все перечисленные данные могут быть заполнены так:

Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fvashnal.ru%2Fsites%2Fvashnal.ru%2Ffiles%2Fzayavl_vozvr_05.png.pagespeed.ce.lZ6hC9VOjL

Здесь все совсем просто. На этом листе отражаем:

– фамилию и инициалы;
– код вида документа, удостоверяющего личность и его реквизиты;
– адрес регистрации по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

Внимание!

Если вы указали свой ИНН на первом и втором листе заявления, то третий лист можно не заполнять вообще.

Если вы все же решили этот лист оформить (что лишним не будет) необходимые данные могут выглядеть так:

Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fvashnal.ru%2Fsites%2Fvashnal.ru%2Ffiles%2Fxzayavl_vozvr_06.png.pagespeed.ic.6DntvGls4D

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки. К заявлению приложите все документы, которые подтверждают переплату налога. Например, оплаченные квитанции на его перечисление.

В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй – останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Они ОБЯЗАНЫ это сделать.

Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма – 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.

Для возврата налога откройте счет в любом отделении Сбербанка (для этого потребуется только ваш паспорт). Это упростит процедуру возврата. Почему-то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России нет. Как мы уже сказали банковские реквизиты счета, которые нужны для возврата налога, вам дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например, вам не присвоен ИНН или вы не знаете ОКТМО) не заполняйте их. Самое главное в заявлении на возврат это данные:

  • о вас (ФИО, адрес и т. д.). Без них непонятно от кого поступило заявление;
  • о ваших банковских реквизитах. Без них непонятно куда платить налог;
  • о сумме налога. Без них непонятно в какой сумме вы требуете возврат.

Остальные данные не очень нужны. Поэтому их отсутствие – не критично.

Читайте так же:  Тахограф — режим труда и отдыха

Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата. Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате. Подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке.

Пример
Сумма налога к возврату 150 000 руб. Просрочка в возврате – 48 календарных дней. Ставка рефинансирования, которая действовала в дни просрочки возрата налога – 11% годовых.

Сумма процентов, которую обязана заплатить инспекция:
150 000 руб. х 11% : 365 дн. х 48 дн. = 2169 руб. 86 коп.
———————————

Все страницы заявление на возврат налога могут быть заполнены так:

Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fvashnal.ru%2Fsites%2Fvashnal.ru%2Ffiles%2Fxzayavl_vozvr_07.png.pagespeed.ic.yFNiFQY9jd

Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fvashnal.ru%2Fsites%2Fvashnal.ru%2Ffiles%2Fxzayavl_vozvr_08.png.pagespeed.ic.HPnWac_J-z

Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fvashnal.ru%2Fsites%2Fvashnal.ru%2Ffiles%2Fxzayavl_vozvr_09.png.pagespeed.ic.GwuEPxn2kR

Портал “Ваши налоги”
2017

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ “КОММЕНТИРОВАТЬ”. ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА. ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ ГЛАВНАЯ СТРАНИЦА САЙТА!

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ.

Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога

Когда необходимо подавать заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога

Ситуации возникновения переплаты по налогу бывают разные. Например, налогоплательщик по ошибке перечислил сумму налога большую, чем показал в декларации. Либо подал уточненную декларацию с меньшим начислением налогов, чем было показано первоначально и, соответственно, уже перечислено.

Кроме того, возможно, что авансовых платежей по итогам отчетных периодов было перечислено больше, чем начислено налога за налоговый период.

В таких случаях налогоплательщику следует обратиться в налоговую инспекцию по месту учета с заявлением на возврат суммы излишне уплаченного налога. Вернуть налог можно в течение 3 лет с момента его переплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Форма заявления о возврате налога в 2018–2019 годах

Форма заявления на возврат излишне уплаченного налога утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] Эта форма применяется с 31.03.2017. До 31.03.2017 использовалась форма, утвержденная приказом ФНС РФ от 23.08.2016 № ММВ-7-8/[email protected]

В бланке заявления о возврате излишне уплаченного налога нужно указать:

  • ИНН, КПП (при наличии) лица, подающего заявление (эти сведения указываются на всех страница);
  • номер заявления, код налогового органа, в который оно представляется;
  • название налогоплательщика (если это организация) либо Ф. И. О. (если это индивидуальный предприниматель или физическое лицо);
  • статью Налогового кодекса, на основании которой производится возврат;
  • налоговый период;
  • коды ОКТМО и КБК;
  • кто подтверждает достоверность сведений, указанных в заявлении, номер телефона.

Также на первом листе указывается подпись заявителя и дата подписания. На второй странице приводятся сведения о реквизитах банковского счета, наименование получателя и сведения о документе, удостоверяющем личность. Третья страница заполняется физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями. На ней также приводятся сведения о документе, удостоверяющем личность, и адрес места жительства. Обратите внимание, что эту страницу можно не заполнять, если указан ИНН.

О том, почему следует безошибочно указывать реквизиты счета, читайте в материале «Будьте внимательнее, оформляя заявление на возврат».

Под заявлением проставляется дата и подпись заявителя. Если заявление подается в электронном виде, оно заверяется усиленной квалифицированной электронной подписью.

Бланк заявления на возврат излишне уплаченного налога

Приведем образец заявления на возврат излишне уплаченного налога для 2018–2019 годов, составленный на бланке формы в ее последней редакции (согласно изменениям, внесенным приказом ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]).

Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-nalog.ru%2Ffiles%2Fobr_zayavl_na_vozvrat_naloga

Образовавшуюся переплату по налогу можно вернуть из бюджета. Для этого надо подать в ИФНС заявление установленной формы, указав в этом документе необходимые коды, данные налогоплательщика, период образования переплаты, ее сумму и реквизиты, по которым переплата будет возвращена.

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога

Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fmy-biz.ru%2Fdokumenty%2Fassets%2Fimages%2Fzayavlenie-na-vozvrat-summy-naloga

В этом материале размещен актуальный бланк форма заявления о возврате переплаченного налога и образец ее заполнения.

Также в этой публикации читатель найдет ответы на важные вопросы. Когда необходимо подавать заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога в 2018-2019 году? Какой бланк документа актуален на данный момент? С какой даты необходимо применять новую форму заявления на возврат? В какой срок можно вернуть переплату по налогам?

Сразу отметим, что вернуть сумму переплаченного в бюджет налога реально, но в процедуре возврата есть некоторые нюансы, с которыми следует ознакомиться заранее. В частности, особенности процедуры возврата излишне уплаченного налога зависят от причины переплаты у ИП или организации и способа возврата. Существует три варианта:

1. Индивидуальный предприниматель или организация осуществили излишнюю сумму уплаты налога в бюджет и хотят зачесть ее в счет будущих налогов или недоимки.

2. Индивидуальный предприниматель или организация внесли излишнюю сумму налога и хотят вернуть ее на свой лицевой или расчетный счет.

3. Федеральная налоговая служба взыскала с индивидуального предпринимателя или организации лишнюю сумму налогов и ее хотят или вернуть, или зачесть.

В статье будет рассмотрен случай возврата переплаты по налогам ИП или организации на расчетный счет в 2018-2019 году.

Узнать о том, есть ли переплата по налогам, могут как ИП и организации, так и ФНС. В случае если ФНС первой узнает о переплате налогов, то в течение десяти рабочих дней сотрудники налоговой на основании п. 3 ст. 78 НК РФ обязаны уведомить о переплате налогоплательщика в письменной форме (утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8 /182).

Когда же организация или предприниматель самостоятельно заявляют о возникновении лишних уплаченных сумм, то в этом случае ИФНС может потребовать предоставить необходимые для подтверждения переплаты документы.

Читайте так же:  Сроки уплаты налога усн в 2019 году

Кроме того, о переплате по налогам можно узнать из сверки с ИФНС. Таким образом, если организация узнала о существовании переплаты по какому-либо налогу (это может быть УСН, ЕНВД, НДФЛ или НДС), то ей необходимо подать заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога по форме, утвержденной ФНС.

Законодательством РФ определены сроки, в течение которых возможно осуществить возврат излишне оплаченного налога или взноса:

  • если ИП или ООО переплатил в бюджет, то подать заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога или взноса можно в течение трех лет с даты, осуществления данного платежа;
  • если же денежные средства были ошибочно списаны ИФНС, то срок подачи заявления меньше – в течение одного месяца с даты, когда налогоплательщику стало известно об этом.

Если месячный срок пропущен, то вопрос можно будет решить только подав исковое заявление в арбитражный суд. Срок для подачи искового заявления – три года. Начало срока исчисляется со дня, когда налогоплательщику стало известно о принудительном взыскании налога. Фактически, это дата списания денежных средств со счета организации.

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога 2018-2019 года

Чтобы вернуть переплату по налогу на расчетный счет организации, на основании п. 6 ст. 78 НК РФ следует подать заявление в ФНС. Форма документа утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8 /182.

Заявление на возврат налогов состоит из трех листов. Его заполняют, прописывая каждую цифру и букву в отдельной ячейке.

На листе 1 указывают:

На листе 2 указывают реквизиты счета: название, номер и банк. В случае если возврат осуществляет физическое лицо, то нужно буде заполнить и третий лист заявления.

Обратите внимание. Согласно п.6 ст.78 НК РФ возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога, в том случае если у него имеются недоимки по иным налогам, пеням, а также штрафам, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки.

Скачать образец заявления на возврат налогов в 2018-2019 году можно по этой кнопке:

Скачать бланк заявления на возврат налогов в 2018-2019 году можно по этой кнопке:

Место и способы подачи заявления и срок возврата налогов в 2018-2019 году

На основании п. 6 и 7 ст. 78 НК РФ, подать заявление на возврат можно в течение трех лет с момента уплаты излишней суммы налога.

Заявление необходимо подавать в ФНС одним из следующих способов:

  • на бумаге;
  • в электронном виде (с усиленной квалифицированной подписью по телекоммуникационным каналам по утвержденному формату).

В завершении добавим, что налоговая служба, на основании п. 6 ст. 78 НК РФ обязана вернуть переплату по налогу в течение одного месяца с того дня, как получила заявление от индивидуального предпринимателя или организации. Изначально в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика о возврате, ИФНС обязана принять решение о возврате суммы излишне уплаченного налога или об отказе в возврате. Затем в течение 5-ти дней со дня принятия решения о возврате денежных средств или об отказе, ИФНС обязана сообщить о своем решении налогоплательщику.

Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года.

Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь.

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1112518) – скачать в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2018 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2018 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.

Читайте так же:  Детали автокредита наличными

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fimg%2Fother%2Fobrazec-zayavlenie-na-vozvrat

Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fimg%2Fother%2Fobrazec-zayavlenie-na-vozvrat-01


Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fimg%2Fother%2Fobrazec-zayavlenie-na-vozvrat-02
Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fimg%2Fother%2Fobrazec-zayavlenie-na-vozvrat-03

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, заявление на получение вычета обязательно сдавать вместе со всеми документами? Если я направила в инспекцию документы на вычет без этого заявления мне могут отказать в вычете? Заранее спасибо!

Заявление на возврат НДФЛ Вы можете подать как одновременно с общим пакетом документов, так и после завершения камеральной проверки.

Если Вы сдадите заявление вместе с основным пакетом, то деньги Вам будут перечислены в течение 4 месяцев (3 месяца идет проверка и месяц отводится на перечисление средств).

Если заявление будет сдано после проверки, то деньги должны будут перечислить на Ваш счет в течение месяца с даты поступления заявления в налоговый орган.

Отказать в приеме документов на проверку в виду отсутствия указанного документа налоговый орган не вправе.

что такое код ОКТМО и Код бюджетной классификации на 1м листе, откуда это берется?

ОКТМО — это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК — 033-2013.

Код ОКТМО указывает, к какому муниципальному образованию (городу, району, поселку и т.д.) относится заявитель вычета. ОКТМО для физических лиц определяется по адресу их постоянной прописки.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату налога, перечислению в бюджет и т.д.) соответствует определенный код КБК.

КБК для возврата НДФЛ из бюджета (для любого вида вычета) в 2018 году – 182 1 01 02010 01 1000 110

КБК на уплату НДФЛ в бюджет (в случае продажи имущества) в 2018 году – 182 1 01 02030 01 1000 110

Здравствуйте, мне при заполнении заявления на возврат налоговый инспектор указал, что в графе “Код по ОКТМО” необходимо указывать ОКТМО организации-работодателя, а не мой личный, а так как у меня было несколько мест получения дохода, то пришлось составлять несколько заявлений на возврат для каждого ОКТМО.

Андрей, спасибо за уточнения, они будут внесены в статью

Здравствуйте!Не могу понять,что писать в данной графе,именно “наименование налога” ,если я оформляю налоговый вычет на приобретение жилья.
Наименование налога (сбора):*
Введите КБК, либо начните вводить наименование налога, а затем выберите нужный из предлагаемого списка

Здравствуйте, Ольга! Подскажите, пожалуйста, в каком сервисе Вы заполняете заявление? Насколько я знаю, при заполнении заявления на сайте ФНС КБК и наименование налога указываются автоматически:

18210102010011000110 – Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

Добрый вечер. У меня заявление на налоговый вычет за имущество по ипотеке. Но выглядит оно иначе. Какую сумму писат в строке « прошу предоставить мне налоговые вычеты»

Если в строке указано “предоставить налоговые вычеты”, в ней необходимо отразить ту сумму вычета, что Вы заявляете. Допустим, если вычет по ипотеке у Вас составляет 1 500 000 руб., в строку нужно будет вписать 1 500 000 руб.

Если в заявлении (как в образце, размещенном на данной странице) Вы просите вернуть из бюджета НДФЛ, то указывать нужно именно сумму налога (не вычета). Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, берется из строки 050 Раздела 1 Декларации 3-НДФЛ.

скажите пожалуйста мне отказали по заявлению и сказали написать заново ноя не пойму на каких основаниях т.к декларация была подана 13 февраля и они даже не оповестили о своих действиях?

Уточните, пожалуйста, Вам отказали в принятии заявления на возврат НДФЛ или в принятии налоговой декларации по форме 3-НДФЛ? Если заявления, то скорее всего камеральная налоговая проверка декларации была проведена и вычет Вам подтвердили, но в самом заявлении содержится ошибка. Проверьте правильно ли указан КБК и ОКАТО, банковские реквизиты и т.д.

Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Забыла в декларации указать один из вычетов. И заявление уже отправила в личном кабинете. Если я хочу добавить еще один вычет, нужно заполнить заново декларацию, указав номер корректировки? А с заявлением что делать? Заново отправить на всю сумму, а первое они просто недействительным считать будут? Или нужно как-то как доп.заявление на разницу между суммами? Проверка декларации только началась.

Я звонила в налоговую, там сказали писать на полную сумму а не на разницу (если еще не получали).

Здравствуйте, Анастасия! В данном случае Вам необходимо будет подать уточненную налоговую декларацию по НДФЛ с номером корректировки “1”. Заполняйте ее на полную сумму, а не на разницу.

После того, как Вы сдадите уточненную декларацию камеральная проверка первичной (той, что Вы сдали первый раз) декларации прекратится и начнется проверка новой уточненной декларации.

Изображение - Заявление на возврат суммы излишне уплаченного ндфл 23423422330
Автор статьи: Виталий Потрясов

Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 6

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here